LIGHT FOR THE HUNGER PROJECT - SOFALA

Apresentação final

PLANO DE NEGÓCIOS PARA IMPLANTAÇÃO DE UMA EMPRESA DE

TRANSPORTE E LOGÍSTICA DE MATERIAL HOSPITALAR

Celina Chiambiro Zano

(Suply chain manager)

Beira, Abril de 2020

Índice

Lista de abreviatuas........................................................................................................................ iv
Lista de Tabelas .............................................................................................................................. v
Lista de gráficos ............................................................................................................................. vi
Lista de Figuras ............................................................................................................................. vii
1. SUMÁRIO EXECUTIVO .......................................................................................................... 8
1.1. Nossa Missão e Visão .............................................................................................................. 9
1.2. Nossa estrutura de negócios ................................................................................................... 10
2. FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES DO TRABALHO ..................................................... 11
3. DIAGNÓSTICO INTERNO..................................................................................................... 16
3.1. Análise SWOT/FOFA ............................................................................................................ 16
3.1.1. Força ................................................................................................................................... 16
3.1.2. Fraqueza .............................................................................................................................. 16
3.1.3. Oportunidades ..................................................................................................................... 17
3.1.4. Ameaça ............................................................................................................................... 17
4. ANÁLISE DE MERCADO ...................................................................................................... 18
4.1. Tendências de mercado .......................................................................................................... 18
4.2. Nosso Mercado Alvo ............................................................................................................. 18
4.2. Estudo detalhado do mercado de logística e transporte de material hospitalar, baseando-se
num inquérito. ............................................................................................................................... 19
4.3. Concorrentes .......................................................................................................................... 20
4.4. Nossa vantagem competitiva ................................................................................................. 24
5. ESTRATÉGIA DE VENDAS E MARKETING ...................................................................... 25
5.1. Estratégia de Marketing e Estratégia de Vendas.................................................................... 25
5.1.1. Estratégia de publicidade .................................................................................................... 27
5.2. Fontes de renda ...................................................................................................................... 28
5.3. Nossa estratégia de preços ..................................................................................................... 29
5.4. Opções de pagamento ............................................................................................................ 29
5.5. Estratégia de Sustentabilidade e Expansão ............................................................................ 30
5.6. Lista de verificação / Marco .................................................................................................. 30
6. PLANO FINANCEIRO ............................................................................................................ 32
6.1. Investimentos ......................................................................................................................... 32
6.2. Investimentos Fixos ............................................................................................................... 32
6.3. Depreciação / Manutenção e Seguro...................................................................................... 34
6.4. Financiamento ........................................................................................................................ 35
6.5. Custos e Receitas ................................................................................................................... 36
6.6. Demonstração dos resultados ................................................................................................. 37
6.7. Rentabilidade ......................................................................................................................... 39
6.8. Ponto de equilíbrio ................................................................................................................. 39
6.9. Payback/ Retorno dos Investimentos ..................................................................................... 40
6.10. Valor presente Líquido ........................................................................................................ 40
Lista de abreviatuas

CLH – Celina Logística;

CF – Custos Fixos;

CV – Custos Variáveis;

DRE – Demonstração dos Resultados;

FOFA- Força, Oportunidade, Fraqueza, Ameaça;

ID – Identificação;

ISV – Imposto Sobre Veículo;

KPI – Indicador Chave de Desempenho (Sigla em Inglês);

Lda – Limitada;

PE – Ponto de Equilíbrio;

PRICE – Refere-se ao Sistema Francês de Armotização (Acrónimo em Inglês);

RH – Recursos Humanos;

TMA – Taxa Mínima de Atratividade;

TI – Tecnologias de Informação;

TIR – Taxa Interna de Retorno;

UND – Unidade;

VPL – Valor Presente Líquido;

VAL – Valor Actual Líquido.

iv
Lista de Tabelas

Tabela 1 – Investimentos pré-operacionais --------------------------------------------------------------32

Tabela 2 – Investimentos Fixos ---------------------------------------------------------------------------33

Tabela 3 – Estrutura do capital ----------------------------------------------------------------------------34

Tabela 4 – Depreciação de bens, Manutenção e Seguro ----------------------------------------------34

Tabela 5 – Resumo Financeiro ----------------------------------------------------------------------------36

Tabela 6 – Custos Fixos ------------------------------------------------------------------------------------36

Tabela 7 – Projecção de Receitas -------------------------------------------------------------------------37

Tabela 8 – Demonstração dos Resultados ---------------------------------------------------------------37

Tabela 9 – Lucratividade -----------------------------------------------------------------------------------38

Tabela 10 – Valor presente líquido ---------------------------------------------------------------------- 40

Tabela 11 – Taxa Interna de Retorno ---------------------------------------------------------------------41

v
Lista de gráficos

Gráfico 1 – Principais dificuldades enfrentadas no sector ---------------------------------------------19

Gráfico 2 – Tempo de actividade da empresa -----------------------------------------------------------20

Gráfico 3 – Número de Trabalhadores -------------------------------------------------------------------21

Gráfico 4 – Tamanho da frota -----------------------------------------------------------------------------22

Gráfico 5 – Custo de Manutenção da frota --------------------------------------------------------------22

Gráfico 6 – Área de actuação ------------------------------------------------------------------------------23

Gráfico 7 – Principais concorrentes ----------------------------------------------------------------------23

Gráfico 8 - Forma de contactar os clientes --------------------------------------------------------------24

vi
Lista de Figuras

Fig. 1 - Organograma da empresa Celina Logística Hospitalar – CLH, Lda. ----------------------15

vii
1. SUMÁRIO EXECUTIVO

A Celina Logística Hospitalar – CLH, Lda., é uma empresa de serviços de embalagem e

logística de frete registrada e licenciada, com sede no Bairro da Manga na cidade da Beira.
Estamos no negócio de fornecer serviços como embalagem de mercadorias hospitalares para
transporte, armazenamento de mercadorias antes e depois do frete, consultoria de distribuição
física e toda a cadeia que corresponde a logística hospitalar.

A Celina Logística Hospitalar – CLH, Lda., conseguiu garantir todas as licenças e autorizações
relevantes para operar em Moçambique. Garantiremos o cumprimento das regras e regulamentos
que orientam a indústria de transporte e de frete de material hospitalar.

Nossos clientes e potenciais clientes podem ter certeza de que obterão serviços de qualidade a
preços competitivos. Iremos a milha extra para garantir a segurança das mercadorias sob nossos
cuidados e nossos clientes obterão valor pelo seu dinheiro. Na Celina Logística Hospitalar –
CLH, Lda., nosso objetivo é fornecer um excelente serviço aos nossos clientes e nos orgulhamos
da integridade e competência de nossa empresa e de nossos funcionários.

Na Celina Logística Hospitalar – CLH, Lda., somos determinados e comprometidos com a busca
da excelência e sucesso financeiro com serviços e integridade intransigentes, razão pela qual
decidimos iniciar nosso próprio negócio de transporte de material hospitalar; estamos na
indústria para deixar uma marca positiva, contribuindo na melhor forma na gestão do sistema de
saúde do país.

Estamos bastante otimistas de que nossos valores e a qualidade da oferta de serviços nos
ajudarão a levar nossos negócios a alturas invejáveis e também a atrair o número de clientes que
tornarão os negócios altamente lucrativos. Somos uma empresa que se dedica a estabelecer boas
relações comerciais com nossos clientes, dando-lhes valor pelo seu dinheiro e razões para
contratar nossos serviços repetidamente.

