Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
ro
‘Cuprins
Capitolul 1:
CASA DE ECONOMII ŞI CONSEMNAŢIUNI – O BANCĂ UNIVERSALĂ
4
1.1. Scurtă prezentare a băncii C.E.C. 4
1.2. Operaţuin desfăşurate prin unităţile operative ale casei de economii şi
consemnaţiuni 6
1.3. Principalele obiective ale casei de economii şi consemnaţiuni 9
Capitolul 2:
ACTIVITATEA DE CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE LA C.E.C.
11
2.1. Forme de credite acordate persoanelor fizice 11
2.2. Principii de bază ale activităţii de creditare 20
2.3. Perioade de creditare şi documentele solicitate de C.E.C.pentru acordarea
creditului 23
2.4. Alte condiţii necesare pentru aprobarea creditului 25
Capitolul 3
ACTIVITATEA DE CREDITARE A PERSOANELOR JURIDICE LA C.E.C.
29
3.1. Clasificarea creditelor acordate de Casa de Economii şi Consemnaţiuni
persoanelor juridice 30
3.2. Condiţii speciale de creditare a persoanelor juridice 37
3.3. Documentele solicitate pentru prevenirea riscului de credit 39
3.4. Garantarea riscurilor şi evaluarea performanţei financiare a entităţilor
economice 41
Capitolul 4
INSTRUMENTAREA OPERAŢIUNILOR DE CREDITARE
LA SUCURSALA C.E.C. DIN TÂRGU JIU 47
4.1. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor fizice
47
4.2. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor juridice
60
PROPUNERI ŞI CONCLUZII 73
ANEXE 75
BIBLIOGRAFIE 117
Studiu de caz privind proceduri de finantare a persoanelor fizice si
juridice
Capitolul 1
Capitolul 2
ACTIVITATEA DE
CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE LA C.E.C.
1
Cezar Basno, Nicolae Dardac şi Constantin Floricel - Monedă, credit, bănci, Editura
Didactică şi Pedagogică, Bucureşti, 1997.
credite pentru modernizarea, consolidarea sau repararea locuinţelor aflate în
proprietatea clienţilor, prin antreprenori autorizaţi sau în regie proprie.
Creditele se pot acorda pe termen scurt şi mediu;
credite pentru cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată din producţia internă
sau/şi din import, de la persoane juridice care au ca obiect de activitate comercializarea
acestora. Creditele se pot acorda pe termen scurt şi mediu, durata maximă de creditare fiind
de 5 ani, în cazul creditelor pentru cumpărarea de autoturisme şi de 3 ani în cazul creditelor
pentru cumpărarea de alte bunuri de folosinţă îndelungată;
credite pentru cumpărarea de terenuri în intravilan, care se pot acorda pe termen scurt
şi mediu;
credite pentru nevoi personale, care se pot acorda pe termen scurt, durata maximă de
creditare fiind de 3 ani.
Principalele produse bancare oferite de Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.)
sunt:
Creditul punte
Acest tip de credit se acordă unui client proprietar al unei locuinţe, care solicită o
finanţare temporară în scopul achiziţionării altei locuinţe.
Valoarea creditului este de până la 75% din valoarea evidenţiată în documentele din
care rezultă destinaţia creditului solicitat. Nivelul creditului nu va depăşi valoarea locuinţei
care urmează a fi vândută, aflată în proprietatea clientului.
Durata maximă de creditare este de 6 luni, plata dobânzii se realizează lunar, iar
rambursarea creditului integral, la scadenţa finală.
Principalele condiţii care trebuie îndeplinite de client pentru acordarea creditului sunt:
să aibă cont curent deschis la C.E.C.;
să aibă domiciliul sau reşedinţa şi locul de muncă în judeţul Gorj;
să facă dovada că poate susţine rambursarea creditului şi plata dobânzilor din
veniturile realizate, urmărindu-se îndeplinirea condiţiei conform căreia valoarea ratei totale
lunare de achitat, respectiv principalul şi dobânda, să reprezinte cel mult 35% din veniturile
nete ale clientului şi soţul/soţiei acestuia, calculate ca diferenţă între veniturile totale nete şi
angajamentele de plată ale acestora. Aceeaşi condiţie trebuie îndeplinită şi de giranţi, în cazul
în care se solicită prezentarea acestora;
clientul, soţul/soţia, giranţii să nu înregistreze, la data solicitării obligaţii neachitate la
scadenţă faţă de C.E.C. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau debite către terţi;
să prezinte garanţiile solicitate de C.E.C.
Credite pentru cumpărarea, construirea, modernizarea, consolidarea şi repararea de
locuinţe
Beneficiarii acestor credite pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu
domiciliul în România.
Valoarea creditului este de până la 75% din valoarea evidenţiată în documentele din
care rezultă destinaţia creditului solicitat. În cazul creditelor pentru cumpărarea sau
construirea de locuinţe, poate fi creditat şi preţul terenului aferent locuinţei.
Durata maximă de creditare este diferită în funcţie de destinaţia creditului, astfel:
pentru cumpărarea şi construirea de locuinţe, durata maximă este de 20 ani;
pentru modernizarea, consolidarea, repararea locuinţelor, durata maximă este de 5 ani.
Rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată durata de creditare, iar clientul poate opta
pentru achitarea datoriei în rate egale (rată de credit şi dobândă) sau pentru metoda de calcul
a dobânzii regresive pe parcursul duratei de creditare.
Creditul adolescent
Beneficiarii acestui credit sunt reprezentanţii legali ai minorilor titulari ai Depozitului
Adolescent, persoane fizice majore, cetăţeni români, cu domiciliul în România, cu acordul
minorului, dat prin semnarea cererii de credit.
Destinaţia creditului este cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată pentru
folosinţa adolescentului, respectiv:
aparatură pentru comunicaţii şi tehnică de calcul (computere, telefoane);
articole sportive, de turism şi de agrement;
aparatură audio, video, instrumente muzicale;
mobilier.
Valoarea creditului este de cel mult 3 ori soldul Depozitului Adolescent la data
solicitării creditului, dar nu mai mult de echivalentul în Ron a 1000 euro. La data solicitării
creditului, depozitul constituit trebuie să aibă un sold de 100 Ron şi cel puţin 3 luni de la data
constituirii.
Durata maximă de creditare este de 3 ani, rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată
durata de creditare, iar clientul poate opta pentru achitarea datoriei în rate egale (rată de credit
şi dobândă) sau pentru metoda de calcul a dobânzii regresive pe parcursul duratei de
creditare.
Solvabilitatea (S)
Reprezintă capacitatea clientului de a transforma toate activele sale în monedă pentru
plata tuturor datoriilor.
