Inducción general de

SARLAFT para empleados

nuevos - 2020
 SARLAFT
Sistema de administración del riesgo de lavado
de activos
y de la financiación del terrorismo.
Capítulo XVII del Título V de la Circular
Básica Jurídica de la Supersolidaria
Definiciones

• El Lavado de Activos (LA) se denomina como el delito que comete

toda persona que busca dar apariencia de legalidad a bienes o
dinero obtenidos de manera ilícita, provenientes de alguna de las
actividades descritas en el artículo 323 del Código Penal.

3
Ciclo del delito

LANEAR

P E G JECUTAR

4
 Ciclo del delito

Gastar

Gozar

5
 Ciclo del delito

Gastar

Gozar

6
Etapas del lavado de activos

Etapa I Ingreso del dinero

ilícito en el sistema
Colocación formal

Múltiples operaciones
Etapa II para separar el dinero
de su origen (mezcla
Estratificación con dinero legítimo)

Conversión en
Etapa III
bienes de apariencia
Integración legítima
Etapas del lavado de activos Ejemplo

Un delincuente arrienda un
Etapa I Ingreso del dinero local y compra maquinaria
para montar una panadería,
ilícito en el sistema con dinero en efectivo
Colocación
formal obtenido en un ilícito

La panadería empieza a
Etapa II Múltiples operaciones operar normalmente y el
para separar el dinero producto de las ventas se
Estratificación de su origen (mezcla mezcla con el dinero ilícito
con dinero legítimo)
El “dueño” de la panadería
empieza a adquirir bienes en
Etapa III Conversión en la economía formal como
bienes de apariencia carros, casas, viajes, etc.,
Integración aduciendo que el origen de
legítima los recursos es de la
panadería.
 Lavado de activos: artículo 323 - Código Penal Colombiano Definición legal

El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve,

custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de
tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del
terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico
de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema
financiero, delitos contra la administración pública, contrabando, contrabando de
hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del
contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en
cualquiera de sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades
apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen,
ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto
para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez
(10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes.
Delitos fuente de LA
 Tráfico de migrantes
 Trata de personas
 Extorsión
 Enriquecimiento ilícito
 Secuestro extorsivo
 Rebelión
 Tráfico de armas
 Tráfico de menores de edad
 Financiación del terrorismo y
administración de recursos
relacionados con actividades
terroristas
 Tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias
sicotrópicas
 Delitos contra el sistema financiero
 Delitos contra la administración
pública
 Contrabando
 Contrabando de hidrocarburos o sus
derivados
 Fraude aduanero o favorecimiento y
facilitación del contrabando
 Favorecimiento de contrabando de
hidrocarburos o sus derivados
 Concierto para delinquir
Definiciones

• La Financiación del Terrorismo (FT) se denomina como el conjunto

de actividades encaminadas a canalizar recursos lícitos o ilícitos para
promover, sufragar o patrocinar individuos, grupos al margen de la
ley o actividades terroristas. (artículo 345 del Código Penal).

La financiación del terrorismo es una operación previa a

las actividades delictivas. Se hace la financiación para
que los terroristas tengan los recursos necesarios para
perpetuar ataques, extorsiones, compra de armamento,
entrenamiento militar, vehículos, etc. O simplemente
como en el caso de las extorsiones urbanas (“vacunas”)
el dinero cobrado es para la manutención de las bandas
criminales.

11
La FT proviene de tres fuentes:

Fondos legales organizacionales

Fondos legales individuales
Apoyo financiero de
estados u organizaciones Fondos ilegales
con la infraestructura Un individuo con fondos
para recopilar y colocar suficientes para financiar
fondos en organizaciones a grupos terroristas, por Ingresos originados
terroristas convicciones religiosas o directamente de
ideológicas. actividades ilícitas,
derivados del crimen y
33%
de ilícitos que cometen o
coordinan organizaciones
terroristas
Etapas de la financiación del terrorismo

Etapa I
Búsqueda de
Recaudación o fuentes de
recolección financiación

Etapa II Fase intermedia busca

poner el dinero
Disposición, traslado, recaudado a disposición
transmisión de la OT

Etapa III
Es el uso de los fondos
Utilización por la OT en la logística
de planeación y ejecución
de los actos terroristas
Financiación del Terrorismo: artículo 345 - Código Penal Colombiano

