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CARTILHA DO ARRENDAMENTO MERCANTIL FINANCEIRO

Produzida pela

ABEL - Associação Brasileira das Empresas de Leasing

você poderá contratar uma operação deste tipo com segurança e com a certeza de ter feito uma boa escolha. operação que permite a pessoas fisicas e jurídicas a obtenção de bens para uso imediato. Com esta cartilha.E sta cartilha tem por objetivo esclarecer o que é arrendamento mercantil financeiro (leasing). .

máquinas. Bens a serem arrendados Bens duráveis tais como veículos.Alterada pela Lei 7. o negócio jurídico realizado entre pessoa jurídica.” Lei 6.10.099 (12/09/1974) . na qualidade de arrendadora. entre outros. e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela arrendadora. segundo especificações da arrendatária e para uso próprio desta. para os efeitos desta Lei. 4 . que tem a necessidade do bem e o escolheu. Arrendadora São as sociedades de arrendamento mercantil e carteiras de arrendamento mercantil de bancos múltiplos. computadores. O funcionamento das arrendadoras é autorizado e fiscalizado pelo Banco Central do Brasil.O que é Leasing Leasing é um tipo de negócio com características próprias: “Considera-se arrendamento mercantil. na qualidade de arrendatária. e pessoa física ou jurídica.1983) As Partes desse negócio Arrendatária É você. Cumpre a estas empresas adquirirem o bem para o uso da arrendatária. equipamentos.132 (26.

IPVA. multas e demais obrigações inerentes ao bem. e a empresa arrendadora. de fornecedor igualmente indicado por ela. Prazo mínimo O contrato de leasing financeiro tem o prazo mínimo de 24 meses para veículos. A função da arrendadora é comprar o bem escolhido pela arrendatária. 5 . que precisa do bem para seu uso.Entendendo o Leasing É uma operação de essência financeira e que reúne interesses das duas partes: a arrendatária. o pagamento das parcelas referentes às contraprestações. caberá à arrendatária cumprir as obrigações assumidas em contrato. podendo ser de 36 meses para máquinas e equipamentos. conforme prevê a legislação. Entregue o bem. computadores. ou seja. os valores convencionados a título de pagamento de Valor Residual Garantido.

A escolha do Bem A arrendatária indica e solicita à arrendadora a aquisição do bem que será objeto de contrato de arrendamento mercantil. 6 .

ao prazo do arrendamento e à forma de atualização das contraprestações e das parcelas a título de Valor Residual Garantido . sejam normalmente suficientes para que a arredadora recupere o custo do bem arrendado durante o prazo contratual da operaçào e adicionalmente obtenha um retorno sobre os recursos investidos.309. o valor de mercado do bem arrendado.G. “ Considera-se arrendamento mercantil financeiro a modalidade em que: I . assistência técnica e serviços correlatos à operacionalidade do bem arrendado sejam de resposabilidade da arrendatária.as despesas de manutenção. III .Um Contrato sob medida As condições contratuais serão estabelecidas de comum acordo entre as partes.as contraprestações e demais pagamentos previstos no contrato.V.o preço para o exercício da opção de compra seja livremente pactuado. devidos pela arrendatária. inclusive.R. podendo ser. do Banco Central. II . no que se refere ao tipo de bem. de 28/08/1996 7 .” Resolução 2.

” Caberá a arrendatária. representa: 1 . 2 . Valor Residual Garantido. a arrendatária poderá.VRG Segundo a Portaria MF nº 564/78.” As partes podem desde logo convencionar que. garantir à arrendadora o pagamento deste valor na forma estabelecida contratualmente. se quiser. 8 .Valor Residual Garantido .“preço contratualmente estipulado para exercício da opção de compra. na hipótese de não ser exercida a opção de compra.“valor contratualmente garantido pela arrendatária como mínimo que será recebido pela arrendadora na venda a terceiros do bem arrendado. ao final do contrato. ou terceiro por ela indicado. que integra o conjunto das obrigações pecuniárias do contrato. exercer a compra do bem pelo valor e formas estabelecidos contratualmente.