Temos plena consciência de que, para nos tornarmos a escolha número um em nossa cidade/
país, precisamos continuar a prestar serviços oportunos e de qualidade, e é exatamente isso que
faremos. Estamos abertos ao uso da mais recente tecnologia no setor de Serviços de embalagem
e logística de frete de material hospitalar.

8
Sem dúvida, nosso excelente serviço ao cliente e a qualidade dos serviços que oferecemos nos
posicionam para sempre dar boas-vindas a clientes repetidos e lidar com grandes negócios de
agências governamentais e gigantes industriais.

O melhor interesse do cliente sempre será o primeiro e tudo o que fizermos será guiado por
nossos valores e ética profissional. Garantiremos que nos responsabilizamos pelos mais altos
padrões, atendendo às necessidades de nossos clientes de maneira precisa e completa.

Vamos cultivar um ambiente de trabalho que forneça uma abordagem humana e sustentável para
ganhar a vida e viver em nosso mundo, para nossos parceiros, funcionários e clientes.

A CLH, Lda., é estabelecida com o objetivo de maximizar os lucros na indústria de Serviços de

Embalagem e Logística de Frete de material hospitalar. Queremos competir favoravelmente com
as principais empresas de embalagens e logística de frete em Moçambique, razão pela qual
garantiremos que todos os serviços prestados ou serviços relacionados prestados atendam e
superem as expectativas de nossos clientes.

Trabalharemos duro para garantir que a CLH, Lda., não seja aceita apenas na cidade da Beira,
mas também em outras províncias de Moçambique.

1.1. Nossa Missão e Visão

Nossa visão é tornar-se uma das opções preferidas de indivíduo e organização quando se trata de
demanda por serviços de embalagem e logística de frete em todo o território de Moçambique

Nossa missão é garantir que construamos uma empresa de logística e embalagem de frete bem-
sucedida que operará em todo Moçambique; uma empresa que passará a ser listada entre as 5
principais empresas de serviços de embalagem e logística de frete de material hospitalar em todo
o país.

9
Objectivo

Sabemos que em Moçambique e em qualquer parte do mundo, o principal objetivo de uma

organização de saúde é oferecer um atendimento eficiente aos pacientes. Entretanto, muitas
vezes, uma logística e gestão incorretas podem impedir que esse objetivo seja executado.

O processo de logística hospitalar é uma teia, ou seja, para que o objetivo seja alcançado, a
gestão e a logística devem funcionar em conjunto. Isso traz um impacto positivo para o equilíbrio
financeiro da instituição e para a segurança à saúde dos pacientes.

Sendo assim, listamos como os nossos principais objectivos, os seguintes:

• Garantir que as unidades de saúde moçambicanas tenham uma disponibilidade constante

de materiais e ou equipamentos médicos necessários para prestar atendimento ao paciente
e a equipe;
• Melhorar a capacidade logística-administrativa dos hospitais;
• Flexibilizar o processo nacional e provincial de gestão na compra de medicamentos;
• Contribuir na melhoria do processo de compra do material hospitalar por parte das
entidades governamentais e não-governamentais.

1.2. Nossa estrutura de negócios

Nossa estrutura de negócios será projetada de forma que possa acomodar funcionários em tempo
integral e funcionários em meio período / contrato; aqueles que só querem tirar uma folga para
gerar renda adicional.

Pretendemos iniciar o negócio com um punhado de funcionários em período integral (oficiais de

documentação, manipuladores de materiais profissionais / observadores de pátio e equipe de
apoio) e algumas das funções de vendas e marketing disponíveis serão tratadas por profissionais
de marketing freelancers. Fornecimento adequado e pacotes competitivos foram preparados para
todos os nossos funcionários.

Na CLH, Lda., garantiremos a contratação de pessoas qualificadas, trabalhadoras, criativas,

centradas no cliente e prontas para trabalhar para nos ajudar a construir um negócio próspero que
beneficiará todos os interessados (os proprietários, força de trabalho e clientes).

10
De fato, o acordo de participação nos lucros será disponibilizado a todos os funcionários da alta
administração e será baseado em seu desempenho por um período de cinco anos ou mais,
conforme acordado pelo conselho de administração da empresa. Por enquanto, contrataremos a
manutenção de nossos camiões para o fornecedor de serviços, não pretendemos manter uma
sobrecarga muito grande desde o início.

Porém, assim que os negócios crescerem e se estabilizarem, montaremos nossa própria equipe de
manutenção interna. Abaixo estão a estrutura de negócios e as funções que estarão disponíveis na
CLH, Lda.;

 Diretor de Operações (Proprietário)

 Administrador e Gerente de RH
 Gerente de embalagem e logística de frete
 Executivo de Marketing e Vendas (Desenvolvedor de Negócios)
 Contador
 Manipuladores de materiais / Observadores de quintal / Operadores de empilhadeiras
 Executivo de Atendimento ao Cliente / Diretor de Recepção

2. FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES DO TRABALHO

Diretor de Operações (Proprietário):

 Aumenta a eficácia da gerência recrutando, selecionando, orientando, treinando,

treinando, aconselhando e disciplinando gerentes; comunicar valores, estratégias e
objetivos; atribuir responsabilidades; planejar, monitorar e avaliar os resultados do
trabalho; desenvolvimento de incentivos; desenvolver um clima para oferecer
informações e opiniões; proporcionando oportunidades educacionais;
 Cria, comunica e implementa a visão, missão e direção geral da organização - ou seja,
liderar o desenvolvimento e a implementação da estratégia geral da organização;
 Responsável por fixar preços e assinar negócios;
 Responsável por orientar os negócios;
 Cria, comunica e implementa a visão, missão e direção geral da organização - ou seja,
liderar o desenvolvimento e a implementação da estratégia geral da organização;

11
  Responsável por assinar cheques e documentos em nome da empresa;
 Avalia o sucesso da organização.

Gerente de embalagem e logística de frete

 Responsável por operar sistemas de TI para a organização, negociar e acordar contratos,

desenvolver e confirmar cronogramas, planejar e negociar dificuldades técnicas;
 Atua como gerente de projetos da organização; trabalha diretamente com funcionários;
 Desenvolve plano estratégico estudando oportunidades tecnológicas e financeiras
apresentando premissas; recomendar objetivos;
 Alcança objetivos subsidiários estabelecendo planos, orçamentos e medições de
resultados; Alocando recursos; revisando o progresso; fazendo correções no meio do
percurso;
 Coordena os esforços estabelecendo políticas e práticas de compras, produção,
marketing, campo e serviços técnicos; coordenando ações com a equipe corporativa;
 Cria a imagem da empresa, colaborando com clientes, governo, organizações
comunitárias e funcionários; aplicação de práticas comerciais éticas;
 Mantém um serviço de qualidade, estabelecendo e fazendo cumprir os padrões da
organização;
 Mantém o conhecimento profissional e técnico participando de oficinas educacionais;
revisão de publicações profissionais; estabelecimento de redes pessoais; comparando
práticas de ponta; participando de sociedades profissionais;
 Aloca e registra recursos e movimentos no sistema de planejamento de transporte;
 Garantir que todos os parceiros da cadeia de suprimentos estejam trabalhando de maneira
eficaz e eficiente para garantir operações tranqüilas;
 Lida com serviços de consultoria de distribuição física,
 Responsável por serviços de consultoria logística.

