DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

Professor: Agamenon Segundo

Disciplina: Laboratório de Gestão – Sistemas de Contabilidade
Atividade Semana 10 – Serviços e Demais Operações de Setembro

1. O cliente informa que presta serviços de Mecânica em Geral e emitiu as 3 NFS-e abaixo.

Data Valor do Serviço Cliente Prazo de Pagamento

03/09/19 R$ 22.000,00 Antônio da Borracharia – CNPJ: 40.902.242/0001-95 30 e 60 dias
14/09/19 R$ 3.000,00 Pessoa Física – Diversos à vista
22/09/19 R$ 5.000,00 Pessoa Física – Diversos à vista

2. No dia 01/09 o Cliente Antônio da Borracharia realiza o pagamento de R$ 50.000,00 mediante cheque
creditado na conta corrente da companhia.

3. No dia 03/09, a Viação Guarabira realiza pagamento via cheque de mais R$ 35.000,00 de sua dívida com
a entidade.

4. No dia 05/09 o cliente realiza o pagamento das despesas provisionadas no dia 31 do mês anterior. Além
disso, foram pagos mais R$ 21.000,00 das Obrigações Fiscais da entidade.

5. O ICMS calculado no mês anterior foi pago no dia 10.

6. No dia 12, o cliente Tony Scap liquidou suas obrigações com a empresa.

7. No dia 16/09 foram pagos, através de transferência bancária, R$ 17.000,00 da dívida com o fornecedor
Fogo Vivo Extintores.

8. No dia 18/09 foi realizada transferência bancária de R$ 25.000,00 em favor do fornecedor João das Peças
como parte do pagamento da dívida.

9. O PIS e a COFINS calculados no mês anterior foram pagos no dia 25.

10. No dia 30, a empresa fez o resgate da aplicação financeira em Valores Mobiliários, o dinheiro foi
depositado na conta corrente da empresa na mesma data. No mesmo dia, foi paga a parcela do empréstimo
com o Banco dos Irmão.

11. No dia 30 faça o provisionamento das despesas conforme informações a seguir:

 Água: R$ 1.500,00
 Luz: R$ 3.000,00
 Telefone: R$ 250,00
 Outras despesas gerais: 1.200,00
 Calcule as despesas com juros Passivos
 Calcule a despesa com depreciação.
12. No módulo Fiscal apresente:
 Conferência – Resumo por CFOP;
 Conferência – Serviços Prestados;
 Apuração dos Tributos Federais e;
 Apuração do ICMS.

13. No módulo Contábil realize o encerramento do mês de Setembro e apresente:

 Balanço Patrimonial em 30/09;
 DRE do mês de setembro;
 Livros diário e Razão do mês de setembro;
 Relatório comparativo das entradas caso a empresa fosse do Simples Nacional ou do Lucro Real;
 Fichas de controle de estoque da média ponderada móvel para o mês de setembro (fora do Fortes) e;
 Relatório escrito atualizado (fora dos Fortes).