Definición legal

Financiación del Terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y administración de

recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia organizada

El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte,

custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva,
organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia
organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades
terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil
trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
 Normas nacionales (Conpes 3793)
1999 2011-2015 2006 Última década
Actos
Ley 526 Código penal Ley 1121
administrativos
• Se crea la • Normas para • Sector real de la
Unidad de • Ampliación del prevención, economía.
Información y tipo penal del LA detección, • Obligaciones de
Análisis y FT en los investigación y reporte a la
Financiero, artículos 323 y sanción de la FT. UIAF, que
como una 345 • Se incluyen estaban
unidad operaciones de limitados el
Administrativa cambio, sistema
Especial adscrita mercado de financiero.
al Ministerio de divisas, casino o • Procesos de
Hacienda y juegos de azar migración de
Crédito Público en la admón. del SIPLAFT a
riesgo LAFT SARLAFT

15
 Normas nacionales (Conpes 3793)

Unidad nacional de fiscalías para la Delegatura para riesgos

extinción del derecho de dominio y de LA
contra el LA - UNEDLA

Coordinación de control y
prevención de LA Grupo especial del Cuerpo
Técnico de Investigación

Dirección de investigación criminal e

Interpol

16
El SARLAFT se enfoca en prevenir el riesgo
de LA/FT mediante una serie de etapas, las
cuales se comportan como pasos
sistemáticos e interrelacionados, y una
serie de elementos que corresponden al
conjunto de componentes, mediante los
cuales, se instrumenta de forma organizada
y metódica la administración del riesgo de
LA/FT.
Factores de riesgo SARLAFT
Son los agentes generadores del riesgo

Product
Clientes
os

Jurisdic
Canales
ciones

18
A través del conocimiento del cliente y su actualización de información
Verificación de información

Monitoreo del asociado

Comunicación de señales de alerta
Reportes de control y seguimiento
Reserva de información
- Riesgo Operacional

- Riesgo reputacional

- Riesgo jurídico

- Riesgo de contagio
Riesgos asociados al riesgo LAFT

RIESGO OPERATIVO

Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la Cooperativa al incurrir en

pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos.

21
Riesgos asociados al riesgo
LAFT

RIESGO LEGAL

Es la probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir la Cooperativa, por la

incertidumbre respecto al cumplimiento de normas, regulaciones, obligaciones
contractuales o transacciones, incumplimiento derivados de actuaciones o
conductas malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que
eventualmente podrían generar sanciones o condenas a la entidad

22
Riesgos asociados al riesgo
LAFT

RIESGO REPUTACIONAL

Es la posibilidad de pérdida en que puede incurrir la Cooperativa por

desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de ella
misma y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de asociados, disminución
de ingresos o procesos judiciales.

23
Riesgos asociados al riesgo LAFT

RIESGO DE CONTAGIO

Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la Cooperativa, sea directa

o indirectamente, por una acción o experiencia de una persona natural o
jurídica que posea vínculos con ella y pueda ejercer influencia sobre la misma.

24
En que Usted y/o la
Cooperativa pueden verse
utilizados en la introducción
de dineros ilícitos, para
limpiarlos, sin que Usted se de
cuenta.
 Identificación Conocimiento del cliente

Conocimiento del mercado

Medición Generales
Etapas Operaciones inusuales
Especiales
Control Operaciones sospechosas
Mecanismos
Monitoreo Instrumentos
Señales de alerta

Segmentación factores de riesgo

SARLAFT Políticas
Seguimiento de operaciones
Procedimientos
Consolidación de operaciones

Documentación
Consejo de Administración
Estructura organizacional
Representante legal
Elementos
Órganos de control Oficial de cumplimiento

Infraestructura tecnológica

Divulgación Reportes internos

Reportes externos
Capacitación
 Conocimiento del cliente

Qué datos debo conocer del Asociado

A quién aplica?
potencial:
• Asociados actuales y
potenciales Actividad Ingresos Egresos
Ubicación
• Proveedores económica
– Unidad Pasivos
• Empleados Grupo familiar Activos
productiva

