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1
DISEÑAR UNA GRANJA AVICOLA PARA PRODUCCIÓN DE HUEVO
COMERCIAL – PREDIO LOS GUADUALES VEREDA CLARINETERO - ARAUCA
Elaborado por:
JAIVER ALEXIS CASTILLO EREGUA
Asesor
MV; Esp. DARIO QUINTERO ARCINIEGAS
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NOTA DE ACEPTACIÓN
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PRESIDENTE DEL JURADO
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FIRMA JURADO 1
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FIRMA JURADO 2
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DEDICATORIA
Quiero dedicar este trabajo, en primer lugar, a Dios, dador de la vida y la gracia, por
empoderarme y permitirme llevar a feliz término este proyecto.
A mi madre Luz Marina Eregua, a mi padre José Gonzalo Castillo Marín por
depositar fehacientemente su confianza en mí, y por facilitarme y poner a mi
disposición las bases de una educación academia sólida junto con un alto sentido
humano que hoy hacen de mí, un profesional altamente competitivo y calificado al
servicio de todos. Millares de gracias extiendo a ustedes, porque hoy he alcanzado
una meta preciada; hoy aplaudo más que nunca su rol de padres ya que su apoyo
y fortaleza fueron desde luego incondicionales en los instantes más difíciles de mi
carrera. Gracias también por el orgullo que profesan por mí, por su amor, gracias
por todos esos votos de confianza, este logro es por Ustedes y para Ustedes.
A mis hermanas Leidy Karina y Deicy Briyith, mis tíos Manuel Carrillo y Erika Olivera,
por su apoyo permanente durante mi formación. A mis amigos, Edward Pinilla, Jhon
Pinilla, Julio Fonseca, Camilo Fonseca, Ivan Ángel y Leonardo Sánchez, siempre vi
en ustedes un ejemplo digno de emular, gracias por haber fomentado en mí el deseo
de superación y el anhelo de triunfo en la vida personal y profesional.
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AGRADECIMIENTOS
Este trabajo es el resultado del esfuerzo conjunto de todos los que formamos el
grupo de trabajo. Por esto agradezco al asesor del trabajo, MV; Esp. Darío Quintero
Arciniegas, al Dr. Alexis Alarcón Herrera coordinador del consultorio empresarial,
contable y solidario de la Universidad Cooperativa de Colombia sede Arauca y mi
persona, quienes a lo largo de este tiempo pusimos a prueba habilidades y
conocimientos en el perfeccionamiento de este plan estratégico de negocios, el cual
ha finalizado colmando todas nuestras expectativas.
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CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................ 12
2. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................. 13
3. OBJETIVO GENERAL .................................................................................... 16
3.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS ........................................................................ 16
4. MARCO TEÓRICO ......................................................................................... 17
4.1 MARCO LEGAL ........................................................................................... 17
4.2 IMPORTANCIA EN LA SALUD PÚBLICA .................................................... 18
4.3 El HUEVO Y LA GRANJA AVICOLA ........................................................... 18
4.4 SITUACIÓN DE LA AVICULTURA EN COLOMBIA ..................................... 20
5. META DEL PROYECTO ................................................................................. 22
5.1 PRODUCCIÓN Y CALIDAD ESPERADA .................................................... 22
5.2 META EN LA PRODUCCIÓN DE HUEVO ................................................... 22
5.3 AREA TECNOLÓGICA MAQUINARIA ......................................................... 23
5.4 CADENA PRODUCTIVA .............................................................................. 23
5.5 INNOVACIÓN .............................................................................................. 23
6. OBJETIVO ECONÓMICO EN LA CADENA PRODUCTIVA ........................... 24
6.1 OBJETIVO SOCIAL ..................................................................................... 24
6.2 OBJETIVO AMBIENTAL .............................................................................. 24
6.3 OBJETIVO PRODUCTIVO PARA EL APORTE DEL DEPARTAMENTO DE
ARAUCA ............................................................................................................ 24
7. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO .............................. 26
8. MERCADO ..................................................................................................... 27
8.1 Datos, encuestas y resultados ..................................................................... 27
8.2 Encuesta sobre el consumo de huevo ......................................................... 27
Figura 1. Frecuencia de consumo de huevo ................................................... 27
Figura 2. Disponibilidad del producto .............................................................. 28
Figura 3. Calidad del producto en centros de venta ....................................... 28
Figura 4. Procedencia del huevo comercializado en Arauca .......................... 29
Figura 5. Interés por comprar huevos producidos en la región ....................... 29
6
Figura 6. Frecuencia de consumo de huevo producido en Arauca ................. 30
Figura 7. Valor que estaría dispuesto a pagar por una unidad de huevo ....... 30
8.3 Análisis encuesta a tenderos ....................................................................... 31
Figura 8. Vende usted huevo en su empresa ................................................. 31
Figura 9. A quien le compra el huevo que vende en su empresa ................... 31
Figura 10. Frecuencia de compra de huevo para la venta .............................. 32
Figura 11. Cuantas cajas por 12 cartones compra semanalmente ................. 32
Figura 12. Le gustaría vender huevo en su empresa ..................................... 33
Figura 13. Valor que está dispuesto a pagar por una unidad de huevo .......... 33
8.4 Análisis del sector ........................................................................................ 34
8.5 Intenciones de compra ................................................................................. 34
8.6 Justificación del objetivo en el mercado ....................................................... 34
8.7 Mercado Potencial.................................................................................... 35
8.8 Resumen de mercados ................................................................................ 35
9. Principales participantes y competidores ....................................................... 36
9.1 Costo frente a competencia ......................................................................... 37
9.2 Posición del producto frente a la competencia ............................................. 37
