LEGISLACION TRIBUTARIA

Análisis sobre planeación tributaria parte 1: artículo de opinión

Realizado por:

José Miguel López – ID 591314

Docente:

Raúl Ernesto Rueda Velandia

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Unidad Ciencias Empresariales

Programa Administración de empresas

V Semestre

Colombia, Cundinamarca, La Vega Mayo 2020

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 Contenido
Introducción....................................................................................................................................... 3
Objetivos de una planeación tributaria. ...................................................................................... 3
1. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las cuales las
empresas pueden cumplir sus objetivos? ........................................................................................ 4
2. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la optimización de la
tasa efectiva de impuestos? ............................................................................................................... 4
3. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el objetivo
proyectado?........................................................................................................................................ 4
4. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos económicos?
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5. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planeación
tributaria? .......................................................................................................................................... 5
Proponga estrategias o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a nivel empresarial.
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Conclusión.......................................................................................................................................... 8
Bibliografía ........................................................................................................................................ 9

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 Introducción

La planeación tributaria es una técnica y estrategia que una persona natural, jurídica
adopta, en forma anticipada, con el objetivo de guiar sus actividades económicas,
registrando legalmente el menor impacto posible de los tributos considerando alternativas
de ahorro de impuestos en los proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a
realizar.

La carga tributaria es una de las principales preocupaciones de las empresas, razón que
lleva a muchas organizaciones a pensar en la evasión de impuestos, la gran problemática se
debe a la falta de una adecuada planeación por parte de las organizaciones en la parte
tributaria, todos estos problemas se lograría dar adecuado manejo se todas las empresas
implementaran estrategias tributarias.

La finalidad una adecuada planeación tributaria es conceder los recursos de la empresa

pero logrando la menor carga legal posible de los impuestos, con el objetivo de llevar a
término sus actividades económicas logrando el mayor rendimiento de inversión a un bajo
costo tributario.

Objetivos de una planeación tributaria.

 Evaluar el impacto de los impuestos de manera anticipada.
 Programar alternativas posibles.
 Definir estrategias dentro del marco legal.
 Mejorar el rendimiento económico de la empresa.
 Optimizar la carga tributaria a corto y largo plazo.

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 1. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las
cuales las empresas pueden cumplir sus objetivos?

Las actividades administrativas es determinar el rendimiento que quiere alcanzar la

empresa, así como las condiciones futuras y los elementos necesarios para que pueda actuar
activamente.

Otra alternativa es la participación activa en la estructura y definición de normas

tributarias de los negocios de la compañía, y así minimizar riesgos y lograr una planeación
estable.

2. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la

optimización de la tasa efectiva de impuestos?

 Reducción en la tasa efectiva de los impuestos.

 Las empresas realmente pagan es la tasa efectiva y mas no la nominal.
 Los beneficios tributarios en los sectores entre más pequeños sean, mayor será la
tasa efectiva.
 Permite hacer una comparación la carga fiscal.

3. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el

objetivo proyectado?

 Los objetivos deben ser motivados.

 Realizar una planeación estratégica.
 Elaboración del presupuesto.
 Mantener organizadas las ideas.

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  Mantener un enfoque en lo deseado.
 Tener buenas perspectivas.
 Reconocer los objetivos ganados.

4. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos

económicos?

Realizar una planeación estratégica, esto ayudara mucho en la proyección de nuestra

empresa para las cosas más sencillas, la planificación no es más que plantearte una serie de
pasos para alcanzar un objetivo.

 Realizar una estrategia en un plazo mínimo de 5 años.

 Examinar de forma detallada la situación del negocio, analizando los elementos
como: el estado de resultados, un análisis de capital de trabajo neto operativo,
historial de desembolso.
 Definición de los objetivos y planes a mediano plazo.
 Elaboración de presupuesto.

5. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena
planeación tributaria?

La legislación tributaria brinda bastantes beneficios, que pueden disminuir la base

gravable para efectos del impuesto de renta, de acuerdo a esto se debe tener en cuenta una
serie de cumplimientos que se deben cumplir, como por ejemplo, las deducciones
salariales, se deben pagar los aportes parafiscales y de seguridad social.

También existen casos de compensación para los empleados donde además de las
deducciones de pagos por salarios hay otros pagos que no constituyen como pago de salario
como lo son por alimentación, de salud y de educación sobre las cuales las organizaciones

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pueden reclamar deducciones y sobre esto lograr disminuciones en aportes parafiscales y de
seguridad social.

Estos son unos de los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planeación
tributaria:

 Deducción por Donaciones

 Deducción por inversiones en nuevas plantaciones.
 Deducción por inversiones en desarrollo científico y tecnológico.
 Deducción por inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente.
 Deducción por ajuste de diferencia en cambio
 Impuestos Deducibles.
 Deducción por amortización de inversiones
 Deducción por pérdida en activos
 Deducción por inversión en activos fijos
 Deducción por programas de aprendiz

Proponga estrategias o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a nivel

empresarial.

Existen cinco acciones que debemos considerar en este concepto:

 Realizar un adecuado beneficio de las exenciones fiscales.

 Diferir los pagos de impuestos a las ganancias adquiriendo bonos y vendiendo a
entidades financieras generando beneficios en los primeros años.
 Estudiar la financiación a través de aportes de capital o de aportes.
 Impulsar los intercambios de transporte de información y el dialogo con los
reguladores de tributos.

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 Levantar la función fiscal a un factor que contribuya a la estrategia, realizando
una planeación tributaria anticipada.

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 Conclusión

Siempre en materia tributaria es muy significativo estar actualizado, pues los ajustes que
se dan en la normativa son muy comunes, de acuerdo a decretos, leyes y reformas
estatutarias, de acuerdo a todo esto se debe estar atento y de acuerdo a lo que se presenta y
así lograr tomar adecuadas decisiones sobre la organización.

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Bibliografía

Legis. Comunidad Contable. (2016). La DIAN trabaja por una mejor planeación
tributaria [recurso web].

Gaviria, R. P. (2016). Planeación tributaria internacional y abuso en los convenios de

doble imposición. Contaduría Universidad De Antioquia, (68) 97-117.