12
Administrador e Gerente de RH

 Responsável por supervisionar o bom andamento das tarefas administrativas e de RH da

organização;
 Projeta descrições de tarefas com KPI para impulsionar o gerenciamento de desempenho
para clientes;
 Realizar reuniões regularmente com as principais partes interessadas para analisar a
eficácia das políticas, procedimentos e processos de RH;
 Mantém material de escritório, verificando estoques; colocação e expedição de pedidos,
avaliação de novos produtos;
 Garante a operação do equipamento, preenchendo os requisitos de manutenção
preventiva; pedindo reparos;
 Define os cargos para recrutamento e gerenciamento do processo de entrevistas;
 Realiza indução de equipe para novos membros da equipe;
 Responsável pelo treinamento, avaliação e avaliação de funcionários;
 Responsável por organizar viagens, reuniões e compromissos;
 Atualiza o conhecimento do trabalho participando de oportunidades educacionais; leitura
de publicações profissionais; manutenção de redes pessoais; participando de organizações
profissionais;
 Supervisiona o bom andamento das atividades diárias do escritório.

Executivos de marketing e vendas (desenvolvedores de negócios)

 Identifica, prioriza e alcança novos clientes e oportunidades de negócios e outros

 Identifica oportunidades de desenvolvimento; acompanha os leads e contatos de
desenvolvimento; participa da estruturação e financiamento de projetos; assegura a
conclusão dos projetos;
 Escreve os documentos da proposta vencedora, negocia taxas de acordo com as políticas
das organizações;
 Responsável pelo gerenciamento de pesquisas de negócios, pesquisas de mercado e
estudos de viabilidade para clientes;

13
  Responsável por supervisionar a implementação, defender as necessidades do cliente e se
comunicar com os clientes;
 Desenvolve, executa e avalia novos planos para expandir o aumento de vendas;
 Documenta todos os contatos e informações do cliente.

Contabilista

 Responsável por preparar relatórios financeiros, orçamentos e demonstrativos financeiros

para a organização;
 Fornece aos gerentes análises financeiras, orçamentos de desenvolvimento e relatórios
contábeis; analisa a viabilidade financeira dos projetos propostos mais complexos; realiza
pesquisa de mercado para prever tendências e condições de negócios;
 Responsável pela previsão financeira e análise de riscos;
 Executa gerenciamento de caixa, contabilidade geral e relatórios financeiros para uma ou
mais propriedades;
 Responsável pelo desenvolvimento e gerenciamento de sistemas e políticas financeiras;
 Responsável pela administração das folhas de pagamento;
 Garante o cumprimento da legislação tributária;
 Lida com todas as transações financeiras da empresa;
 Atua como auditor interno da empresa.

Manipuladores de materiais / Observadores de pátios / Operadores de empilhadeiras

 Responsável por manusear produtos de embalagem para transporte;

 Responsável pelo manuseio de mercadorias para transporte;
 Responsável por embalar mercadorias para transporte;
 Consolidação de frete;
 Responsável pela preparação de documentos comerciais;
 Responsável pelo armazenamento de mercadorias antes e depois do frete;
 Responsável pelo manuseio dos serviços de embalagem dos serviços de transportadora e
armazenamento de automóveis.

14
Diretor de Atendimento ao Cliente

 Acolhe clientes e visitantes cumprimentando-os pessoalmente ou por telefone;

respondendo ou direcionando perguntas;
 Garante que todos os contatos com os clientes (e-mail, centro de atendimento, SMS ou
telefone) fornecem ao cliente uma experiência de atendimento ao cliente personalizada
do mais alto nível;
 Através da interação com os clientes por telefone, aproveita todas as oportunidades para
aumentar o interesse dos clientes nos produtos e serviços da empresa;
 Gerencia tarefas administrativas atribuídas pelo gerente de maneira eficaz e oportuna;
 Fica constantemente a par de todas as novas informações sobre os produtos e campanhas
promocionais da organização, etc., para garantir que informações precisas e úteis sejam
fornecidas aos clientes quando eles fizerem consultas;

O organograma da empresa está disposto, conforme mostra a figura 01.

Figura 01: Organograma da empresa Celina Logística Hospitalar – CLH, Lda.

Directora de Operações
(Celina Chiambiro Zano)

Gerente de Manipuladores de
Administrador e Materiais
embalagem e
Gestor de RH Logística (Motoristas e
(Belmiro Fonseca) (Helena Tomás) Ajudantes)

Executivo de Executivo de
Contabilista Atendimento Marqueting
(Aída Simão) (Paulo Joaquim) (Elísio Nhantumbo)

15
3. DIAGNÓSTICO INTERNO

3.1. Análise SWOT/FOFA

Seguindo nossa visão, nossa missão e o tipo de negócio que queremos estabelecer, não temos
outra opção senão seguir o devido processo. Seguir o devido processo envolve a contratação de
consultor de negócios para nos ajudar a realizar análises SWOT para os nossos negócios.

A CLH, Lda., contratou os serviços de um consultor de negócios experiente com preconceito em

start-ups em Moçambique para nos ajudar a realizar uma análise SWOT completa e nos orientar
na formulação de outras estratégias de negócios que nos ajudarão a expandir nossos negócios e
concorrência favorável na indústria de embalagens de frete e serviços de logística.

Como empresa, esperamos maximizar nossas forças e oportunidades e também solucionar nossas
fraquezas e ameaças. Aqui está um resumo do resultado da análise SWOT que foi realizada em
nome da CLH, Lda.

3.1.1. Força

Nossa força é o gerenciamento forte, a rede robusta atende a alguns dos maiores centros
populacionais de Moçambique, vantagens de tamanho, vantagens de custo, lealdade do cliente e
forte reputação entre os players nacionais e da indústria. Basicamente, nossos negócios estão
localizados centralmente em uma propriedade industrial e residencial densamente povoada na
Cidade da Beira – Moçambique, nossa localização é de facto uma das nossas principais forças.

Outra força que conta para nós é o poder da nossa equipe; nossa força de trabalho e
gerenciamento. Temos uma equipe que é considerada especialista no setor de serviços de
embalagem e logística de carga hospitalar, uma equipe de pessoas dedicadas e trabalhadoras.

3.1.2. Fraqueza

Nossa fraqueza pode ser a falta de financiamento, estrutura de custos, falta de escala em
comparação com nossos colegas que já ganharam terreno no setor. Como um novo negócio, de
propriedade de um indivíduo (família), e talvez não tenhamos o poder financeiro de sustentar o
tipo de publicidade que queremos oferecer aos nossos negócios. Como um novo negócio,
também estamos cientes de que levará tempo para construirmos confiança com nossos clientes.

16
3.1.3. Oportunidades

As oportunidades que estão disponíveis para nós como empresa de serviços de logística e
embalagem de frete em Moçambique são mercado on-line, novos serviços, novas tecnologias e,
claro, a abertura de novos mercados. Estamos centralmente localizados em uma das áreas
industriais mais movimentadas do país e estamos abertos a todas as oportunidades disponíveis
que a cidade tem a oferecer.

Nosso conceito de negócios também nos posicionou para ser a escolha preferida na cidade da
Beira. A verdade é que não há uma empresa de logística e embalagem de frete padrão e bem
equipada na área onde a nossa está localizada; a empresa de embalagens e serviços de logística
de material hospitalar mais próxima da nossa localização proposta fica a cerca de 1204 km
(Cidade de Maputo). Em poucas palavras, não temos concorrência direta em nossa área de
mercado alvo.