9.3 Estrategias de mercado ............................................................................... 37
9.4 Concepto producto o servicio ....................................................................... 37
9.5 Fortalezas y debilidades del producto o servicio .......................................... 38
9.6 Estrategias de penetración .......................................................................... 38
9.7 Alternativas de comercialización .................................................................. 38
9.8 Canales de distribución ................................................................................ 38
9.9 Estrategias de precio ................................................................................... 38
9.10 Estrategias de promoción .......................................................................... 39
9.11 Estrategias de comunicación ..................................................................... 39
9.12 Presupuesto de mercadeo ......................................................................... 39
9.13 Estrategia de servicio ................................................................................. 39
10. INFRAESTRUCTURA ..................................................................................... 40
10.1 Croquis del predio ...................................................................................... 40
7
Figura 14. Croquis del predio donde se construirá y adecuará la explotación
avícola ............................................................................................................ 40
Figura 15. Diseño Arquitectónico de las Instalaciones ................................... 41
Figura 16. Diseño tridimensional .................................................................... 42
10.2 Plan de Producción .................................................................................... 42
10.3 Costos de producción ................................................................................ 43
10.4 Análisis DOFA producto o servicio ............................................................. 44
11. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................... 45
Figura 17. Organigrama de la empresa .......................................................... 45
11.1 Descripción de cargos ................................................................................ 45
12. ASPECTOS LEGALES.................................................................................... 47
12.1 Constitución ............................................................................................... 47
12.2 Inscripción en la cámara de comercio ........................................................ 47
12.3 Tramitar el RUT definitivo .......................................................................... 48
12.4 Tramitar el registro mercantil definitivo ...................................................... 48
12.5 Resolución de facturación y firma digital .................................................... 48
12.6 Aspectos Laborales .................................................................................... 48
12.7 Contratos ................................................................................................... 49
12.8 Salarios ...................................................................................................... 49
12.9 Costos Administrativos ............................................................................... 49
12.10 Gastos puesta en marcha ........................................................................ 49
12.11 Gastos Anuales administración ................................................................ 49
13. FINANZAS....................................................................................................... 50
13.1 Ingresos ..................................................................................................... 50
13. 2 Modelo de proyección ............................................................................... 50
13.3 Egresos ...................................................................................................... 55
13.4 Capital de trabajo ....................................................................................... 55
13.5 Impacto ...................................................................................................... 55
14. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ............................................................... 57
15. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................ 58
8
LISTA DE FIGURAS
9
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Clientes con intenciones de compra ........................................................ 34
Tabla 2. Potenciales clientes ................................................................................. 35
Tabla 3 Matriz análisis competencia ..................................................................... 36
Tabla 4. Costos de producción .............................................................................. 43
Tabla 5. Gastos de producción.............................................................................. 43
Tabla 6. Estado de Resultado Mensual ................................................................. 43
Tabla 7. Análisis DOFA del producto y servicio..................................................... 44
Tabla 8. Bases ...................................................................................................... 50
Tabla 9. Proyecciones ........................................................................................... 51
Tabla 10. Balance general .................................................................................... 53
Tabla 11. Perdidas y Ganancias ........................................................................... 54
Tabla 12. Flujo de caja de la proyección financiera ............................................... 54
Tabla 13. Proyección para recuperación de inversión (salidas) ........................... 54
Tabla 14. Cronograma de actividades…………………………………………………57
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RESUMEN
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1. INTRODUCCIÓN
12
2. JUSTIFICACIÓN
Según datos de la FAO en el consumo per cápita en Colombia en el año 2012 ocupó
el puesto 31 a nivel mundial y en América Latina Colombia se ubicó tercero después
de México y Argentina; Aunque en 2013 la producción de huevo en Colombia
ascendió 11.127 millones de unidades, y entre 2005 y 2013 registró un crecimiento
promedio anual de 3,8%; los departamentos de Cundinamarca, Antioquia, Cauca,
Caldas, Risaralda, Sucre y Córdoba, en 2013, registraron crecimientos frente a lo
observado en 2005. (Aguilera Díaz, 2014)
13
en el 2015. Ello representó en la práctica alcanzar un consumo per cápita de 252
huevos, 10 unidades más frente al año anterior (ÁVILA, 2016); pero el consumo
proyectado para el 2016 es de 266 unidades por persona.