Indicatorul are următoarea formulă:
Total activ
S= ⋅ 100
Datorii totale
Factorii calitativi
Factorii calitativi se referă la:
Evaluarea nivelului de calificare a echipei manageriale;
Vechime în specialitate a echipei manageriale;
Mărimea capitalului social;
Relaţii dintre acţionari;
Numărul de clienţi pentru principalul produs comercializat.
Evaluarea performanţei financiare şi încadrarea fiecărui client în una dintre cele 5
categorii de performanţă, notate de la A la E se face prin însumarea punctajului atribuit ca
urmare a calculului indicatorilor.
Se va avea în vedere ca la evaluarea performanţei financiare raportul dintre punctajul
total atribuit factorilor cantitativi şi cei calitativi să fie supraunitar.
În urma calculului punctajului, clienţii se pot încadra într-una din următoarele clase de
performanţă financiară:
Clasa de performanţă financiară A - clienţi cu situaţii economico-financiare foarte
bune, care nu prezintă riscul de nerambursare a creditului - punctaj între 45.1 şi 56;
Clasa de performanţă financiară B - clienţi cu situaţii economico-financiare foarte
bune, dar care au lichidităţi fluctuante - punctaj între 36.l şi 45;
Clasa de performanţă financiară C - clienţi cu situaţii economico-financiare
satisfăcătoare, ai căror indicatori de bonitate prezintă tendinţe de îmbunătăţire - punctaj între
28.1 şi 36;
Clasa de performanţă financiară D - clienţi cu situaţii economico-financiare slabe, cu
tendinţe de înrăutăţire - punctaj între 19.1 şi 28;
Clasa de performanţă financiară E - clienţi care obţin succesiv pierderi - punctaj între
9 şi 19.
Pentru fiecare din cele cinci categorii de risc, Casa de Economii şi Consemnaţiuni
(C.E.C.) acordă credite corespunzătoare, astfel:
Clienţilor din categoria A li se acordă credite performante;
Clienţilor din categoria B li se acordă credite în observaţie;
Clienţilor din categoria C li se acordă credite sub standard;
Clienţilor din categoria D li se acordă credite incerte (îndoielnice);
Clienţilor din categoria E li se acordă credite pierdere.
Indiferent de categoria de credite acordată, creditul este caracterizat de un serviciu,
concretizat în respectarea sau nerespectarea termenelor scadente pentru rambursare. Prin
urmare, serviciul datoriei poate fi:
Bun - când creditele sunt rambursate conform tablourilor de eşalonare (poartă
denumirea de credite curente);
Slab - când una sau mai multe din datele scadente sunt întârziate cu maximum 30 de
zile (credite cu scadenţa întârziată);
Nesatisfăcător - când una sau mai multe din datele scadente sunt întârziate cu mai
mult de 30 de zile (credite restante).
Din analiza performanţei financiare a împrumutaţilor coroborată cu serviciul datoriei
se poate determina calitatea portofoliului de credite, astfel:
a) credite cu risc minim; sunt acele plasamente care nu implică deficienţe şi riscuri ce
ar putea periclita administrarea datoriei, în maniera cuvenită prin contractul de credit la
acordarea împrumutului;
b) credite în observaţie; sunt acele plasamente acordate unor clienţi cu rezultate
economico-financiare foarte bune, care întâmpină în anumite perioade greutăţi în
rambursarea ratelor scadente şi a dobânzilor;
c) credite sub standard; sunt acele plasamente care reprezintă deficienţe şi riscuri care
periclitează lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea netă a capitalului şi a
capacităţii de plată a beneficiarului de împrumut;
d) credite incerte; sunt acele împrumuturi în cazul cărora rambursarea sau lichidarea
pe baza condiţiilor, valorilor şi garanţiilor existente este incertă;
e) credite cu risc major; sunt acele plasamente care nu pot fi restituite băncii.
Capitolul 4
INSTRUMENTAREA OPERAŢIUNILOR DE CREDITARE LA SUCURSALA
C.E.C. DIN TÂRGU JIU
O persoană fizică, Călinoiu Ion depune la C.E.C., sucursala Tg-Jiu o cerere prin care
solicită acordarea unui credit pentru nevoi personale, pe o perioadă de l an de zile în valoare
de 4000 Ron.
în urma analizei dosarului de credit, C.E.C. a stabilit că acest client se încadrează în
categoria A, obţinând un scoring de 96 de puncte.
Acordarea efectivă a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de
6 ianuarie 2006.
Dobânda practicată de C.E.C. pentru creditul nevoi personale este de 25% pe an.
Creditul se rambursează în 12 luni, începând cu data de 6 februarie 2006 pe baza graficului
de rambursare (conform Anexei nr.1).
în lunile martie şi aprilie, clientul nu achită ratele creditului, acesta din urmă urmând
să fie lichidat în luna mai.
Garanţia admisă de C.E.C. pentru acest credit este garanţia personală şi anume
asigurarea de risc financiar.
Acordarea creditului de nevoi personale şi urmărirea acestuia până la lichidare
presupune existenţa şi înregistrarea în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. a următoarelor
etape:
întocmirea şi aprobarea dosarului de credit
Clientul Călinoiu Ion, conform referatului de credit întocmit pe baza cererii de credit
şi a adeverinţelor de salariu prezintă un venit net (client şi soţia clientului) în valoare de 1541
Ron şi un venit net al girantului în valoare de 1438 Ron. Rata şi dobânda lunară, în prima
lună de rambursare este în sumă de 419 Ron, ceea ce nu depăşeşte 30% din veniturile nete ale
clientului şi soţiei acestuia şi veniturile nete ale girantului.
În urma întocmirii formularului Scoring, clientul se încadrează în categoria A. Drept
urmare, Comitetul de Credite aprobă cererea prin care se solicită creditul în valoare de 4000
Ron.
se înregistrează calculul comisioanelor utilizate de C.E.C., după aprobarea creditului:
- comision de gestiune
Este reprezentat de un procent de 0.5% din valoarea creditului aprobat.
Comision de gestiune = 0.5% * 4000 = 20 Ron
- comision de risc financiar
Valoarea comisionului este de 1.6% din valoarea garanţiilor luate în calcul.
Comision de risc financiar - 1.6% * 4333 = 69 Ron
- poliţa de asigurare
Procentul utilizat pentru categoria de vârstă de 36 ani este de 0.10365%.