3.1.4. Ameaça

Algumas das ameaças que provavelmente iremos enfrentar são mercados maduros, economia
ruim (desaceleração da economia), forte concorrência e custos operacionais voláteis.

Outras ameaças que provavelmente enfrentarão a CLH, Lda., são políticas governamentais
desfavoráveis, flutuações sazonais, fatores demográficos / sociais, desaceleração da economia
que provavelmente afetará os gastos dos consumidores e, é claro, o surgimento de novos
concorrentes no mesmo local onde o nosso está localizado.

17
4. ANÁLISE DE MERCADO

4.1. Tendências de mercado

As tendências do mercado, pois envolvem a indústria de embalagens e serviços de logística

hospitalar, especialmente em Moçambique, são de facto dinâmicas e ao mesmo tempo
desafiadoras. Mas uma coisa é certa: uma vez que uma empresa de serviços de logística e
embalagens de frete passa a ganhar credibilidade, será muito mais fácil para a empresa garantir
acordos / contratos permanentes com organizações corporativas, grandes comerciantes e
operadores de armazéns e outros envolvidos na movimentação de materiais hospitalares. e
materiais de um local para outro regularmente

A maioria dos participantes do setor de serviços de embalagem e logística está posicionando seus
negócios para maximizar os lucros no setor.

É um fato estabelecido que alguns dos fatores-chave que contribuirão para o crescimento desse
setor incluem crescimento no setor manufatureiro, consumo, comércio internacional e também
aumento da dependência da tecnologia, proporcionando novas oportunidades para serviços de
consultoria e consultoria em logística, particularmente para distribuição redes de cadeia e
logística. Não estamos descartando o fato de que a tecnologia também pode cortar alguns
empregos no setor.

Por fim, os operadores desse setor sabem que alguns dos principais fatores que contam
positivamente nessa linha de negócios são competência, confiança, honestidade, bom
gerenciamento de relacionamentos e, é claro, entregas e entregas pontuais e seguras. Portanto,
eles garantirão que retratam sua empresa sob essa luz.

4.2. Nosso Mercado Alvo

Em Poucas palavras, nosso mercado-alvo é o conjunto de Moçambique e, abaixo, uma lista das
pessoas e organizações com as quais temos planos de fazer negócios;

 Ministerio da Saúde atraves dos depositos provinciais de medicamentos;

 Armazéns do sectore Farmácias privadas;
 Clínicas e ou hospitais privados;
 Importadoras de Material hospitalar incluindo medicamentos diversos.

18
4.2. Estudo detalhado do mercado de logística e transporte de material hospitalar,
baseando-se num inquérito.

Asseguir apresentamos o estudo por nós feito junto das empresas que actuam no mesmo ramo
em que pretendemos actuar, para tentar compreender a realidade mais exacta do mercado.

Este estudo não abrangiu apenas as maiores transportadoras de material hospitalar da cidade da
Beira, partindo do pressuposto de que iremos actuar em quase todo país decidimos expandir o
estudo para além da província onde estamos baseados.

Gráfico 01: Principais Dificuldades Enfrentadas pelo

Setor

11, Falta de mão-de-

4 16,
1 obra qualificada

custo do
combustível
Custo de aquisição
dos veículos
18,
7
Custo de manutenção
da frota
47,
6 valor do frete
4, 2, Tributo
1 1 s

Fonte: Pesquisa de Mercado – autor, 2020

O custo do combustível é determinante nesse ramo, pois são veículos pesados, movidos a óleo
diesel, que possui uma relação custo / consumo muito alta. Ou seja, estes veículos consomem um
volume bastante alto de combustível por quilometro rodado, impactando diretamente no custo da
empresa.

Os respondentes também consideram, em percentuais consideráveis, como problemas a falta

de mão-de-obra qualificada e a alta taxa tributária incidente sobre este setor.

19
A falta de renovação da mão-de-obra para a profissão de motorista se justifica pelo fato da nova
geração não estar disposta a enfrentar a realidade do dia a dia desse tipo de profissional, o qual
muitas vezes deve se abster do conforto da sua casa e viver dentro de uma cabine de camião por
vários dias, enfrentando as dificuldades naturais dos percursos, bem como os riscos de acidentes,
roubos, assaltos e tantos outros.

A restrição sobre os tributos é no sentido de que é um setor que movimenta valores

consideráveis, mas a margem de lucro é pequena em relação a outros segmentos. Também por
ser prestador de serviços existe uma carga tributária maior.
4.3. Concorrentes

Através da pesquisa realizada, concluiu-se que a maioria das empresas concorrentes, ou seja,
67,3% atuam no setor de transporte rodoviário de cargas em Moçambique no máximo há cinco
anos.
Gráfico 02: Tempo de atividade da empresa

12,
3,
2
3, 1
1
Até 5 anos

5 a 10 ano
14,
3 10 a 15
anos
67, Mais de 20
3 anos
15 a 20
anos

Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Gráfico 03: Número de Funcionários

20
Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Chama a atenção que 22,4% das empresas possuem mais de 20 funcionários, ou seja, são
empresas que já estão no ramo há bastante tempo e, consequentemente, são organizações
maiores e que comportam mais pessoas em sua estrutura.

De um modo geral, o número de funcionários condiz em dados aproximados os de

quantidade de veículos, pois teoricamente cada veículo deve ter um motorista. Portanto, são
dados semelhantes.

21
No gráfico 04, têm-se os dados referentes ao tamanho da frota das empresas pesquisadas, onde se
destacaram as com até cinco veículos.

Grafico 04: Tamanho da frota.

24

até 5 veículos

5 a 10 veículos
49
4,6 10 a 15 veículos mais
de 20 veículos
4,1

18,3

15 a 20 veículos mais
de 20 veículos

Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Quanto ao custo de manutenção, a maioria das empresas respondeu que gastam até 51% do seu
faturamento em manutenção da frota como mostra o gráfico 05.

Gráfico 05: Custo de Manutenção da Frota

22
Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Obs: A maioria das empresas respondentes (86,1%) atuam em todo o território nacional,
enquanto que 7,7% abrangem apenas uma área regional e 6,2 % local.

Gráfico 06: Área de Atuação

Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

As empresas respondentes consideram como seus principais concorrentes as operadoras de

carga com frota própria (38,2%) e 32,55% consideram as empresas de transporte próprio como
seus maiores rivais.

Gráfico 07: Principais Concorrentes

16,
2
32, transportadores
5 autônomos

13,
1
operadores de
carga com frota
cooperativas de
própria
transporte
empresas de
38,
2
transporte
próprio
23
Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Gráfico 08: Forma de contacto com os seus Clientes

Fonte: Pesquisa de Mercado, autor, 2020

Da mesma, forma, empresas com até cinco anos, predomina esta ferramenta para manter
contato com seus clientes e fornecedores, onde 45,7% desta ação é realizada por e-mail.
4.4. Nossa vantagem competitiva

As competições existentes no setor de serviços de embalagem e logística de frete hospitalar são

rígidas simplesmente porque qualquer pessoa que possua experiência em finanças e negócios
pode decidir iniciar esse tipo de negócio, embora em pequena escala atendendo uma cidade ou
mais.

Embora, a indústria de serviços de logística e embalagens de frete exija alguma forma de

treinamento e conhecimento, mas isso não impede de forma alguma qualquer empreendedor
sério de iniciar o negócio e ainda assim obter bons lucros com esse negócio.