El precio del huevo fluctúa de acuerdo a la oferta y la demanda; Los precios más
bajos para el productor se dan en los meses de junio y julio; no obstante, los del
consumidor se mantienen. Uno de los grandes clientes en Colombia es el Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) que adquiere el 10% del total de la
producción (casi 110 millones de huevos mensuales), para sus dos programas:
escuela y hogar. Cuan
do estos programas tienen sus fechas de receso el precio del huevo cae (Aguilera
Díaz, 2014). Según Jaime Alberto Rojas, Vicepresidente de Nutrición en el hogar de
Huevos Kikes, reportado por (Aguilera Díaz, 2014), Entre 2007 y 2013 el huevo rojo
tipo A, registró un precio para el productor promedio de 180 pesos, (mínimo de 130
y máximo de 222) en diciembre de 2011, año que también fue uno de los más
14
difíciles para los avicultores, porque el invierno de finales de 2010 y mediados de
2011 afectó las granjas, las vías, el costo de los insumos y alimentos concentrados
crecieron en 25% y los empresarios tuvieron que vender sus productos por debajo
de los costos de producción.
15
3. OBJETIVO GENERAL
Diseñar una idea de negocio para implementar una granja avícola para producción
de huevo comercial en el predio los guaduales vereda Clarinetero del Municipio de
Arauca.
16
4. MARCO TEÓRICO
Así también el congreso nacional mediante Ley 1255 de 2008 declaró como
prioridad sanitaria la creación de un programa que preserve el status sanitario del
país libre de influenza aviar y se encargue del control y erradicación de la
17
enfermedad del Newcastle en el territorio colombiano, (CONGRESO DE LA
REPÚBLICA, 2008).
18
un balance equilibrado de ácidos grasos mono insaturados y poliinsaturados,
minerales, vitaminas y péptidos de actividades biológicas únicas, constituyendo una
importante fuente de alimento para la humanidad a lo largo de la historia (ABDOU,
KIM, & SATO, 2013).
El huevo en la dieta humana provee los nueve aminoácidos esenciales, con alto
valor biológico y se utiliza con frecuencia como referencia para comparar la calidad
de las proteínas de otros alimentos (HERRON & FERNANDEZ, 2004) Pero un
huevo de gallina contiene aproximadamente 200 mg de colesterol (WEGGEMANS,
ZOCK, & KATAN, 2001), valor que se aproxima a los 300 mg / día de ingesta diaria
establecidos por la asociación América del Corazón.
El proceso con las gallinas ponedoras para huevo de mesa se divide en 3 secciones;
en primer lugar, se encuentra la recepción de las pollitas de un día; que duran en el
galpón hasta la semana 18 o 20; Posteriormente se trasladan al galpón de
producción hasta la semana 80, para posteriormente ser vendidas como animales
de descarte (Aguilera Díaz, 2014).
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El despique es utilizado como una medida de prevención contra el canibalismo y
picaje; este comportamiento puede presentarse en cualquier edad por intensidad
lumínica excesiva, desbalance alimenticio, escaza ventilación, excesiva densidad o
aburrimiento. (LOHMANN, 2002).
El híbrido moderno produce hoy en día unos 300 huevos al año, cada uno de ellos
de un peso medio de 63 a 64 gramos. La tasa de conversión en las aves ponedoras
es hoy de 2,5 o 3 unidades (kg) de pienso por 1 de huevos. (RICAURTE, 2006).
20
El huevo rojo AA en el canal mayorista, incrementó 2.6% contrastando con el
crecimiento en el 2015 (5.3%), situación explicada por varios factores; el primero
una posible reducción en la oferta real, seguido por la anulación parcial del
contrabando desde Venezuela con del cierre de la frontera y el tercero por el
restablecimiento de la demanda en el sur del país dada a la devaluación del peso
frente al dólar y la reducción del contrabando desde Ecuador. Para el 2016, se
estimó una tasa de crecimiento de 1.5%, para llegar a un encasetamiento anual de
38.3 millones de pollitas, con un promedio de 3.2 millones de aves por mes.