Primă de asigurare = 0.10365% * 4333 = 45 Ron
se înregistrează alimentarea contului curent cu valoarea comisioanelor de plată:
101.01 = 2511.0215 89
"Casa în Ron" "Cont curent"
se înregistrează plata comisionului de gestiune
2511.0215 = 7029.010201 20
"Cont curent" "Venituri din comisioane din
activitatea de creditare"
se înregistrează plata comisionului de risc financiar
2511.0215 = 7029.010201 69
"Cont curent" " Venituri din comisioane din
activitatea de creditare"
Plata poliţei de asigurare se realizează la societatea de asigurare S.C. ASIBAN S.A.,
societate cu care este încheiat contractul de risc financiar.
În urma aprobării dosarului de credit se întocmeşte Contractul de credit de către
consilierul de credit. Creditul se pune la dispoziţia clientului începând cu data de 6 ianuarie
2006 Se rambursează în 12 rate lunare, începând cu data de 6 februarie, a primei rate scadente
şi până în ziua de 6 ianuarie 2007.
Rata anuală a dobânzii, care se achită de către client este fluctuantă, C.E.C. având
dreptul să o modifice pe întreaga durată de creditare, în funcţie de condiţiile pieţei.
În cazul modificării ratei dobânzii, noul nivel se aplică la soldul curent al creditului
existent la data modificării şi se face public prin intermediul mijloacelor mass-media şi prin
afişare la sediul C.E.C. în termen de 5 zile calendaristice de la data modificării.
Clientul acceptă nivelul actual al ratei dobânzii de 25%pe an. Dobânda se calculează
de la data angajării creditului şi până la rambursarea integrală a acestuia după formula:
Sold rămas * nr.zile * procent dobândă
Dobânda =
360 zile * 100
Rambursarea creditului
a) prima scadenţă de rambursare a creditului
se înregistrează dobânda aferentă primei rate scadente, de rambursare a creditului, la
data de 6 februarie 2006
2027.0902 = 70213.20 86
"Dobândă curentă" "Venituri din dobânzi"
se înregistrează alimentarea contului curent cu suma aferentă primei scadente
101.01 = 2511.0215 419
"Casa în Ron" "Cont curent"
se înregistrează închiderea de zi, la scadenţă
2511.0215 =% 419
"Cont curent" 2027.0902 81
"Dobândă curentă"
20212.0102 333
"Rată curentă"
b) a doua scadenţă de rambursare a creditului
La data de 6 martie 2006 clientul nu-şi onorează obligaţiile faţă de societatea bancară
C.E.C.
- închidere de zi, la scadenţă:
se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a doua scadenţe:
2027.0902 = 70213.20 73
"Dobândă curentă" "Venituri din dobânzi"
se înregistrează rata restantă aferentă scadenţei
2811.0902 = 20212.0102 333
"Rată restantă " "Rată curentă "
se înregistrează trecerea dobânzii curente la restanţă
2812.0902 = 2027.0902 73
"Dobândă restantă" "Dobândă curentă"
La finele lunii martie, clientul Ionescu Alexandru înregistrează următoarea situaţie:
sold curent 3333 Ron;
rată restantă 3333 Ron;
dobândă restantă 73 Ron;
dobândă curentă (6 - 31 martie) 57 Ron;
3333 * 25 * 25 Ron
Dobândă curentă = = 57 lei
360 * 100
dobândă penalizatoare (perioada este de pe 6 martie până la 31 martie)
- calculul dobânzii penalizatoare:
3333 * 25 * 25 (25 + 3)
D penalizatoare = = 6 leiRon
360 * 100
- se înregistrează dobânda penalizatoare
2817.0902 = 7028.09 6
"Creanţe ataşate" "Dobânzi din
creanţe restante"
serviciul datoriei este de 25 zile. La 15 zile lucrătoare se înştiinţează clientul şi
girantul despre neplata datoriei.
La 31 martie 2006 se calculează provizion pentru neplata datoriei. Clientul are un
serviciu al datoriei de 25 de zile şi creditul se clasifică în categoria "în observaţie", conform
Regulamentului nr.5 B.N.R., cu un coeficient de 0.05.
Se calculează şi se înregistrează provizion pentru riscul de credit şi dobândă curent şi
restant:
se înregistrează provizionul pentru riscul de credit curent
- calculul provizionului:
provizion = 333 * 5% = 166 Ron
6621.1120 = 2911.1120 166
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de
de risc de credit pentru risc de credit pentru
credite curente " credite curente "
se înregistrează provizionul de risc de credit restant
- calculul provizionului:
provizion = 333 * 5% = 166 Ron
6621.1220 = 2911.1220 166
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de
de risc de credit pentru risc de credit pentru
credite restante" credite restante"
se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă curentă
- calculul provizionului:
provizion = 27 * 5% = 2 Ron
6622.1120 = 2912.1120 2
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de risc
de risc de dobândă curentă " de dobândă curentă"
se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă restantă
- calculul provizionului
provizion = 73 * 5% = 3 Ron
6622.1220 = 2912.1220 3
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de risc
de risc de dobândă restantă" de dobândă restantă"
se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă constituit pentru creanţe ataşate
- calculul provizionului:
provizion = 6 * 5% = 0,32 Ron
6622.2320 = 2912.2320 0,32
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane aferente
aferente creanţelor ataşate" creanţelor ataşate"
c) a treia scadenţă de rambursare a creditului
La data de 6 aprilie 2006 clientul nu-şi onorează obligaţiile faţă de societatea bancară
C.E.C.
- închidere de zi la scadenţă:
se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a treia rate scadente
2027.0902 = 70213.20 1
"Dobândă curentă" "Venituri din dobânzi"
se înregistrează rata restantă aferentă scadenţei
2811.0902 = 20212.0102 333
"Rată restantă" "Rată curentă"
se înregistrează trecerea dobânzii curente la restanţă
2812.0902 = 2027.0902 71
"Dobândă restantă" "Dobândă curentă"
La finele lunii aprilie 2006 se înregistrează următoarea situaţie:
sold curent 3000 Ron;
rată restantă 666 Ron;
dobândă curentă (6-30 aprilie) 50 Ron
3000 * 24 * 25 Ron
Dobând ă curentă = =
50 lei
360 * 100
dobândă restantă 145 (73 + 71) Ron;
dobândă penalizatoare 20 Ron
- calculul penalizării:
333*31* 28
D penalizatoaremartie = = 8 lei
Ron
360*100
333* 24 * 28
D penalizatoareaprilie = = 6 lei
Ron
360*100
D penalizatoaretotal = 6 + 8 + 6 = 20 leiRon
- se înregistrează dobânda penalizatoare:
2817.0902 = 7028.09 20
"Creanţe ataşate" "Dobânzi din
creanţe restante"
serviciul datoriei este de 55 de zile
La 30 aprilie 2006 se calculează provizion pentru neplata datoriei. Clientul are un
serviciu al datoriei de 55 zile şi creditul se clasifică în categoria "substandard", conform
Regulamentului nr.5 B.N.R. cu un coeficient de 0.2.