Características y montos de las transacciones que

Inicia con la afiliación o va realizar
vinculación y abarca los
procesos de verificación y
actualización de información
 Conocimiento del cliente
Porqué es importante conocer
al asociado?
• Conocer sus necesidades
• Evitar ser utilizado para
LAFT
• Mejorar la oferta de
productos y beneficios
Asociados activos
Conocimiento del asociado cuando utiliza los productos:
 Apertura productos ahorro: se extiende a beneficiarios,
autorizados o cotitulares
 Productos de crédito: evaluación de monto, destino y
plazo, coherentes con actividad económica
Siempre se deben actualizar los datos
Actualización de datos: Cuando soliciten algún
producto, reciban subsidios o beneficios y/o en la
programación anual de actualización de datos.
CADA VEZ QUE REALICEN OPERACIONES EN CAJA
ACTUALIZARÁ EL NUMERO DE CELULAR
 Conocimiento del cliente

Es de vital importancia conocer el perfil de Cliente que está en prospecto a

asociarse con la Cooperativa por lo tanto debemos hacer una entrevista de
afiliación con capacidad de análisis de la información que el “prospecto
asociado” nos está entregando.

Reconocer a nuestros clientes significa saber sus movimientos financieros,

contactos, montos manejados, productos, entre otros; Dichos factores nos
permiten evaluar con quien estamos tratando y si es viable realizar algún tipo
de contacto comercial con ellos
Algunas políticas establecidas

Si en el proceso de vinculación, se concluye que el cliente potencial para asociarse, es

sospechoso, no fiable para la entidad o genera algún tipo de riesgo de LA/FT,
Microempresas de Colombia A. C., rechazará la solicitud.

La Cooperativa se abstendrá de realizar operaciones que no cumplan con las normas

aplicables al SARLAFT y en todos los casos antepondrá los principios éticos al logro de
sus metas.

Ningún empleado o directivo de Microempresas de Colombia A. C. podrá entregar

información a las personas que hayan efectuado o intenten efectuar operaciones
sospechosas, que han sido reportadas a la UIAF y deben guardar reserva sobre dicha
información.

Se debe actualizar mínimamente UNA vez al año la información del asociado

Condiciones generales para la
vinculación
En el diligenciamiento de los formatos se debe tener en cuenta lo siguiente:

o Aplica para la vinculación de personas naturales y jurídicas como asociados

o Se debe realizar en forma previa a la vinculación
o Si el asociado es menor de edad, es obligatorio que el padre de familia o tutor,
diligencie el Formato de Autorización Afiliación Menor de Edad y anexar la fotocopia
de la cedula ampliada.
o Diligenciarlos en forma clara y legible.
o Solicitar los documentos establecidos como soporte del formato de vinculación
analizando su autenticidad y vigencia.
o Verificar o confirmar datos y anexos suministrados por el asociado antes de la
vinculación.
o Actualizar periódicamente la información y documentación soporte del formato de
actualización de datos del asociado, por lo menos una vez al año.
Declaración de Operaciones en Efectivo

Se diligencia a partir de 10 millones de pesos en efectivo para

operaciones de consignación o retiro
 Conocimiento del mercado

Porqué es importante conocer el

mercado?
• Conocer el mercado objetivo de
los productos y servicios
• Detectar inusualidades
• Saber la actividad económica
de las regiones donde la
Cooperativa opera.

Conocimiento de mercado por cada

factor de riesgo: Asociados o clientes,
productos o servicios, canales y
jurisdicciones
 Operaciones inusuales

Qué es una operación inusual?

Aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la actividad económica
de los asociados o usuarios, o que por su número, por las cantidades transadas o por
sus características particulares se salen de los criterios y parámetros de normalidad
establecidos por la Cooperativa o de las que no se ha encontrado explicación
razonable.

Detección:
 Por información
 Por segmentación Fuente de
 Por señales de alerta detección
 Operaciones inusuales

Cómo se identifican?
 Por cuantía: se salen de los parámetros
 Por características: Soportes documentales, frecuencia de transacciones,
involucrados en las transacciones, canales, jurisdicción

También puedes reportar una situación

inusual
Cómo reporto una  Cuando la situación no está relacionada
operación inusual? con ninguna operación
 Por correo  Surge más desde la percepción
electrónico subjetiva de la persona
 Operaciones sospechosas

Qué es una operación sospechosa?