(Federacion nacional de Avicultores, 2016).
21
5. META DEL PROYECTO
22
pico de la producción (semana 68); el mayor volumen de huevos se encuentre entre
el rango inmediatamente anterior (LOHMANN, 2002).
5.5 INNOVACIÓN
El objetivo fundamental es producir huevos con productos de la región que a la vez
le impriman sabor y características propias del huevo común, innovando dentro de
la cadena productiva y para lograrlo, después de estabilizar la producción, se
planteara otras opciones de productos entre las que se destaca la producción de
huevos ecológicos.
23
6. OBJETIVO ECONÓMICO EN LA CADENA PRODUCTIVA
24
Dentro de las locomotoras de crecimiento de cada departamento, se incluye los
renglones productivos del sector pecuario y dentro de estos se destaca el avícola;
por el importante volumen de unidades que se consumen, dado su bajo costo y
calidad de proteína; De igual manera existen entidades gubernamentales tales
como Colciencias involucradas en la gestión de recursos, que por medio de
programas y proyectos buscan afrontar los cambios asociados a las reformas
petroleras impulsadas por el gobierno actual, que esperan implementar renglones
explotaciones atípicas en la región de influencia, a la vez que se conviertan en
fuentes generadoras de trabajo, ingresos y desarrollo para la región. Por
consiguiente, es promisorio el futuro avícola en Arauca.
25
7. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO
26
8. MERCADO
27
Figura 2. Disponibilidad del producto
En la figura dos se puede ver como el 97,87% de los encuestados, logra conseguir
el producto con facilidad, demostrando que es accesible a la canasta familiar de
las familias Araucanas.
29
Figura 6. Frecuencia de consumo de huevo producido en Arauca
Figura 7. Valor que estaría dispuesto a pagar por una unidad de huevo
30
8.3 Análisis encuesta a tenderos
Esta entrevista constó de 6 preguntas realizadas a 11 y estuvo representada por los
propietarios de las empresas mayoritarias de comercialización, quienes demuestran
un flujo constante e importante del producto. Algunas de ellas incluyen el
supermercado el sol, el descuento, la mapora, el campeón, supermercado a oferta,
autoservicio mega económico, araucana de frutas y verduras, supermercado pague
menos, charcutería verfrucol, supermercado el trébol, supermercado la
barranquillita, entre otras.
Figura 8. Vende usted huevo en su empresa
En la figura 8 se puede ver como el 100% (11) encuestados, venden este tipo de
productos en su empresa; demostrando un futuro promisorio de la idea de negocio.
31
En esta pregunta se puede observar que el 63,64%(7) compra a un distribuidor, el
36,36%(4) compra a una granja avícola y uno solo 9,09% le compra a una empresa
de Boyacá.
32
Figura 12. Le gustaría vender huevo en su empresa
A esta pregunta, el 80% de los encuestados (4) respondió que tendría interés en
comercializar huevos en su empresa; habilitando esta idea de negocio como un
negocio factible para la zona con una importante proyección comercial.
Figura 13. Valor que está dispuesto a pagar por una unidad de huevo
33
8.4 Análisis del sector
En 2015 la producción de huevo en Colombia estuvo por encima de los 3,1 millones
estipulados para este año registrando un crecimiento promedio anual de 6,5% y
para este año se espera una tasa de crecimiento del 7,6% (Fenavi, 2016); Las tres
cuartas partes se producen en cuatro departamentos de la zona central del país,
entre los que se destacan Cundinamarca, Antioquia, Cauca, Caldas, Risaralda,
Sucre y Córdoba. (CONGRESO DE LA REPÚBLICA, 2008).
34
8.7 Mercado Potencial
La demanda total de 605 cartones de 12 unidades con 30 huevos cada uno; espera
ser suplida en un 90%; es decir se espera suplir 544, 5 cartones, con una producción
esperada de 196020 unidades; lo que demuestra que una producción instalada de
50000 aves ponedoras debe ser puesta en marcha de manera urgente.
En la tabla 2 se puede ver la cantidad de cartonés requeridos por los potenciales
clientes del municipio de Arauca, que sumados con la tabla 1; representan los datos
reportados en el párrafo anterior.
35
9. Principales participantes y competidores
Mercado
Ubicación Arauca capital Arauquita Arauca Capital
36
9.1 Costo frente a competencia
AVICOLA JAICAS producirá huevos que tendrán un precio final de venta de 240
pesos mientras la competencia tiene valores de 250 y 272 pesos con lo cual, se
espera comercializar 9200 unidades de manera más fácil y rápida.