Se calculează şi se înregistrează provizion pentru riscul de credit şi dobândă curent şi
restant:
se înregistrează provizionul pentru riscul de credit curent
- calculul provizionului:
provizion necesar = 3000 * 20% = 600 Ron
provizion existent: 166
6621.1120 = 2911.1120 433
"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de
de risc de credit pentru risc de credit pentru
credite curente" credite curente"
se înregistrează provizionul de risc de credit restant
- calculul provizionului:
provizion necesar = 666 * 20% = 133 Ron
provizion existent: 16 Ron
2812.0902 145
"Dobândă restantă"
2817.0902 23
"Creanţe ataşate"
7029.010201 6
"Venituri din comisioane din
activitatea de creditare"
- concomitent:
se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de credit
2911.1120 = 7621.1120 600
"Provizioane de "Venituri din provizioane
de risc de credit pentru de risc de credit pentru
credite curente" credite curente"
se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de credit restant
2911.1220 = 7621.1220 133
"Provizioane de risc "Venituri din provizioane
de credit pentru de risc de credit pentru
credite restante" credite restante"
se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă curentă
2912.1120 = 7622.1120 10
"Provizioane de risc "Venituri din provizioane
de dobândă curentă" de risc de dobândă curentă"
se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă restantă
2912.1220 = 7622.1220 29
"Provizioane de risc "Venituri din provizioane
de dobândă restantă" de risc de dobândă restantă"
se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă constituit pentru
creanţe ataşate
2912.2320 = 7622.2320 4
"Provizioane aferente "Venituri din provizioane
creanţelor ataşate" aferente creanţelor ataşate"
O persoana juridică, S.C. FLORIM S.R.L. depune la C.E.C. Sucursala Tg-Jiu o cerere
pentru acordarea unui credit pentru echipament, pe 5 ani în valoare de 17.000 Ron pentru
achiziţionarea unui spaţiu.
În urma analizei dosarului de credite, C.E.C a stabilit că S.C. FLORIM S.R.L se
încadrează în categoria C.
Acordarea efectivă a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de
12 mai 2006.
Dobânda practicată de C.E.C pentru creditele de echipament este de 26% pe an.
Creditul se rambursează în 60 luni, cu tip de rate lunare, cu scadenţă pe data de 25 ale lunii,
pe baza graficului de rambursare (conform Anexei nr. 10).
În , lunile iulie, august, septembrie, societatea farmaceutică S.C. FLORIM S.R.L nu-şi
onorează obligaţiile de plată, stabilite în contractul de credit. Drept urmare, creditul este
investit cu formulă executorie, acesta urmând să fie recuperat prin executarea silită a
imobilului luat în garanţie.
Garanţia admisă de C.E.C. pentru acest credit este garanţia – ipoteca imobiliară, în
valoare de 23.116 Ron.
Acordarea creditului pentru echipament şi urmărirea acestuia până la lichidare
presupune existenţa şi înregistrarea în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. a următoarelor
etape:
întocmirea si aprobarea dosarului de credite
Persoana juridică, S.C. FLORIM S.R.L., cu un capital social de 200 Ron, în vederea
dezvoltării activităţii şi-a propus realizarea de investiţii noi menite să mărească obiectul
principal, acela de desfacere atât în sistem en-detail şi în sistem en-groos a produselor
farmaceutice. Societatea deţine în prezent două spaţii de desfacere în Târgu-Jiu şi doreşte
achiziţionarea unui spaţiu, cu destinaţie comercială în municipiul Bucureşti. Costul total al
investiţiei se ridică la, aproximativ suma de 25.000 Ron.
Sursele de finanţare, în vederea achiziţionării constau în surse proprii şi împrumut
C.E.C. (17.000 Ron).
Societatea a realizat o activitate rentabilă, realizând pe anul 2005 o cifră de afaceri de
119.000 Ron, cu un profit de 18.210 Ron.
În vederea întocmirii dosarului de credite, C.E.C solicită, în principal următoarele
documente:
actele de înfiinţare ale societăţii S.C. FLORIM S.R.L.;
certificat de atestare fiscală, care atestă achitarea datoriilor faţă de bugetul statului
(conform Anexei nr.11);
ultimul bilanţ contabil depus la Direcţia Generală a Finanţelor Publice (conform
Anexei nr.12);
balanţa de verificare pe ultimele 3 luni;
fluxul de lichidităţi;
copie act proprietate garanţie;
plan de afaceri;
copii acte identitate;
act doveditor de consultare C.R.B. ( cu acordul clientului);
act doveditor de consultare C.I.P. (consultarea incidenţelor bancare).
Pe baza datelor din ultimul bilanţ contabil (31 martie 2006 şi a balanţelor de verificare
pe lunile martie şi aprilie s-au calculat atât factorii cantitativi cât şi factorii calitativi
(prezentaţi în Anexa nr.13 şi Anexa nr.14), pentru evaluarea performanţei financiare a
clientului.
În urma analizei acestor factori, societatea S.C. FLORIM S.R.L. s-a încadrat în
categoria de performanţă C.
După întocmirea de către client a cererii de credit, consilierul de credite, în baza
documentelor depuse întocmeşte raportul de întâlnire (conform Anexei nr.15), fişa clientului
(conform Anexei nr.16), referatul de credit (conform Anexei nr.17), extrasul din procesul
verbal privind hotărârea comitetului de credit (conform Anexei nr. 18).
În urma analizei dosarului de credite întocmit, comitetul de credite, format din
director C.E.C , director economic, analist credit şi jurist aprobă cererea de credit, prin care se
solicită creditul pentru echipament.
După aprobarea creditului, pe baza raportului de evaluare a certificatului de carte
funciară şi a cererii de negrevare asupra imobilului luat în garanţie se întocmeşte la notariat
contractul de ipotecă.
Totodată se întocmeşte şi contractul de credit, care se avizează de consilierul juridic şi
se semnează de către client şi persoanele reprezentative ale băncii (conducerea C.E.C.).
Odată cu aprobarea cererii de credit, în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. se
efectuează următoarele înregistrări:
se înregistrează calculul comisioanelor practicate de C.E.C., în vederea acordării
creditului
- comision de gestiune
Este reprezentat de un procent de 1% din valoarea creditului aprobat.
Comision de gestiune = 1% * 170.000 = 1700 Ron
- comision de analiză a dosarului de credit
Valoarea comisionului este de 0.1% din valoarea creditului aprobat.