A CLH, Lda., está lançando um negócio padrão de serviços de embalagem e logística de frete
que se tornará a escolha preferida na cidade da Beira/Moçambique, e em qualquer outro local nas
principais cidades de Moçambique onde pretendemos comercializar nossos produtos e serviços.

24
O modelo de negócios em que estaremos operando, a facilidade de pagamento, a ampla gama de
serviços e nossa excelente cultura de atendimento ao cliente contarão definitivamente como uma
vantagem competitiva para a CLH, Lda.

Por isso, também temos uma equipe que pode dar o máximo de valor aos seus clientes por seu
dinheiro; uma equipe treinada e equipada para prestar atenção aos detalhes e entregar as
encomendas e remessas com segurança e dentro do prazo, local, nacional e internacionalmente.

Por fim, nossos funcionários serão bem cuidados e seu pacote de assistência social estará entre os
melhores da nossa categoria (empresas iniciantes de embalagens de frete e serviços de logística)
no setor, o que significa que eles estarão mais do que dispostos a construir o negócio conosco e
ajudar a cumprir nossas metas estabelecidas e alcançar todos os nossos objetivos e metas.

5. ESTRATÉGIA DE VENDAS E MARKETING

5.1. Estratégia de Marketing e Estratégia de Vendas

A estratégia de marketing adotada pela CLH, Lda., será orientada basicamente por
profissionalismo, excelente atendimento ao cliente, honestidade e prestação de serviços de
qualidade. Garantiremos que construamos uma base de clientes fiéis.

Queremos impulsionar as vendas através da produção de nossos trabalhos e da indicação de

nossos clientes satisfeitos. Temos plena consciência de como os clientes satisfeitos impulsionam
o crescimento dos negócios, especialmente negócios como embalagem de frete e serviços de
logística.

A CLH, Lda., é uma empresa que está estrategicamente localizada e vamos maximizar as
oportunidades disponíveis, e é por isso que gastamos mais para localizar a empresa em um local
que seja visível e nos permita acessar nosso mercado alvo.

Nossa equipe de vendas e marketing, será recrutada com base em sua vasta experiência no setor
e será treinada regularmente para estar bem equipada para cumprir suas metas e o objetivo geral
da CLH, Lda.

Nosso objetivo é fazer com que a CLH, Lda., se torne a empresa líder em serviços de embalagem
e logística de frete em toda cidade da Beira e na zona centro numa primeira fase, e é por isso que

25
traçamos uma estratégia que nos ajudará a tirar proveito do mercado disponível e crescer para
tornar-se uma força importante a ser enfrentada no setor de serviços de embalagem e logística de
frete.

A CLH, Lda., está preparada para usar as seguintes estratégias de marketing e vendas para atrair
clientes;

 Apresentar nosso negócio de serviços de embalagem e logística de frete enviando cartas

introdutórias ao lado de nosso folheto para organizações corporativas que trabalham com
fabricantes, comerciantes e operadores de armazéns, residências e principais interessados
na cidade da Beira – Sofala;
 Imprimir folhetos e cartões-de-visita e coloque-os estrategicamente em escritórios,
bibliotecas, estabelecimentos públicos e estações de trem etc.;
 Usar amigos e familiares para divulgar nossos negócios;
 Publicar informações sobre nossa empresa e os serviços que oferecemos em quadros de
avisos em locais como escolas, bibliotecas e cafeterias locais e outros;
 Colocar um anúncio pequeno ou classificado no jornal ou publicação local sobre nossa
empresa e os serviços que oferecemos;
 Aproveitar as redes de referência, como agências que atrairão clientes que precisariam de
nossos serviços personalizados;
 Anunciar nossos negócios em revistas, jornais, estações de TV e estações de rádio
relevantes;
 Participar de exposições, seminários e feiras de negócios e outros relevantes para
comercializar nossos serviços;
 Envolver-se na abordagem de marketing direto;
 Incentivar o uso do marketing boca a boca de estudantes fiéis e satisfeitos;
 Juntar-se às câmaras de comércio e indústria locais para comercializar nossos serviços.

26
5.1.1. Estratégia de publicidade

Qualquer empresa que queira crescer além da esquina da rua em que opera deve estar pronta e
disposta a utilizar todos os meios disponíveis (meios convencionais e não convencionais) para
anunciar e promover o negócio. Pretendemos expandir nossos negócios além da cidade da Beira
- Sofala e é por isso que aperfeiçoamos os planos de construir nossa marca através de todos os
meios disponíveis.

Pudemos trabalhar com nossos consultores de marca e publicidade para nos ajudar a mapear
estratégias de publicidade e publicidade que nos ajudarão a entrar no coração do nosso mercado-
alvo. Temos a intenção de nos tornar a escolha número um para clientes corporativos e famílias
em toda a cidade da Beira e além disso, e é por isso que fizemos provisões para publicidade e
propaganda eficazes de nossa empresa de serviços de logística e embalagens de frete.

Abaixo estão as plataformas que a CLH, Lda., pretende alavancar para promover e anunciar os
negócios;

 Colocar anúncios nas plataformas de mídia impressa (jornais e revistas) e eletrônica

 Patrocinar eventos / programas relevantes baseados na comunidade;
 Alavancagem na internet e plataformas de mídia social como; Instagram, Facebook,
Twitter, YouTube, Google + e outros para promover nossos serviços;
 Instalar nossos quadros de avisos em locais estratégicos em toda cidade da Beira;
 Participar de um road show de tempos em tempos em bairros segmentados;
 Distribuir nossos folhetos e folhetos nas áreas-alvo;
 Entrar em contato com organizações corporativas e famílias e organizações corporativas
ligando para elas e informando-as sobre a CLH, Lda., e os serviços que oferecemos;
 Listar nossa empresa em diretórios locais / páginas amarelas;
 Anunciar nossa empresa em nosso site oficial que use estratégias que nos ajudarão a
atrair tráfego para o site;
 Certificar-se de que todos os funcionários usem nossas camisas de marca e todos os
nossos camiões tenham uma boa marca com o logotipo da empresa e outros;

27
5.2. Fontes de renda

A CLH, Lda., garantirá que aproveitemos nossa força e as oportunidades disponíveis para nós no
mercado Moçambicano para gerar renda suficiente que nos ajudará a levar os negócios à
estabilidade. Faremos todo o possível para explorar todas as fontes de receita disponíveis no
setor de Serviços de embalagem e logística de frete hospitalar.

Uma coisa é certa, sempre haverá indivíduos e organizações corporativas na cidade da Beira e
em Moçambique no seu todo, que sempre precisarão dos serviços de empresas de frete e serviços
de logística para diversos fins na área da saúde.

Estamos bem posicionados para assumir o mercado disponível na cidade da Beira -

Moçambique. E estamos bastante otimistas de que cumpriremos nossa meta de gerar receita /
lucro suficiente nos primeiros seis meses de operações e aumentar os negócios e nossa base de
clientes além na cidade da Beira - Sofala. para outras cidades de Moçambique onde pretendemos
comercializar nossos serviços.

Conseguimos examinar criticamente o setor de serviços de logística de frete de material

hospitalar e analisamos nossas oportunidades no setor e conseguimos a seguinte previsão de
vendas. As projeções de vendas são baseadas em informações coletadas em campo e em algumas
suposições peculiares a startups similares na cidade da Beira - Moçambique.