37
9.5 Fortalezas y debilidades del producto o servicio
La fortaleza incluye la producción de huevo con pigmentos naturales que le proveerá
al producto características similares al huevo criollo y en cada lote de producción se
realizará alimentación con subproductos de la zona que provean β carotenos o
pigmentos esenciales para darle color a la yema; se incluirá especies cultivadas
dentro de la granja como barreras vivas que a la vez servirán de fuente alimenticia
entre las que se destaca la harina de botón de oro, el matarraton, el onoto, la
ahuyama y el pimentón.
38
9.10 Estrategias de promoción
El interés radica en cautivar el interés del consumidor final, para que este pueda
conocer el producto y el sitio donde puede adquirirlo, portal razón las promociones
se ofrecerán en los sitios de venta.
También se solicitará a los fabricantes de los cartones construirlos mismos en
colores vistosos que cautiven la atención de comprador.
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10. INFRAESTRUCTURA
40
Figura 15. Diseño Arquitectónico de las Instalaciones
41
Figura 16. Diseño tridimensional
42
10.3 Costos de producción
Tabla 4. Costos de producción
COSTOS DIRECTOS
ITEM DESCRIPCION VALOR
1 Mano de Obra Galponeros 2 1.378.908,00
2 Viruta/ cascarilla 800.000,00
3 Medicamentos 1.000.000,00
4 Concentrado 30.352.500,00
TOTAL 33.531.408,00
COSTOS INDIRECTOS
ITEM DESCRIPCION VALOR
1 Médico Veterinario 1.200.000,00
2 Repartidor 689.454,00
TOTAL 1.889.454,00
43
10.4 Análisis DOFA producto o servicio
Tabla 7. Análisis DOFA del producto y servicio
Debilidades
Empresa nueva que debe desarrollar experiencia y posicionarse en el
mercado.
Se debe iniciar la difusión en medios de comunicación locales.
Solo se tiene un lugar de producción.
Oportunidades
Ausencia de grandes empresas distribuidoras que busquen acaparar el
mercado
Seleccionar personal idóneo con capacidades y compromiso para el
surgimiento de la empresa.
La competencia tiene precios superiores.
La capacidad instalada puede permitir el crecimiento y consolidación
Existen mercados en los otros municipios del departamento.
Fortalezas
Intenciones de compra que garantizan la adquisición de un volumen
adecuado de unidades.
El esquema de desarrollo plantea el montaje de una empresa solida
capaza de cubrir un importante porcentaje de la necesidad local.
El mercado local y la cercanía con Venezuela proyectan un porcentaje de
consumo promisorio.
Capacidad de trabajo.
Se tiene un terreno propio.
Amenazas
Otras empresas avícolas dedicadas a la producción.
En la zona no se cuenta con una empresa productora de concentrado.
El orden público puede limitar la salida del producido.
44
11. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Figura 17. Organigrama de la empresa
Gerente
General
11.1.2. Administrador
Sera el responsable de coordinar la producción y la distribución, junto con el
encargado de la repartición del producto, velar por que cada cliente reciba el
producto a conformidad, también recoger sugerencias, quejas y reclamos; comprar
insumos y bienes y suministros; deberá estar en continuo contacto con las otras
dependencias sobre las necesidades y prioridades dentro de las diferentes áreas;
también se encargara de la compra del alimento, medicinas, y todo lo relacionado
con las aves. Deberá entregar informes trimestrales al gerente general.
45
11.1.3. Veterinario
Sera el responsable de velar por la salud y producción de las aves; junto con el
administrador realizar y proyectar los pedidos de alimento e insumos veterinarios.
Deberá presentar informes trimestrales al gerente general sobre los estados de
salud y producción de las aves.
11.1.4. Contador
Será el responsable de elaborar y presentar los estados financieros de la empresa,
informar mensualmente cual es el desempeño económico de la producción; citar a
reuniones en el caso de que la producción mensual se altere y sugerir alternativas
para mejorar la economía productiva de la empresa.
11.1.5. Galponero
Junto con el veterinario deberá estar pendiente de la salud de las aves, deberá
recoger y seleccionar la producción, notificar mortalidades, solicitar alimento y
medicinas con anterioridad; notificar las variaciones en la producción. Deberá llevar
un registro diario del consumo de alimento, medición de temperatura, producción
diaria y producción mensual. Deberá preservar la integridad de los galpones,
mantenerlos aseados, libres de malezas, cambiar y renovar las camas, mantener
los equipos, comederos y bebederos, controlar plagas y roedores, fumigar los
vehículos que ingresan a la empresa, portar el equipo de bioseguridad (overol,
botas, cofia, tapabocas).