Comision de analiză = 0.1% * 170.000 = 170 Ron
- comision evaluare
Este reprezentat de un procent de 0.2% din valoarea luată în garanţie + T.V.A.
Comision evaluare = 0.2% * 231.168 = 462 Ron
T.V.A. = 19% * 462 = 87 Ron
Contul curent al clientului este activ, întreaga activitate derulându-se prin contul
C.E.C.
se înregistrează plata comisioanelor practicate de C.E.C.
2511.010502 =% 2420
"Cont curent" 7029.0402 1870
"Venituri din comisioane
percepute la credite
acordate persoanelor juridice"
7099.0402 462
"Venituri diverse de
exploatare bancară"
35327 87
"T.V.A colectată"
se înregistrează contractul de garanţie
999.01 = 9144.03010 23.116
"Contrapartidă" "Ipoteci imobiliare pentru
garantarea creditelor
acordate persoanelor juridice"
Rambursarea creditului
Conform contractului de credit încheiat între societatea bancară C.E.C. şi societatea
farmaceutică S.C. FLORIM S.R.L., acordarea efectivă a creditului pentru echipament s-a
realizat pe data de 12 mai.
se înregistrează, la finele lunii mai dobânda de încasat pe perioada 12- 31 mai
- calculul dobânzii de încasat:
170.000*20*26
Dobânda = = lei Ron
2455
360*100
667.030101 = % 11862
"Pierderi din dobânzi 2822.040202 11604
nerecuperabile aferente „Dobânzi aferente creditelor
creditelor acordate" pentru echipament
trecute la îndoielnice”
2821.040202 257
"Creanţe ataşate aferente
creditelor pentru echipament
trecute la îndoielnice"
- Concomitent
se înregistrează scoaterea în afara bilanţului
99311.010102 = 999.01 167166
"Creanţe aferente contractului „Contrapartidă”
de credit investit cu
formulă executorie"
99317.010102 = 999.01 11604
"Dobânzi aferente contractului „Contrapartidă”
de credit investit cu
formulă executorie"
9937.010104 = 999.01 257
"Creanţe ataşate la creditele „Contrapartidă”
acordate persoanelor juridice"
Obiectivele şi măsurile strategice pentru anii 2005 – 2007 îşi propun să schiţeze
direcţiile de acţiune pentru dezvoltarea viitoare a instituţiei.
Scăderea inflaţiei şi în consecinţă reducerea nivelului dobânzilor şi a ecartului de
dobândă vor influenţa în mod semnificativ dezvoltarea Casei de Economii şi Consemnaţiuni.
Situaţia actuală a Casei de Economii şi Consemnaţiuni relevă o serie de oportunităţi
de dezvoltare, dar şi de riscuri.
Reţeaua extinsă, portofoliul de clienţi persoane fizice şi potenţialul ridicat al pieţei de
retail, portofoliul de credite cu risc scăzut sunt puncte tari şi oportunităţi reale pentru
dezvoltarea viitoare a societăţii bancare.
Pe de altă parte punctele slabe şi riscurile existente ar putea periclita dezvoltarea
Casei de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C., dacă remedierea lor nu se face într-un timp
relativ scurt. Dependenţa aproape exclusivă a profitului C.E.C. de veniturile din dobânzi,
eficienţa redusă a vânzării produselor şi serviciilor, calitatea redusă a produselor şi serviciilor
privind creditarea persoanelor fizice şi juridice reprezintă riscuri majore pentru dezvoltarea
Casei de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C..
Modul de abordare a domeniului piaţă şi clienţi va fi decisiv în evoluţia pe termen
lung a Casei de Economii şi Consemnaţiuni. Pentru aceste domenii se propun strategii de
marketing diferenţiate pe tipuri de activităţi şi segmente de clienţi, orientarea structurii
reţeRon în funcţie de potenţialul de piaţă şi de specificul clienţilor.
în domeniul financiar Casa de Economii şi Consemnaţiuni îşi va reorienta politica de
plasamente, urmărindu-se îmbunătăţirea structurii bilanţului prin extinderea domeniului de
creditare, generarea de venituri prin comisionarea produselor şi serviciilor.
îmbunătăţirea şi echilibrarea structurii plasamentelor C.E.C. reprezintă o politică
strategică de acţiune în sensul dezvoltării substanţiale a activităţii de creditare, în condiţii de
maximă prudenţialitate şi reducerii treptate a volumului plasamentelor în titluri de stat. În
acest sens Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. va introduce noi tipuri de credite:
pentru turism, studii, populaţie. Totodată va avea loc o dezvoltare a activităţii de creditare de
volum mic (pentru bunuri de consum, cum sunt în prezent creditul Adolescent şi creditul
Senior) şi la nivelul marilor agenţii.
ANEXA NR.1
GRAFIC DE RAMBURSARE
Client: Călinoiu Ion
Valoare credit: 4000 Ron
Data finanţării: 06/01/2006
Data utilizării: 06/01/2006
Data primei rate: 06/02/2006
Procent de dobândă: 26%
Ziua plăţii lunare: 6
Număr luni de rambursare: 12
Nr. Data scadentă Credit rămas Rata Dobânda Plata lunară
Crt. Lunară
1 06/01/2006 4000 0 2 2
2 06/02/2006 3666 333 86 419
3 06/03/2006 3333 333 73 407
4 06/04/2006 3000 333 71 405
5 06/05/2006 2666 333 62 395
6 06/06/2006 2333 333 57 390
7 06/07/2006 2000 333 48 381
8 06/08/2006 1666 333 43 376
9 06/09/2006 1333 333 35 369
10 06/10/2006 1000 333 27 361
11 06/11/2006 666 333 21 354
12 06/12/2006 333 333 13 347
13 06/01/2007 0 333 6 340
Total plată: 4000 552 4552
ANEXA NR.2
Nr. 12365 Data 5.01.2006 S-a aprobat de către___
(înregistrării cererii în Registrul de Comitetul de credite
intrare - ieşire al C.E.C.) un credit de 4000 Ron
(în cifre)
_____patru mii Ron
(în litere)
pe o durată de 1 ani şi 0 luni
CERERE DE CREDIT
0 1 2 3 4
1. Venituri nete: client (nume, x 826 10186/27.12.2005
prenume) CĂLINOIU ION
x
x
x
x
soţ/soţie (nume, prenume) 715 10187/26.12.2005
x
x
x
CĂLINOIU CARMEN
ADEVERINŢĂ DE SALARIU
__________________________
*se va trece denumirea unităţii.
** se va completa: client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va
completa.