Abaixo estão as projeções de lucros das vendas da CLH, Lda., baseadas na localização de nossos
negócios e na ampla gama de serviços que ofereceremos;

Primeiro ano fiscal: 1.615.554,30MT

Segundo ano fiscal: 1.783.151,40MT

Terceiro ano fiscal: 2.125.389,00MT

Quarto ano fiscal: 2.504.259,30MT

Quinto ano fiscal: 2.873.878,35MT

Obs: Essa projeção é feita com base no que pode ser obtido no setor e com a suposição de que
não haverá nenhum grande colapso econômico e desastres naturais dentro do período indicado
acima. Não haverá nenhum concorrente importante que ofereça os mesmos serviços adicionais

28
que fazemos no mesmo local. Observe que a projeção acima pode ser menor e, ao mesmo tempo,
maior.

5.3. Nossa estratégia de preços

Aperfeiçoamos os nossos planos de cobrar tarifas competitivas, uma vez que possuímos despesas
gerais mínimas em comparação com a concorrência no setor.

Garantiremos que alavancemos o preço para conquistar clientes; nossos preços serão acessíveis e
negociáveis. O fato de nossa porta de negócios estar aberta a indivíduos e organizações
corporativas significa que teremos diferentes faixas de preço para diferentes categorias de
clientes.

Estamos cientes de que existem alguns empregos pontuais ou contratos governamentais que são
sempre lucrativos, e garantiremos o cumprimento do modelo de preços esperado dos contratados
ou organizações que fazem lances para tais contratos. À medida que o negócio cresce,
continuaremos analisando nosso sistema de preços para acomodar uma ampla gama de clientes.

5.4. Opções de pagamento

A política de pagamento adotada pela CLH, Lda., é inclusiva, pois sabemos que diferentes
clientes preferem diferentes opções de pagamento, mas ao mesmo tempo garantimos que
cumprimos as regras financeiras e regulamentação plasmadas nas leis financeiras em
Moçambique. Aqui estão as opções de pagamento que a CLH, Lda., disponibilizará a seus
clientes;

 Pagamento por transferência bancária;

 Pagamento em dinheiro;
 Pagamento por transferência bancária online;
 Pagamento via cheque;
 Pagamento via Máquinas de Ponto de Venda (Máquina POS);
 Pagamento via dinheiro móvel (M-pesa, Mkesh e E-mola).

Tendo em vista o exposto, escolhemos plataformas bancárias que permitirão que nosso cliente
efetue o pagamento pela compra de material hospitalar, sem nenhum estresse da parte deles.

29
Nossos números de contas bancárias serão disponibilizados em nosso site e materiais
promocionais para clientes que desejam depositar dinheiro ou fazer transferências on-line para
nossos serviços.

5.5. Estratégia de Sustentabilidade e Expansão

O futuro de um negócio reside no número de clientes fiéis que eles têm a capacidade e
competência dos funcionários, sua estratégia de investimento e a estrutura de negócios. Se todos
esses fatores estiverem faltando em uma empresa (empresa), não demorará muito para que a
empresa feche.

Um de nossos principais objetivos ao iniciar a CLH, Lda., é construir um negócio que

sobreviverá a partir de seu próprio fluxo de caixa sem a necessidade de injetar financiamento de
fontes externas quando a empresa estiver oficialmente em operação.

Sabemos que uma das maneiras de obter aprovação e conquistar clientes é oferecer nossos
serviços de embalagem e logística de frete um pouco mais barato do que o obtido no mercado e
também garantir entregas pontuais e seguras. Estamos bem preparados para sobreviver por uma
margem de lucro mais baixa por um tempo.

A CLH, Lda., garantirá que as bases, estruturas e processos corretos sejam implementados para
garantir que o bem-estar de nossa equipe seja bem recebido. A cultura corporativa de nossa
empresa foi projetada para levar nossos negócios a alturas mais altas, e o treinamento e o re-
treinamento de nossa força de trabalho estão no topo.

Por uma questão de fato, o acordo de participação nos lucros será disponibilizado a todos os
funcionários da administração e será baseado em seu desempenho por um período de três anos
ou mais. Sabemos que, se isso for implementado, seremos capazes de contratar e manter com
sucesso as melhores mãos que podemos obter no setor; eles estarão mais comprometidos em nos
ajudar a construir o negócio dos nossos sonhos.

5.6. Lista de verificação / Marco

Verificação de disponibilidade do nome comercial: concluída

Incorporação de negócios: concluída

30
Abertura de contas bancárias corporativas em vários bancos em Moçambique: concluído

Abrindo plataformas de pagamento on-line: concluídas

Inscrição e obtenção do ID do contribuinte: em andamento

Pedido de licença e permissão comercial: Concluído

Compra de toda a forma de seguro para os negócios: concluída

Locação de instalações para escritórios e reforma das instalações: concluída

Realização de estudos de viabilidade e pesquisa de mercado: concluída

Geração inicial de capital: concluída

Redação do plano de negócios: concluída

Elaboração do manual do funcionário: concluído

Elaboração de documentos do contrato: em andamento

Design do logotipo da empresa: concluído

Projetos gráficos e impressão de marketing de embalagens / materiais promocionais: concluídos

Recrutamento de funcionários e motoristas: em andamento

Compra do mobiliário necessário, equipamento de escritório, aparelhos eletrônicos: Em

andamento

Criação do site oficial para a empresa: em andamento

Criação da conscientização para os negócios (Business PR): em andamento

Acordo de Saúde e Segurança e Proteção contra Acidentes, Roubos e Incêndios: em andamento

Estabelecimento de relacionamento comercial com os principais players do setor (criação de

redes e associação de organizações e câmaras de comércio relevantes): Concluído.

31
6. PLANO FINANCEIRO

6.1. Investimentos

Os investimentos são os recursos necessários para que uma empresa passe a existir e funcionar.

Geralmente os projetos, sejam nas mais diversas áreas, demandam algum tipo de investimento
para a sua viabilidade. Algumas vezes, estes investimentos são efetuados pelos próprios
idealizadores do projeto, com seu capital próprio, outras vezes são necessários recursos de
terceiros. Os investimentos iniciais precisam ser determinados.

Neste ítem são descritos os investimentos pré-operacionais (necessários antes da implantação do

plano), os investimentos fixos e os de capital de giro inicial necessários para implementação do
empreendimento.

Quadro 01- Investimentos Pré-operacionais

Investimentos Pré-operacionais
Itens Valor em MT
Registro da empresa 5.250,00
Taxas/alvarás 4.350,00
Honorários contábeis 2.025,00
Outros 975,00
SUB-TOTAL 1 12.600,00
Fonte: autor, 2020

6.2. Investimentos Fixos

Os investimentos fixos são os gastos realizados com terrenos, obras civis (escritórios,
armazéns, salas.), a aquisição e instalação de máquinas e equipamentos, reformas, móveis,
utensílios, veículos, aparelhos de comunicação e informática, entre outros. Em síntese, é a lista
todo o investimento, destacando-se o que for sujeito à depreciação e exaustão.