11.1.6. Repartidor
Será el responsable de la toma de pedidos y la distribución del producto de manera
oportuna; realizará una ruta diaria por los sitios donde deba entregar el producto;
junto con los galponeros se encargará de la clasificación y disposición del producto
en los sitios de almacenamiento. Adicionalmente deberá velar por la integridad,
mantenimiento y funcionamiento del vehículo que está a su cargo.
46
12. ASPECTOS LEGALES
12.1 Constitución
la Ley 1258 de 2008 se creó la figura de las sociedades por acciones simplificadas
(SAS). Brindando muchas ventajas y facilidades al proceso de constitución.
Además, otras normas se han unido al apoyo del emprendimiento, haciendo que
establecer una empresa sea bastante simple.
Consultar nombre en el RUES
Preparar la papelería
47
diferentes documentos. La mayoría pedirá el balance inicial, así que tengan cerca
el teléfono de su contador.
Le entregarán una carta dirigida a la DIAN, donde certifican y detallan la existencia
de la cuenta.
48
Mano de obra no calificada: Operarios (02)
12.7 Contratos
Contratos a término fijo inferior a un (01) año para mano de obra no calificada.
Contrato de prestación de servicios (Honorarios, Comisiones, servicios) para
mano de obra calificada.
12.8 Salarios
Salario mínimo legal vigente, prestaciones sociales de Ley. (Cesantías,
Intereses sobre cesantías, Prima de servicios, Vacaciones).
Aportes a seguridad social (aportes a salud, pensión y ARL y parafiscales
(Caja de Compensación Familiar, ICBF, SENA).
49
13. FINANZAS
13.1 Ingresos
Las ventas operacionales (venta de Huevos) se representan en la siguiente tabla.
Tabla 8. Bases
PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Condiciones de la Deuda
Gracia 0 Gracia a Capital (Años)
Plazo 0 Plazo de la Deuda (Años)
Tasa en pesos 0% Puntos por encima del DTF
Depreciación Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones 20 Vida útil (años)
Maquinaria y Equipo de Operación 10 Vida útil (años)
Muebles y Enseres 5 Vida útil (años)
Equipo de Transporte 10 Vida útil (años)
Equipo de Oficina 3 Vida útil (años)
Semovientes 1 Agotamiento (años)
Cultivos Permanentes 0 Agotamiento (años)
Otros
Gastos Anticipados 5 Amortización (años)
Tabla 9. Proyecciones
Un. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Variables
Macroeconómicas
Inflación % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Devaluación % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
IPP % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Crecimiento PIB % 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%
DTF T.A. % 4,76% 4,76% 4,76% 4,76% 4,76%
Ventas, Costos y
Gastos
Precio Por
Producto
Precio caja de
huevo $ / unid. 86.400 89.424 92.554 95.793 99.146
50
Unidades
Vendidas por
Producto
Unidades caja de
huevo unid. 9.192 9.514 9.847 10.191 10.548
Total Ventas
Precio Promedio $ 86.400,0 89.424,0 92.553,8 95.793,2 99.146,0
Ventas unid. 9.192 9.514 9.847 10.191 10.548
Ventas $ 794.188.800 850.754.897 911.349.915 976.260.813 1.045.794.989
Costos Unitarios
Materia Prima
Costo Materia
Prima caja de
huevo $ / unid. 41.410 42.859 44.359 45.912 47.519
Costos Unitarios
Mano de Obra
Costo Mano de
Obra caja de huevo $ / unid. 5.390 5.579 5.774 5.976 6.185
Costos Variables
Unitarios
Materia Prima
(Costo Promedio) $ / unid. 41.410,0 42.859,4 44.359,4 45.912,0 47.518,9
Mano de Obra
(Costo Promedio) $ / unid. 5.390,0 5.578,7 5.773,9 5.976,0 6.185,1
Materia Prima y
M.O. $ / unid. 46.800,0 48.438,0 50.133,3 51.888,0 53.704,1
Costos Producción
Inventariables
Materia Prima $ 380.640.720 407.751.855 436.793.981 467.904.632 501.231.140
Mano de Obra $ 49.544.880 53.073.714 56.853.889 60.903.308 65.241.146
Materia Prima y
M.O. $ 430.185.600 460.825.569 493.647.871 528.807.940 566.472.286
Depreciación $ 36.850.000 36.850.000 36.850.000 32.256.667 32.256.667
Agotamiento $ 150.000.000 0 0 0 0
Total $ 617.035.600 497.675.569 530.497.871 561.064.607 598.728.952