ANEXA NR. 4
Denumirea unităţii: S. C. PROMAX S. A Nr.10187 Data26/12/2005
Telefon/fax: 0253/221025
ADEVERINŢĂ DE SALARIU
*S.C. PROMAX S.A, cu sediul în TG-JIU, str. POPA ŞAPCĂ , nr.___, judeţul GORJ
, cod unic de înregistrare R 121356321, adeverim prin prezenta că:
D-nul(d-na) CĂLINOIU CARMEN, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. 23_ AUGUST .
nr._, bl. 12, sc 1, et. 1, judeţul GORJ, posesor(oare) al B.I./C.I seria GF, nr. 457725, eliberat
la data de 15/05/2001, de către POL.MUN.TG- JIU, cod numeric personal 2690612181140,
este salariat al unităţii noastre cu contract de munca pe durata NEDETERMINATĂ de la data
de 21 IUNIE 1994, iar în prezent îndeplineşte funcţia de ECONOMIST. La data eliberării
prezentei salariul de încadrare este de 700 Ron (ŞAPTE SUTE RON), iar salariul pe luna
trecută a fost de 715 RON.
Salariul este/nu este grevat de următoarele reţineri:_______________
întrucât din modul cum şi-a achitat debitele anterioare s-a dovedit un client bun
platnic considerăm ca salariatul nostru poate avea calitatea de CLIENT în contractul de credit
ce se va încheia cu Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A..
În situaţia în care ni se va comunica faptul că salariatul nostru nu a achitat datoriile ce
rezulta din contractul de credit şi din actele adiţionale la acestea, suntem de acord ca pe
perioada cât este angajatul nostru, fără îndeplinirea altor formalităţi, să reţinem din salariul
acestuia si să virăm sumele comunicate, până la achitarea integrală a debitului. De asemenea,
ne obligăm să transmitem, dacă este cazul, debitul împreună cu întreaga documentaţie, la
unitatea la care se transferă salariatul nostru sau la oficiul de pensii în cazul pensionării,
informând C.E.C. în acest sens. În cazul desfacerii contractului de muncă sau demisiei
salariatului ne obligăm să anunţăm C.E.C. în termen de 3 zile calendaristice de la producerea
acestui eveniment.
Plata chenzinei se face la 01 ale lunii.
_________________________
*se va trece denumirea unităţii.
** se va completa: client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va
completa.
ANEXA NR. 5
Denumirea unităţii: S.C. MAGMA S. A Nr.10187 Data21/12/2005
Telefon/fax: 0253/216412
ADEVERINŢĂ DE SALARIU
*S.C. MAGMA S.A, cu sediul în TG-JIU, str. EROILOR, nr._12, judeţul GORJ , cod
unic de înregistrare R 12134640, adeverim prin prezenta că:
D-nul(d-na) PUŞCU ILIE, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. UNIRII, nr._, bl. 12, sc 1, et.
4, judeţul GORJ, posesor(oare) al B.I./C.I seria GZ, nr. 063146, eliberat la data de
21/02/2002, de către POL.MUN.TG- JIU, cod numeric personal 162111318206, este salariat
al unităţii noastre cu contract de munca pe durata NEDETERMINATĂ de la data de 16 MAI
1992, iar în prezent îndeplineşte funcţia de DIRECTOR TEHNIC. La data eliberării prezentei
salariul de încadrare este de 1450 Ron (O MIE PATRU SUTE CINCIZECI RON), iar salariul
pe luna trecută a fost de 1438 RON.
Salariul este/nu este grevat de următoarele reţineri:_______________
întrucât din modul cum şi-a achitat debitele anterioare s-a dovedit un client bun
platnic considerăm ca salariatul nostru poate avea calitatea de CLIENT în contractul de credit
ce se va încheia cu Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A..
În situaţia în care ni se va comunica faptul că salariatul nostru nu a achitat datoriile ce
rezulta din contractul de credit şi din actele adiţionale la acestea, suntem de acord ca pe
perioada cât este angajatul nostru, fără îndeplinirea altor formalităţi, să reţinem din salariul
acestuia si să virăm sumele comunicate, până la achitarea integrală a debitului. De asemenea,
ne obligăm să transmitem, dacă este cazul, debitul împreună cu întreaga documentaţie, la
unitatea la care se transferă salariatul nostru sau la oficiul de pensii în cazul pensionării,
informând C.E.C. în acest sens. În cazul desfacerii contractului de muncă sau demisiei
salariatului ne obligăm să anunţăm C.E.C. în termen de 3 zile calendaristice de la producerea
acestui eveniment.
Plata chenzinei se face la 01 ale lunii.
_________________________
*se va trece denumirea unităţii.
** se va completa:client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va
completa.
ANEXA NR. 6
DECLARAŢIE
I. ANGAJAMENT DE PLATĂ
Domiciliul: localitatea_______TG-JIU , str. ALEEA TEILOR, sc.1 -, bl. 2, sc. 2 et. 4
judeţul/sectorul GORJ_telefon 226801, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria GZ, nr. 456007,
eliberat de POL. TG-JIU, la data de 20.04.2001, cod numeric personal 1680326181138 ,
declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la scadenţă faţă de Casa de
Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau
debite către terţi.
în prezent valoarea angajamentelor de plată lunare este de:
Nr. Banca/ Sucursala/ Nr./ data Valoarea Valoarea
Crt. Agenţia/Alte instituţii contractului contractului angajamentului
(Ron) (Ron) de plată (Ron)
1.
2.
...
TOTAL
În prezent deţin sume economisite Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A./
Banca C.E.C., Sucursala/Agenţia TG-JIU pe următoarele tipuri de instrumente de
economisire:
CONTRACT DE DEPOZIT CURATA DOBÂNZII FIXĂ
II. LITIGII CU TERŢII
Declar pe proprie răspundere că nu înregistrez/înregistrez litigii cu terţii:
Data 06.01.2006 Semnătura, CĂLINOIU
Notă:
Se vor anexa copii de pe documente care atestă gradul de îndatorare a persoanei
semnatare a declaraţiei.
ANEXA NR. 7
DECLARAŢIE
I. ANGAJAMENT DE PLATĂ
Subsemnatul(a) CĂLINOIU CARMEN, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. 23 AUGUST,
nr. -, bl. 12, sc. 1, et.1, Ap. 5, judeţul GORJ telefon 226801, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria
GV, nr. 451123, eliberat de POL. TG-JIU, la data de 15.05.2001, cod numeric personal
2690612181140, declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la
scadenţă faţă de Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi
nici datorii restante sau debite către terţi.
în prezent valoarea angajamentelor de plată lunare este de:
Nr. Banca/ Sucursala/ Nr./ data Valoarea Valoarea
Crt. Agenţia/Alte instituţii contractului contractului angajamentului
(Ron) (Ron) de plată (Ron)
1.