• Son operaciones inusuales analizadas y confrontadas
contra la información de asociados o usuarios y de los
mercados, que bajo el criterio objetivo establecido
por la Cooperativa no la encuentra plenamente
justificada

Determinación: Se tiene en cuenta las variables

o Conocimiento del asociado
o Conocimiento del mercado
o Volumen y características de operaciones
o Análisis documental
o Actualización de datos
o Otros
 Operaciones sospechosas

Puedo reportar una operación sospechosa?

• Si
Cualquier empleado puede reportar una operación que considera sospechosa, al
Oficial de Cumplimiento

Cómo la reporto?
 Por correo electrónico al Oficial de Cumplimiento.
Información confidencial
Cuándo?
 Haya reportado previamente como inusual o cuando
detecte algo que definitivamente se cataloga como
sospechoso de una vez.
 Consulta en listas

Cuáles listas?
• Listas restrictivas: Listas públicas que relacionan a personas, organizaciones o
países que de acuerdo con el organismo que las publica, pueden estar
vinculadas con actividades de LA, FT u otros delitos, faltas administrativas o de
responsabilidad fiscal.
• Listas vinculantes: Listas públicas que tienen un efecto internacional vinculante
para Colombia de conformidad con el derecho internacional y que se pueden
referir a personas, organizaciones o países. Actualmente las únicas listas con
efecto vinculante para Colombia, son las emitidas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas.
 Consulta en listas

A quién se consulta?
A todos los que ingresen por el
módulo de terceros de LINIX

Lista aseguradora Solidaria

 Seguimiento de operaciones
Cómo se hace:
Cuáles operaciones?
• Las efectuadas por los
asociados/clientes o usuarios a
través de los demás factores
de riesgo
• las transacciones y
operaciones realizadas por los
asociados

En línea
Se monitorean las operaciones realizadas
en cada uno de los segmentos de los
factores de riesgo => Por asociado, por
producto, por canal y por agencia A través de
 Señales de alerta

Qué es una señal de alerta?

Tipos de señales
• Los hechos, situaciones, eventos, Cualitativas - cuantitativas
cuantías, indicadores cuantitativos y
cualitativos, razones financieras y
demás aspectos que se consideren
relevantes, para inferir oportunamente Manuales - Sistematizadas
y prospectivamente la posible
existencia de un hecho que trascienda a
lo que la Cooperativa ha determinado
como normal en el desarrollo del
SARLAFT Por factor de riesgo
 Señales de alerta

TODOS los empleados deben

estar en capacidad de percibir
una señal de alerta, desde
cualquier área o cargo de la
Cooperativa
 Señales de alerta

Señales de alerta generadas por el sistema de orden transaccional:

Son transacciones que no guardan una relación de causalidad con la

información ingresada en el sistema, de nivel de ingresos, gastos, actividad,
edad y otras variables, que hacen que el sistema catalogue la operación
realizada por el asociado, como una señal de alerta

Señales de alerta visualizadas en el comportamiento del cliente

Son indicios de mal comportamiento o mala procedencia, cuando se está
llevando a cabo un proceso de vinculación, apertura de producto y/o
seguimiento del cliente. existen dos tipos:

- Señales de alerta de tipo comportamental del Cliente o asociado

- Señales de alertas relacionadas con el comportamiento transaccional o

financiero

Deben ser informadas al Oficial de Cumplimiento

Algunas señales de alerta de tipo comportamental del
Cliente o asociado

En el momento de la vinculación, se debe tener en cuenta los siguientes

comportamientos, los cuales se consideran señales de alerta y en el caso de
identificar cualquier evento debe ser reportado:

o Estar reportado en listas OFAC y ONU. Listas Solidaria

o Pretender vincularse a la Cooperativa sin documento de identificación o se
rehúse a dar información general.
o Personas que rehúsan dar la información necesaria para el registro obligatorio
de transacciones en efectivo, o para continuar con la transacción después de
informarles que el formato debe ser diligenciado.
o Personas que presionan a cualquier funcionario de la Cooperativa para no
diligenciar formularios que impliquen el registro de la información o el reporte de
la operación.
Algunas señales de alerta de tipo comportamental del
Cliente o asociado

o Asociados que se rehúsan a actualizar los datos.