Margen Bruto $ 22,31% 41,50% 41,79% 42,53% 42,75%
Gastos
Operacionales
Gastos de Ventas $ 2.000.000 2.070.000 2.142.450 2.217.436 2.295.046
Gastos
Administración $ 2.150.000 2.225.250 2.303.134 2.383.743 2.467.174
Total Gastos $ 4.150.000 4.295.250 4.445.584 4.601.179 4.762.220
Capital de Trabajo
Cuentas por
cobrar
Inversiones (Inicio
Período)
Terrenos $ 0 0 0 0 0 0
Construcciones y
Edificios $ 470.000.000 0 0 0 0
Maquinaria y
Equipo $ 18.500.000 0 0 0 0
Muebles y
Enseres $ 15.000.000 0 0 0 0
Equipo de
Transporte $ 35.000.000 0 0 0 0
Equipos de Oficina $ 15.000.000 0 0 0 0
Semovientes pie
de Cría $ 150.000.000
Cultivos
Permanentes $ 0
Total Inversiones $ 0 0 0 0 0
Otros Activos
Valor Ajustado $
Variación 0 0 0 0 0
Impuestos
Renta
Patrimonio $ 703.500.000 819.412.144 1.014.190.494 1.188.040.986 1.378.411.030 1.582.166.358
Renta Presuntiva
sobre patrimonio
Liquido % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
51
Renta Presuntiva $ 21.105.000 24.582.364 30.425.715 35.641.230 41.352.331
Renta Liquida $ 173.003.200 348.324.021 375.470.245 409.165.986 440.364.703
Renta Presuntiva % 33,00% 33,00% 33,00% 33,00% 33,00%
Impuesto Renta $ 57.091.056 114.946.927 123.905.181 135.024.775 145.320.352
Impuestos por
Pagar $ 57.091.056 114.946.927 123.905.181 135.024.775 145.320.352
Pago de Impuesto
Renta $ 0 57.091.056 114.946.927 123.905.181 135.024.775
Estructura de
Capital
Capital Socios $ 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000
Capital Adicional
Socios $
Obligaciones
Fondo Emprender $ 0 0 0 0 0
Obligaciones
Financieras $ 0 9.379.246 9.707.520 10.047.283 10.398.938 10.762.901
Dividendos
Utilidades
Repartibles $ 0 104.320.930 275.761.570 424.455.556 587.411.479
Dividendos % 33% 33% 33% 33% 33%
Dividendos $ 0 38.598.744 77.714.572 83.771.166 91.289.023
BALANCE GENERAL
Activo
Efectivo 0 369.232.446 668.424.187 898.130.216 1.142.275.460 1.399.121.000
Total Activo Corriente: 0 369.232.446 668.424.187 898.130.216 1.142.275.460 1.399.121.000
Terrenos 0 0 0 0 0 0
Construcciones y
Edificios 470.000.000 446.500.000 423.000.000 399.500.000 376.000.000 352.500.000
Maquinaria y Equipo de
Operación 18.500.000 16.650.000 14.800.000 12.950.000 11.100.000 9.250.000
Muebles y Enseres 15.000.000 12.000.000 9.000.000 6.000.000 3.000.000 0
Equipo de Transporte 35.000.000 31.500.000 28.000.000 24.500.000 21.000.000 17.500.000
Equipo de Oficina 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 0 0
Semovientes pie de cría 150.000.000 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 703.500.000 516.650.000 479.800.000 442.950.000 411.100.000 379.250.000
Total Otros Activos Fijos 0 0 0 0 0 0
ACTIVO 703.500.000 885.882.446 1.148.224.187 1.341.080.216 1.553.375.460 1.778.371.000
Pasivo
Cuentas X Pagar
Proveedores 0 0 0 0 0 0
Impuestos X Pagar 0 57.091.056 114.946.927 123.905.181 135.158.975 145.454.552
Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Obligaciones Financieras 0 9.379.246 19.086.766 29.134.049 39.532.987 50.295.888
Otros pasivos a LP 0 0 0 0 0
Obligación Fondo
Emprender (Contingente) 0 0 0 0 0 0
PASIVO 0 66.470.302 134.033.693 153.039.230 174.691.962 195.750.440
Patrimonio
Capital Social 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000 703.500.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 11.591.214 34.928.924 60.085.430 87.526.798
Utilidades Retenidas 0 0 65.722.186 198.046.998 340.684.389 496.276.944
Utilidades del Ejercicio 0 115.912.144 233.377.094 251.565.064 274.413.678 295.316.817
52
Revalorización patrimonio 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO 703.500.000 819.412.144 1.014.190.494 1.188.040.986 1.378.683.497 1.582.620.560
PASIVO + PATRIMONIO 703.500.000 885.882.446 1.148.224.187 1.341.080.216 1.553.375.460 1.778.371.000
Utilidad antes de
impuestos 173.003.200 348.324.021 375.470.245 409.165.986 440.364.703
Impuestos (35%) 57.091.056 114.946.927 123.905.181 135.024.775 145.320.352