Final: no encerramento do contrato. ou Parcelado: valor caucionado (depositado) ao longo do contrato. caso seja esta a opção ao final do contrato. podendo ser: Antecipado: valor caucionado (depositado) pelo arrendatário no início do contrato. Da mesma maneira.O Pagamento do VRG A forma de pagamento do VRG poderá ser negociada livremente entre as partes. Combinações entre as anteriores 9 . estes valores caucionados terão a função de reduzir as contraprestações e também serão considerados para compor o preço de compra do bem.

a arrendadora o venderá no mercado. Opção pela compra A arrendatária exercerá somente ao final a opção de compra. devolvê-lo ou renovar o contrato. Devolução do bem Caso a arrendatária opte pela devolução do bem. a arrendatária devera efetuar o pagamento da diferença . adquirindo o bem. Ocorrendo a insuficiência do valor. 10 . este valor poderá compor o preço da compra.Opções ao final do contrato Cumpridas todas as obrigações a arrendatária ao final do prazo contratual deverá manifestar formalmente sua escolha entre estas opções: comprar o bem. descontando-se as despesas no tocante a venda realizada. Renovação de contrato Consulte sua arrendadora para esta opção. Caso o VRG tenha sido combinado para pagamento no final. Os valores pagos antecipadamente a titulo de VRG serão então utilizados para o pagamento do preço da compra. em sendo superior.o produto da venda será devolvido ao cliente. a diferença será devolvida a arrendatária. VRG ao final do contrato . O valor obtido nesta venda terá o seguinte destino: VRG totalmente pago por antecipação nas parcelas mensais .o produto da venda será destinado ao seu pagamento.

2 A Arrendatária. Sim. se a indenização for maior. Se o sinistro for parcial. se for inferior. a arrendatária deve pagar a diferença. o bem será vendido à seguradora. que pagará diretamente à arrendadora o valor ajustado de indenização. isto é possível desde que autorizado pela arrendadora. devolve-se o excesso à arrendatária. o arrendatário poderá reparar os danos nas condições do seguro contratado. Não desejando a substituição. depois de um ano. O arrendatário poderá optar pela substituição. decide trocar o bem arrendado por outro. o valor recebido da seguradora será comparado ao saldo devedor do contrato e. Se foi perda total.Mudanças no decorrer do contrato contrato 1 O bem arrendado sofreu um acidente e teve perda total ou parcial. colocando outro bem em seu lugar. 11 .

3 A Arrendatária. transfere-se o contrato. passa por uma crise financeira e não pode mais honrar seu contrato de leasing. 12 . mantendose as condições. Se a arrendatária encontrar alguém que queira continuar com o contrato e a arrendadora aprovar o novo cliente. outras alternativas podem ser negociadas para resolver o problema. Sempre procure sua arrendadora nesta condição. depois de 7 meses de contrato.

Trata-se de garantia das duas partes . Seu endereço. 13 . Fique Atento! Saiba que no certificado de propriedade do veiculo deverá constar: Proprietário: a arrendadora Veiculo arrendado para: Nome do arrendatário.Seguro dos bens arrendados Deve ser convencionado no início. etc. incêndio. Seu CPF ou CNPJ Número do contrato Exija a sua via do contrato e seus documentos para exibir às autoridades do trânsito.contra os inúmeros riscos de uso do bem. roubo.

14 . procure imediatamente a sua arrendadora.Negocie todos os pontos relevantes e exija esclarecimentos de quem está lhe vendendo. certifique-se das vantagens obtidas pela redução no valor das contraprestações. Analise ao máximo as opções existentes no mercado para este negócio. Valorize seu dinheiro. preços diferenciados e condições mais vantajosas para a sua decisão. A grande concorrência instalada no mercado de veículos e equipamentos permitirá que você conheça maiores detalhes da operação. Saiba usá-las. Não se precipite. Se for optar por antecipações do VRG. Caso tenha qualquer dúvida contratual ou dificuldade no pagamento. Ela tem a obrigação de lhe prestar esclarecimentos e apresentar alternativas para a regularização de pendências. Leia o contrato antes de assinar e verifique todas as condições do negócio.