2.
...
TOTAL
În prezent deţin sume economisite Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A./
Banca C.E.C., Sucursala/Agenţia TG-JIU pe următoarele tipuri de instrumente de
economisire:
CONTRACT DE DEPOZIT CURATA DOBÂNZII FIXĂ
II. LITIGII CU TERŢII
Declar pe proprie răspundere că nu înregistrez/înregistrez litigii cu terţii:
Data 06.01.2006 Semnătura, CĂLINOIU
Notă:
Se vor anexa copii de pe documente care atestă gradul de îndatorare a persoanei
semnatare a declaraţiei.
ANEXA NR. 8
DECLARAŢIE
I. ANGAJAMENT DE PLATĂ
Subsemnatul(a) PUŞCU ILIE, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. UNIRII, nr. -, bl. 12, sc. 1,
et.4, Ap. 28, judeţul GORJ telefon 226234, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria GZ, nr. 063146,
eliberat de POL. TG-JIU, la data de 21.02.2002, cod numeric personal 1621113181206,
declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la scadenţă faţă de Casa de
Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau
debite către terţi.
în prezent valoarea angajamentelor de plată lunare este de:
Nr. Banca/ Sucursala/ Nr./ data Valoarea Valoarea
Crt. Agenţia/Alte instituţii contractului contractului angajamentului
(Ron) (Ron) de plată (Ron)
1.
2.
...
TOTAL
În prezent deţin sume economisite Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A./
Banca C.E.C., Sucursala/Agenţia TG-JIU pe următoarele tipuri de instrumente de
economisire:
CONTRACT DE DEPOZIT CURATA DOBÂNZII FIXĂ
II. LITIGII CU TERŢII
Declar pe proprie răspundere că nu înregistrez/înregistrez litigii cu terţii:
Data 06.01.2006 Semnătura, PUŞCU ILIE
Notă:
Se vor anexa copii de pe documente care atestă gradul de îndatorare a persoanei
semnatare a declaraţiei.
ANEXA NR. 9
REFERAT DE CREDIT
__________________
*Se va completa numai în cazul clienţilor pentru care se solicită informaţii de risc
bancar
întrucât există plafon disponibil şi d-nul (d-na) CĂLINOIU ION îndeplineşte
condiţiile prevăzute în reglementările proprii privind acordarea de credite persoanelor fizice,
precum şi prevederile reglementărilor legale în vigoare, propunem acordarea creditului în
valoare de 4000 Ron.
De asemenea, propunem o durată de creditare de 1 ani şi 0 luni, respectiv o perioadă
de tragere de____luni, o perioadă de utilizare de____luni
şi o perioadă de rambursare de 12 luni.
Ratele de credit, dobânzile, comisioanele şi celelalte obligaţii se vor achita din contul
curent nr. 25110215 deschis la C.E.C..
Creditul se rambursează de către client lunar, la data de 6.
Creditul intră în competenţa de aprobare a DIRECTORULUI SUCURSALA conform
N.M. nr. 12/2002.
Data: 6.01.2006
ANEXA NR. 10
GRAFIC DE RAMBURSARE
ANEXA NR.11
DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE Nr.27888, 13.04.206
A JUD.GORJ
Administraţia Finanţelor Publice TG-JIU
Amânată eşalonată
1 2 3 4 5 6 7
ANEXA NR.12
Pag: 3
- mii Ron -
Nr. Sold la
rd.
începutul anului Sfârşitul anului
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
STOICA/OLARU S.C. EXPERT S.R.L.
SEMNĂTURA SEMNĂTURA
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
STOICA/OLARU S.C. EXPERT S.R.L.
SEMNĂTURA SEMNĂTURA
Pag: 6
NOTĂ EXPLICATIVĂ
- mii Ron -
I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. Nr.unităţi Sume
rd.
Unităţi care au înregistrat profit 1 1 25
Unităţi care au înregistrat pierderi 2 0 0
mii Ron -
II. Date privind plăţile restante Nr. Total Din care:
rd. (col.2+ 3)
Pt. activitatea Pt. investiţii
curentă
Plăţi restante - Total (rd. 04+08+14 la 3 0 0 0
18+22), din care:
Furnizori- Total (rd.05 la 07), din 4 0 0 0
care:
- peste 30 de zile 5 0 0 0
- peste 90 de zile 6 0 0 0
- peste un an 7 0 0 0
Obligaţii restante faţă de bugetul 8 0 0 0
asigurărilor sociale- Total (rd.09 1a
13), din care:
- contribuţia pt. asigurări sociale de 9 0 0 0
stat datorate de angajatori, salariaţi şi
alte persoane asimilate
- contribuţia pers. juridice sau fizice 10 0 0 0
ce angajează personal salariat şi
contribuţia persoanelor asigurate la
fondul asigurărilor sociale de sănătate
- contribuţia pt. pensia suplimentară 11 0 0 0
- contribuţia pers. juridice sau fizice 12 0 0 0
ce utilizează munca salar, şi contrib.
pt. ajutorul de şomaj de la salariaţi
- alte datorii sociale 13 0 0 0
Obligaţii restante faţă de bugetele 14 0 0 0
fondurilor speciale
Obligaţii restante faţă de alţi creditori 15 0 0 0
Impozite şi taxe neplătite la termenul 16 0 0 0
stabilit la bugetul de stat
Impozite şi taxe neplătite la termenul 17 0 0 0
stabilit la bugetele locale
Credite bancare nerambursate la 18 0 0 0
scadenţă - Total (rd.19 la 21), din care
- restante după 30 de zile 19 0 0 0
- restante după 90 de zile 20 0 0 0
- restante după un an 21 0 0 0
Dobânzi restante 22 0 0 0
Pag: 7
- mii Ron -
III. Numărul mediu de salariaţi Nr. An precedent An curent
rd.
Număr mediu de salariaţi 23 10 13
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
STOICA/OLARU S.C. EXPERT S.R.L.
SEMNĂTURA SEMNĂTURA
ACTORI CANTITATIVI
ANEXA NR.14
EVALUAREA PERFORMANŢEI FINANCIARE LA SOCIETATEA S.C.
FLORIMS.R.L.