Utilidad Neta Final 115.912.144 233.377.094 251.565.064 274.141.211 295.044.351
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja
Operativo
Utilidad Operacional 173.003.200 348.784.078 376.406.461 411.001.693 442.710.483
Depreciaciones 36.850.000 36.850.000 36.850.000 31.850.000 31.850.000
Amortización
Gastos 0 0 0 0 0
Agotamiento 150.000.000 0 0 0 0
Provisiones 0 0 0 0 0
-
Impuestos 0 -57.091.056 114.946.927 -123.905.181 -135.158.975
Neto Flujo de Caja
Operativo 359.853.200 328.543.022 298.309.534 318.946.512 339.401.507
Flujo de Caja
Inversión
Variación del
Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0
53
Inversión en
Terrenos 0 0 0 0 0 0
Inversión en
Construcciones -470.000.000 0 0 0 0 0
Inversión en
Maquinaria y Equipo -18.500.000 0 0 0 0 0
Inversión en
Muebles -15.000.000 0 0 0 0 0
Inversión en
Equipo de Transporte -35.000.000 0 0 0 0 0
Inversión en
Equipos de Oficina -15.000.000 0 0 0 0 0
Inversión en
Semovientes -150.000.000 0 0 0 0 0
Inversión Activos
Fijos -703.500.000 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja
Inversión -703.500.000 0 0 0 0 0
Flujo de Caja
Financiamiento
Desembolsos
Fondo Emprender 0
Desembolsos
Pasivo Largo Plazo 0 9.379.246 9.707.520 10.047.283 10.398.938 10.762.901
Amortizaciones
Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0
Intereses Pagados 0 -460.057 -936.216 -1.429.040 -1.939.114
Dividendos
Pagados 0 -38.598.744 -77.714.572 -83.771.166 -91.379.755
Capital 703.500.000 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja
Financiamiento 703.500.000 9.379.246 -29.351.281 -68.603.505 -74.801.269 -82.555.967
54
Rotación Inventarios (días) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Rotación Proveedores (días) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Nivel de Endeudamiento Total 7,5% 11,7% 11,4% 11,2% 11,0%
Concentración Corto Plazo 0 1 1 1 1
Ebitda / Gastos Financieros N.A. 83823,1% 44141,2% 30989,4% 24473,1%
Ebitda / Servicio de Deuda N.A. 83823,1% 44141,2% 30989,4% 24473,1%
Rentabilidad Operacional 21,8% 41,0% 41,3% 42,1% 42,3%
Rentabilidad Neta 14,6% 27,4% 27,6% 28,1% 28,2%
Rentabilidad Patrimonio 14,1% 23,0% 21,2% 19,9% 18,6%
Rentabilidad del Activo 13,1% 20,3% 18,8% 17,7% 16,6%
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Operación 359.853.200 328.543.022 298.309.534 318.946.512 339.535.707
Flujo de Inversión -703.500.000 0 0 0 -1.220.000 0
13.3 Egresos
Cancelación de proveedores, sueldos, gastos legales, impuestos, obligaciones
financieras, honorarios, servicios públicos, fletes, mantenimientos y reparaciones,
combustibles y lubricantes, envases y empaques.
13.5 Impacto
Con la creación de una empresa avícola, productora de huevo en la vereda de
clarinetero del municipio de Arauca ayudará al mejoramiento de la situación
económica del sector, garantizando la seguridad alimentaria del sector. El proyecto
generará los siguientes impactos en el Municipio de Arauca:
55
13.5.1 Impacto Económico
Promover desarrollo en el sector avícola, al implementar buenas prácticas. Generar
procesos avícolas que contribuyan al crecimiento económico del municipio.
Incremento en la competitividad que permitirá al Municipio ser más eficiente y
rentable.
56
14. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMANA
Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Búsqueda de x x X x X x X x x x x x x x x
información
Presentación de x x
propuesta
Elaboración de x X
documento con
correcciones de
jurados
Elaboración de X x X x X
análisis de
costos
Elaboración de X x x x x
presupuesto
Elaboración de x X x x x x x x x x x
diseño
Presentación de x x X
documento
corregido
Elaboración de x X x x x x x x X x x
correcciones
hechas por los
jurados
Sustentación de x
propuesta
Presentación de X
documento
aprobado
57
15. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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