32
Quadro 2: Investimentos Fixos

Investimento Fixo
Itens Quantidade Valor unitário Total em Metical
Máquinas, Móveis e Utensílios
Ar Condicionado 1 18.000,00 18.000,00
Cadeira 3 2.250,00 2.250,00
Mesa 1 3.750,00 3.750,00
Telefone 3 1.500,00 1.500,00
Armário 1 6.000,00 6.000,00
Estante 1 4.500,00 4.500,00
TOTAL 36.000,00
Equipamentos/Equipamentos de informática
Computador 1 18.000,00 18.000,00
Impressora 1 4.500,00 4.500,00
Modem Internet 1
2.250,00 2.250,00
Software 1 22.500,00 22.500,00
TOTAL 47.250,00
Veículos
Camião trator (Cavalo) 2 1.950.000,00 3.900.000,00
Reboque (carreta) 2 450.000,00 900.000,00
TOTAL 4.800.000,00
SUB-TOTAL 2 4.883.250,00

Investimento Inicial
Total
Itens Valor (MT)
Custos fixos para início das 36.694,41
atividades (3meses)
Reserva técnica (10% Inv. Fixo) 489.075,00
SUB-TOTAL 3 1.039.491,15
Investimento Inicial Total
SUB-TOTAL 1 (pré-op.) 13.500,00
SUB-TOTAL 2 (inv. fixo) 4.883.250,00

33
 SUB-TOTAL 3 (Cap. giro)
1.039.491,15
TOTAL 5.936.211.15
Fonte: autor, 2020

Obs: Os investimentos pré-operacionais são os gastos realizados antes do início das atividades
da empresa, como por exemplo, os ítens constantes no quadro 01. Entre eles se destacam o
registro da empresa, taxas para expedição de alvará e licença de funcionamento, além dos
honorários contábeis, necessários para que uma pessoa qualificada acompanhe e oriente este
procedimento.

Quadro 03: Estrutura de capital

Valor
Fontes de Capital Capital % Participação do
Capital
Capital próprio 594.374.10 10,00%
Financiamento Banco A 5.349.366.9 90,00%
Total do capital 5.943.741.15 100,00%
Fonte: autor, 2020

Nota: O capital de giro compreende os recursos destinados ao processo de iniciação do

funcionamento da organização e representam basicamente os valores necessários para despesas
operacionais iniciais (salários, encargos, aluguer, telefone, água, material de limpeza, etc.), para
os três primeiros meses de atividade até iniciar-se o período de entrada das receitas geradas pelo
negócio. Também está inclusa no capital de giro, uma reserva técnica de 10% sobre o valor do
investimento fixo, para fins de necessidades imprevistas.

6.3. Depreciação / Manutenção e Seguro

Quadro 04- Depreciação dos bens, Manutenção e Seguro

Discriminação Base de cálculo Depreciação Manutenção Seguro

(MT) (MT) (MT) (MT)
Máquinas/móveis e 43.500,00 4.350,00 870,00 435,00
utensílios
Equipamentos/equip 47.250,00 9.450,00 945,00 472.50
de info
Veículos 4.800.000,00 960.000,00 480.000,00 336.000,00
34
Total do 4.890.750,00
investimento fixo
Valor anual 973.800,00 481.815,00 336.907,50
Valor mensal 81.150,00 40.151.25 328.075.65
Fonte: autor, 2020

Obs: Como consta no quadro 04, os bens que sofrerão depreciação, são os móveis e utensílios, os
equipamentos de informática e os veículos que compreendem o maior valor, ou seja, são bens
que depreciarão 960.000,00MT anuais.

Também estão inclusos neste mesmo quadro os valores relativos a manutenção e seguro. A
manutenção é outro item que compreende valores expressivos pelo fato de serem veículos que
andam longas distâncias, transportam cargas pesadas, rodam com um grande número de pneus.
Por serem veículos que viajam constantemente em longas distâncias necessitam estar sempre
com a manutenção em dia para evitar transtornos durante os percursos. As manutenções mais
frequentes são: Troca de óleo do motor, caixa e diferencial, lubrificação, troca e recapagem de
pneus, sistema elétrico entre outros.

O seguro também consiste em valor elevado, pois leva em consideração o valor do bem e o
elevado risco de roubos e acidentes.

6.4. Financiamento

Escolhemos o Standard Bank para poder obter o finaciamento e, conforme levantamento prévio,
o financiamento solicitado será de 5.239.716,45 (Cinco milhões e duzentos e trinta e nove mil,
setecentos e dezasseis meticais e quarenta e cinco centavos). Este requer um projeto bem
planejado, que apresente boa viabilidade e garantias reais de pagamento. Para veículos com até
quinze anos de fabricação o pagamento pode ocorrer em até 96 meses, ou seja, 08 (oito) anos,
com uma taxa de juros de 2,5% ao ano (válido até 31 de dezembro de 2020). A nossa opção é de
efetuar o financiamento em 60 meses, ou seja, 05 anos, pois com prazo mais curto, aumenta a
facilidade e agilidade para a liberação dos recursos.

Realizando um cálculo financeiro pelo sistema de financiamento PRICE, ou seja, parcela

constante da primeira a última, o valor correspondente é de 92.760,03 (noventa e dois mil e
setecentos e sessenta meticais e três centavos). As amortizações representam um total de

35
5.239.716,45 (Cinco milhões e duzentos e trinta e nove mil, setecentos e dezasseis meticais e
quarenta e cinco centavos). A soma dos valores do pagamento das amortizações mais os juros
totalizam no final do período um valor de 5.565.617,25 (cinco milhões e quinhentos sessenta e
cinco mil, seiscentos e dezassete meticais e vinte e cinco centavos), sendo este o valor final no
período de 60 (sessenta) meses.

Quadro 05 - Resumo do Financiamento

Resumo do Financiamento
Valor a Financiar 5.239.716,45
Carência 0 Meses
Prazo 60 Meses
Juros 0,20% ao mês
Parcela (92.760,03MT)
Fonte: autor, 2020
Obs: Esse financiamento ao final da última parcela terá gerado 325.900.80 (Trezentos e vinte
cinco mil, novecentos meticais e oitenta centavos) de encargos.
6.5. Custos e Receitas

A mão-de-obra será remunerada mediante pagamento de 11 (onze) por cento de comissão sobre
o faturamento bruto total. Na carteira de trabalho constará o valor referente ao salário base da
categoria, ou seja, 17.249,85MT os encargos trabalhistas também serão baseados neste valor.

Quadro 06: Custos fixos

CUSTOS FIXOS
Descrição Mensal (MT) Annual (MT)
Encargos (Mão-de-obra) 6.111,60 73.339,20
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 7.500,00 90.000,00
Impostos Sobre Pró-Labore (11%) 825,00 9.9000,00
Água 750,00 9.000,00
Energia 750,00 9.000,00
Telefone + Internet 2.250,00 27.000,00
Contabilista 2.025,00 24.300,00
Despesas com Veículos (ISV) 3.718,50 44.622,00
Material de Expediente 375,00 4.500,00

36
Aluguel 9.330,00 111.960,00
Seguros 28.075,65 22.460,50
Depreciação Mensal 81.150,00 973.800,00
Manutenção 40.151,25 481,815,00
TOTAL 183.132,00 2.196.144,00
Fonte: autor, 2020

Quadro 07: Projeção de Receitas

Projeção de Receitas Custo

variável
Descrição do Preço de Venda
Und Qtidade Total Total
Produto Unitário
Frete Veículo 01 Km 9000 41,25 371.250 148.500,00
Frete Veículo 02 Km 9000 41,25 371.250 148.500,00
Total 742.500,00 297.000,00
Fonte: autor, 2020

Obs: Para realizar a projeção de receitas e dos custos variáveis foram utilizados dados da
pesquisa de campo onde baseou-se na média de quilômetros rodados e faturamento e custos
variáveis das empresas do mesmo segmento. Totalizando uma receita mensal de
742.500,00MT e um custo variável de 297.000,00MT.