o La presentación de documentos o datos presuntamente falsos.
o Asociados que llevan recursos a la entidad a título de inversión o a título de
préstamo y no justifican su actividad económica
o Ingresos reportados no congruentes con la actividad económica desempeñada
o El cliente se muestra nervioso cuando se le solicita dar información
Algunas Señales de alertas relacionadas con el
comportamiento transaccional o financiero

o Transacciones en efectivo que contienen dinero falso.

o Uso inusual de los productos de la Cooperativa
o Prepago de obligaciones en efectivo sin justificación aparente
o Negligencia del asociado en soportar operaciones
o Clientes PEPS con transacciones que superan su nivel de ingresos
o Transacciones múltiples
o Consignaciones frecuentes o de montos superiores en cuentas de ahorro
infantil o ahorro a la vista.
PEP Qué significa PEP?
Personas Expuestas Públicamente

“… personas que por razón de su cargo manejan

recursos públicos, detentan algún grado de poder
público o gozan de reconocimiento público”.
PEP

Por razón de su Detentan algún Gozan de

cargo manejan grado de poder reconocimiento
recursos públicos público público

Personas que gozan

Secretarios Generales, Presidente de la de reconocimiento
Tesoreros, Directores República, público, debido a su
Financieros de los Vicepresidente de la destreza especial o
Ministerios, los República, altos habilidad en ámbitos
Departamentos consejeros, director como las artes, la
Administrativos y las del Departamento farándula, el deporte,
Superintendencias Administrativo de la las ciencias, entre
Presidencia de la otros, que obtienen
República, ministros y notoriedad entre el
viceministros. público, de acuerdo
Dcto 1674/16
con un escenario
geográfico respectivo.
PEP Cargos que se deben catalogar como PEP:

Gerentes, secretarios generales, tesoreros, directores financieros, decanos, vicedecanos,

rectores, vicerrectores, directores administrativos.
de: los Establecimientos Públicos, las Unidades Administrativas Especiales, las
Empresas Públicas de Servicios Públicos Domiciliarios, las Empresas Sociales del Estado,
las Empresas Industriales y Comerciales del Estado y las Sociedades de Economía Mixta.
Y demás cargos que contiene el Decreto 1674 del 21 de octubre de 2016 Art. 2.1.4.2.3. Personas
Expuestas Políticamente

Generales de las fuerzas Militares y de la Policía Nacional, e Inspectores de la Policía

Nacional.

Gobernadores, Alcaldes, Diputados, Concejales, Tesoreros, Directores Financieros,

Secretarios Generales y de despacho I) gobernaciones, II) alcaldías, III) concejos
municipales y distritales y IV) asambleas departamentales.

Para todos los PEP el Oficial de cumplimiento debe tener

un conocimiento más exhaustivo de los mismos y saberlos
distinguir adecuadamente.
PEP

En la afiliación el
asesor establece Proceso de
si se trata de un afiliación
PEP

Seguimiento a Seguimiento de
Reporte de
operaciones y
PEP como generación de
monitoreo de
beneficiario final PEP
alerta

Control Control a cónyuges y

familiares hasta 2do de
posterior a consanguinidad o
dejación de afinidad que sean
cargo por 2 años asociados
Se sanciona a todo el personal con llamado de atención por:
 No hacer debida diligencia del formato de afiliación
• No enviar los Formatos de declaraciones en efectivo completos
• Tener recurrencia en mala calidad en el diligenciamiento de los
formatos de declaraciones en efectivo
• No asistir a las capacitaciones
• No participar de las evaluaciones o programas del SARLAFT
• No realizar las campañas de actualización de información
• No alertar de los comportamientos inusuales, se procede
inmediatamente con la cancelación del contrato laboral
(Si hay recurrencia en las faltas leves puede acarrear sanciones como
cancelación del contrato laboral)
Realizar las gestiones necesarias para
lograr un adecuado conocimiento y
evaluación permanente del
cliente/asociado y terceros vinculados
con la entidad, reportando de forma
inmediata al oficial de cumplimiento,
los hechos o circunstancias que
considere inusuales o sospechosas
vinculadas con un posible LA/FT.
Seguir los lineamientos de cada uno de los
procedimientos establecidos y los que sean
implementados a futuro, con el fin de
prevenir el lavado de activos y la
financiación del terrorismo:
Manual general de Sarlaft
Procedimiento de conocimiento del cliente
Reglamentos y procedimientos que me
aplican