ANALIZĂ LA 31 MARTIE 2006
RI CALITATIVI
umire factori Foarte bine Bine Satisfăcător Necorespunzător P
uarea nivelului de Studii 4p Studii superioare 3p Studii medii în 2p Studii medii în alte 1p 4
icare a echipei superioare în alte domenii domeniu domenii
ageriale în domeniu
himea în specialitate Experienţă « 4ani<Exp<5ani 3p 2ani<Exp<4ani 2p Exp<2 ani 1P 4
hipei manageriale >5 ani P
mea capitalului > 100 mii 4p 25miKKs<100mil 3p 10miKKs<25mil 2p < 10 mii Ron 1p 2
al (Ks)
ţiile dintre acţionari Foarte bune 4p Bune 3P Satisfăcătoare 2p Nesatisfâcătoare 1P 4
ăr de clienţi pt. > 4 clienţi 4p 4 clienţi 3p 2 sau 3 clienţi 2p 1 client 1p 4
cipalul produs
ercializat
derea operaţiunilor 75%<R<10 4p 50%<R<75% 3p 25%<R<50% 2p 5%<ponderea op. 1p l
late prin C.E.C. 0% Derulate prin
C.E.C.
ponderea op.
Derulate prin
C.E.C. <5%
endenţa de unul sau >3 furnizori 4p 3 furnizori 3p 2 furnizori 2p 1 furnizor 1p 4
mulţi furnizori cu
erea valorică cea
mare
ACTORI CALITATIVI 2
TOTAL PUNCTAJ I + II = 17 + 16 = 33
CLIENTUL SE ÎNCADREAZĂ ÎN CLASA DE PERFORMANTĂ "C”
ANEXA NR. 15
RAPORT DE ÎNTÂLNIRE
7. Relaţii bancare:
CLIENT FIDEL C.E.C.-ULUI, AVÂND PÂNĂ ÎN PREZENT ÎNSĂ DOUĂ
CREDITE OBŢINUTE ŞI ACHITATE.
8. Sectorul economic: COMERŢ CU AMĂNUNTUL.
9. Concluzii:
S.C. FLORIMS.R.L. ÎNDEPLINEŞTE CONDIŢIILE DE CREDITARE
PREVĂZUTE DE NORMA 3/2002.
10. Propunerile consilierului de credit:
PROPUN ACORDAREA CREDITULUI SOLICITAT DE S.C. FLORIMS.R.L,
ÎN VALOARE DE 170000 RON
ANEXA NR. 16
FIŞA CLIENTULUI
DATE DE IDENTIFICARE
Numele clientului S.C. FLORIM
Forma juridică SOCIETATE CU RĂSPUNDERE LIMITATA
Cod client 01238795455
Obiect de activitate DESFACERE CU AMĂNUNTUL ŞI RIDICATA PRODUSE
FARMACEUTICE
Cifra de afaceri 2.4561.232
Sediul social
TG-JIUSTR. VICTORIEI CENTRU
CAPITAL
Valoare 2010 Ron
Natura Privat Stat Străin Mixt
Structura Privat -100% Stat Străin
CONSILIUL DE ADMINISTRAŢIE
(UNDE ESTE CAZUL)
PERSOANE ÎMPUTERNICITE SĂ
ANGAJEZE SOCIETATEA
Nr. Nume şi Funcţia g Anul Profesia Vechi
crt. prenume naşterii mea în
firmă
1 stoica monica ADMINISTRATOR 1954 FARMACIST
2 OLARU ADMINISTRATOR 1958 FARMACIST
IOANA
PERSONALUL
Număr:
Productiv Administrativ Total
10 3 13
PRINCIPALII FURNIZORI ŞI
PONDEREA ACESTORA ÎN
TOTAL APROVIZIONĂRI
Nr. crt. Furnizori Bunuri Valoare - Ponere în
achiziţionate mii Ron - total aproviz.
123n S.C. SICONTAD MEDICA- 528
S.C. BIOFARM MENTE 326
S.C. LAROFARM 86
ALŢII 293
TOTAL 4167
PRINCIPALII CLIENŢI ŞI PONDEREA ACESTRA ÎN TOTALUL VÂNZĂRILOR
- MII RON -
Nr. Clienţii Produse/servicii Valoare - mii Ponderea în
Crt. Furnizate Ron - total vânzări
1 S.C. MONTERO MEDICAMENTE 36
23 S.C. FARMCAM MEDICAMENTE 69
POPULAŢIA MEDICAMENTE 1316
TOTAL 1421 100%
REFERAT DE CREDIT
E. Garanţii propuse
Tipul garanţiei Valoarea de piaţă Valoarea acceptată în
garanţie
IPOTECĂ IMOBILIARĂ 288.960 RON 231.168 RON
EXTRAS
Din procesul verbal întocmit în data de 07.05.2006 privind hotărârea
Comitetului de Credit
Bibliografie
Basno C., Monedă, credit, bănci, Ed. Didactică şi Pedagogică, Bucureşti, 1999.
Dardac N.,
Floricel C.
Basno C. Monedă, credit, bănci - Aplicaţii şi studii de caz, Ed. Didactică şi
Dardac N., Pedagogică, Bucureşti, 1999.
Floricel C.
Basno C., Operaţiuni bancare, Ed. Didactică şi Pedagogică, . Bucureşti, 1999.
Dardac N.
Davidescu N. Sisteme informatice financiar - bancare. Aplicaţii,
Editura All Beck, Bucureşti, 1997.
Lloyd H.P. Analiza creditului, Ed. Expert şi Casa de Editură Capital, Bucureşti, 1998
Muth F.H.
Gerlach
Medar L.I., Manual de creditare, Editura Mondial Press, Bucureşti, 1996.
Hudrea I.
Medar L.I. Creditarea agenţilor economici, Editura Ager, Tg- Jiu, 2000.
Medar L.I. Perfecţionarea sistemului informaţional bancar, Editura Ager, Tg-Jiu,
2001.
Medar L.I. Operaţiuni bancare, Editura Spirit Românesc, Craiova 2002.
Paliu P.L.
Medar L.I. Operaţiunile instituţiilor de creditare, Editura Academica Brâncuşi,
Tg-Jiu, 2004.
Medar L.I. Opinii privind tehnica creditării agenţilor Economici, Revista
CECCAR, Conrtabilitatea, expertiza şi auditul afacerilor, nr. 1 1/2003.
Roxin L. Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactică şi Pedagogică, Bucureşti,
1997.
Staicu C. Bazele contabilităţii moderne, Editura Spirit Românesc, Craiova, 2003.
Traşcă M. Contabilitatea societăţii bancare, Editur Sitech, Craiova, 1999.
*** Monografie contabilă a Casei de Economii şi Consemnaţiuni C. E.
C.
*** Norma metodologică nr. 12/2002 privind creditarea persoanelor fizice
*** Norma metodologică nr. 3/1999 privind creditarea persoanelor juridice.
*** Regulamentul 5 B.N.R./2002.
*** Statut C.E.C./ Legea nr. 66/1996.
Powered by http://www.referat.ro/
cel mai tare site cu referate