6.6. Demonstração dos resultados

Quadro 08: DRE

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

DISCRIMINAÇÃO VALOR MT % Total Anual

1. Receita Total 742.500,00 100,00 8.910.000,00
Vendas total 742.500,00 100,00 8.910.000,00
2. Receita Liquida 742.500,00 100,00 8.910.000,00
3. Custos Variáveis Totais 424,858,50 57,22 5,098.302,00
Previsão de Custos 297.000,00 40,00 3.564.000,00
Simples nacional 46.183.5 6,22 554.202,00
Salário variável 81.675,00 11,00% 980.100,00
3. Margem de Contribuição 317641,50 42,78 3.811.698,00
4. Custos Fixos Totais 183.012,00 24,65 2.196.144,00
Encargos sobre a Mão de Obra 611.60 0,82 73.339,20

37
Retirada Pró-labore 7.500,00 1,01 90.000,00
Impostos sobre Pró-labore 825,00 0,11 9900,00
Água 750,00 0,10 9000,00
Energia 750,00 0,10 9000,00
Telefone 2.250,00 0,30 27.000,00
Contador 2.025,00 0,27 24.300,00
Despesas com Veículos (Impostos) 3.718,50 0,50 44.622,00
Material de Expediente e Consumo 375,00 0,05 4.500,00
Aluguel 9.330,00 1,26 111.960,00
Seguros 28.075,00 3,78 336.907,80
Depreciação 81.150,00 10,93 973.800,00
Manutenção 40151,25 5,41 481.815,00
5. Resultado 134.629,50 1.615.554,00
Operacional 18,13
(Lucro/Prejuízo)
9 - Resultado Líquido 134629,50 18,13 1.615.554,00
10 - (+) Depreciação 81.150,00 10,93 973.800,00
11 – Disponibilidade 215.779,50 29,06 2.589.354,00
Fonte: Autor, 2020

Quadro 09: Lucratividade

Lucratividade

𝑳𝒖𝒄𝒓𝒐 𝑳í𝒒𝒖𝒊𝒅𝒐 𝟏𝟑𝟒.𝟔𝟐𝟗,𝟓

× 𝟏𝟎𝟎 × 𝟏𝟎𝟎 = 𝟏𝟖, 𝟏𝟑%
𝑹𝒆𝒄𝒆𝒊𝒕𝒂 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝟕𝟒𝟐.𝟓𝟎𝟎,𝟎𝟎

38
6.7. Rentabilidade

Lucratividade

𝑳𝒖𝒄𝒓𝒐 𝑳í𝒒𝒖𝒊𝒅𝒐 𝟏𝟑𝟒.𝟔𝟐𝟗,𝟓

× 𝟏𝟎𝟎 × 𝟏𝟎𝟎 = 𝟐, 𝟑𝟏%
𝑰𝒏𝒗𝒆𝒔𝒕𝒊𝒎𝒆𝒏𝒕𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝟓.𝟖𝟐𝟏.𝟗𝟎𝟕,𝟐𝟓

6.8. Ponto de equilíbrio

𝑪𝒖𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑭𝒊𝒙𝒐𝒔
PE =𝟏−𝑪𝒖𝒔𝒕𝒐 𝒗𝒂𝒓𝒊á𝒗𝒆𝒍/ 𝒓𝒆𝒄𝒆𝒊𝒕𝒂 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒏𝒅𝒂

𝟐𝟏𝟗.𝟔𝟏𝟒𝟑,𝟕𝟎 𝟐𝟏𝟗.𝟔𝟏𝟒𝟑,𝟕𝟎
PE =𝟏−(𝟓.𝟎𝟗𝟖.𝟑𝟎𝟐/𝟖.𝟗𝟏𝟎.𝟎𝟎𝟎) PE = PE = 5.133.575,70
𝟔.𝟒𝟏𝟕

Desta forma, o nível de vendas para cobrir os custos totais é de 5.133.575,70 MT.

Podendo-se ainda calcular o ponto de equilíbrio em percentual. A fórmula a seguir proporcionará

este cálculo:

PE(%)= [CF/(RV-CV)]x100

PE(%)= [2.196.143,70/(8.910.000-5.098.302)] x 100

PE(%)= [2.196.143,70/3.811.698] x 100

PE(%)= 8.6415 x 100

PE (%)= 57,61 %

39
6.9. Payback/ Retorno dos Investimentos

Lucratividade

𝑰𝒏𝒗𝒆𝒔𝒕𝒊𝒎𝒆𝒏𝒕𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝟓.𝟖𝟐𝟏.𝟗𝟎𝟕.𝟐𝟓

× 𝟏𝟎𝟎 × 𝟏𝟎𝟎 = 𝟒𝟑. 𝟐 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
𝑳𝒖𝒄𝒓𝒐 𝑳í𝒒𝒖𝒊𝒅𝒐 𝟏𝟑𝟒.𝟔𝟐𝟗,𝟓𝟎

Portanto, o Retorno é de aproximadamente 43 meses e 6 dias. Este é o tempo de retorno do

investimento, sem considerar a taxa mínima desejada. Assim o período do retorno do
investimento se dará antes de completar o quarto ano de atividade.

6.10. Valor presente Líquido

Quadro 10: Valor Presente Líquido

Período Investimento Lucro Líquido VAL

MT
0 -5.821.907,25 -5.821.907,25 -5.821.907,25
1 1.615.554,30 1.506.344,40
2 1.783.151,40 1.550.230,50
3 2.125.389,00 1722846,30
4 2.504.259,30 1.892.736.15

5 2.873.878,35 2.025.265,05
2.875.595,70
Fonte: autor, 2020

Obs: O VPL para o presente plano de negócio foi calculado no Excel, a partir do investimento
total e o lucro líquido por período, totalizando um valor presente líquido 2.875.505,70 MT no
final do quinto ano.

Como taxa mínima de atratividade para este estudo foi estipulada de 7,25% ao ano, calculando
com base no investimento, teríamos um retorno de 2.875.505,70 MT no final do quinto ano.

40
Quadro 11: Taxa Interna de Retorno

Período Investimento Lucro Líquido VAL TIR

MT
0 -5.821.907,25 -5.821.907,25 -5.821.907,25
1 1.615.554,30 1.506.344,40
2 1.783.151,40 1.550.230,50 22,47%
3 2.125.389,00 1722846,30
4 2.504.259,30 1.892.736.15
5 2.873.878,35 2.025.265,05
Fonte: autor,2020

Nota: Neste caso, pode se verificar que a Taxa Interna de Retorno pode vir a ser de 22,47 %, esta
taxa é superior a taxa mínima considerada desejável, que é de 7,25%, portanto o investimento é
interessante, pois a taxa é mais atraente que a taxa de mercado.

Considerando que a taxa mínima de atratividade é de 7,25%, percebemos que o negócio é

economicamente viável, atingindo em 100% a TMA, e ainda obtendo um resultado positivo.

Com base na análise da avaliação econômica, o negócio é viável, pois apresentou uma
lucratividade de 18,13 %, uma rentabilidade de 2,31%, o ponto de equilíbrio para o negócio é de
5.133.575,70 MT, o período de retorno dos investimentos é de 3 anos, 7 meses e 6 dias, e a taxa
interna de retorno em 22,47 %.

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