Fundada em 25 de setembro de 1970.br 15 . 377 .Associação Brasileira das Empresas de Leasing -é uma entidade de classe representativa das empresas de arrendamento mercantil “Leasing”. A Rua Líbero Badaró. No âmbito da associação. reivindicar e assessorar as suas associadas no fortalecimento do produto.01009.br E-mail: abel@leasingabel.4846 . a ABEL tem organizado congressos nacionais e participado ativamente de congressos e eventos internacionais sobre leasing. que recebem sugestões e pleitos de caráter eminentemente técnico.3121 Home Page: www. A nova regulamentação do leasing foi fruto de um longo trabalho para adequação do setor à atual realidade brasileira.Conheça a Abel BEL . no aperfeiçoamento da legislação e no esclarecimento desta modalidade à comunidade. Nos últimos anos.Fax (011) 3107.SP Tel.São Paulo .906 . a ABEL tem como objetivos principais representar. seus membros participam das comissões técnicas.19º andar CEP .com.(011) 3104.com.leasingabel.

4188 (11) 4636-2944 (11) 4166.1055 (11) 5504.0544 16 .2500 (11) 4195-0544 (48) 224.0409 (21) 3849.5378 (11) 3149.CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL BANCO GE CAPITAL S/A – CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESPA S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESTADO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESTES LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL BANKBOSTON LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANRISUL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BBV LEASING BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BCN LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BESC S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BFB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BGN LEASING S. .6800 (31) 3355.1323 (11) 4123.ARRENDAMENTO MERCANTIL BIC ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BMG LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BMW LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BOAVISTA S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BRADESCO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BTM LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BV LEASING .0382 (11) 4227.2200 (11) 4224.9600 (11) 4197-0470 (11) 4227.5622 (51) 473. ARRENDAMENTO MERCANTIL CCF BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CIA.Empresas filiadas à Abel ABN AMRO ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A ALFA ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BANCOCIDADE ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BANCO GUANABARA S/A .0466 (61) 310.1500 (11) 3118.2000 (41) 361-5929 (27) 383.4533 (21) 2562.1800 (21) 2276.3837 (11) 4195.2644 (11) 5180.8000 (11) 4636-2944 (85) 264-4422 (11) 237.1424 (11) 3684.A.ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CATERPILLAR FINANCIAL S.6600 (11) 4195. ITAULEASING DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CIT BRASIL ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CITIBANK LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL CONTINENTAL BANCO S/A – CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (11) 3174.A.5555 (11) 3268.

8008 (11) 5503.7185 (31) 3239.Empresas filiadas à Abel DAIMLER CHRYSLER ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A DIBENS LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL EL CAMINO RESOURCES ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FIBRA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL FINASA LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FINÁUSTRIA ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FORD LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL GM LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL HEWLETT PACKARD ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A HONDA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL HSBC LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A IBM BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A .6647 (11) 3046.6657 (11) 3119.4751 (11) 4234-7000 (11) 4197.2000 (11) 4191.5105 (11) 4195.4450 (11) 4224.6359 (11) 5538.7007 (41) 321.9799 (11) 4390.3810 (11) 3150-2448 (11) 4174.5109 (21) 3824.8920 (11) 3847.5196 (11) 3038.5700 (11) 3049.6842 (11) 4195.8415 (21) 2546.A.7917 (21) 2506.8000 (11) 4225.9700 (11) 4195.9406 (11) 3049.3732 (11) 4195. SAFRA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SANTANDER BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A SISTEMA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SOCIÉTÉ GÉNÉRALE LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SUDAMERIS ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A TOYOTA LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL UNIBANCO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL VOLKSWAGEN LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL ZOGBI LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL (11) 4173.6088 (11) 5582. LEASING BMC S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL LLOYDS TSB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL MERCANTIL DO BRASIL LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL PANAMERICANO ARRENDAMENTO MERCANTIL S.IBL INDUSTRIAL DO BRASIL ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A INTER AMERICAN EXPRESS ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A LEASE PLAN BRASIL LTDA.3333 17 .6074 (11) 4332.

LIGUE: (11) 3104.com.4846 Ou acesse o site da Abel www.Esta cartilha contém informações básicas sobre contratos de leasing. Para mais esclarecimentos.br .leasingabel.

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Fax (011) 3107.3121 Home Page: www.906 .(011) 3104.ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE LEASING Rua Líbero Badaró.4846 .br .com.br E-mail: abel@leasingabel.São Paulo .19º andar CEP .com.01009.SP Tel.leasingabel. 377 .

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