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Autor: Leonardo Coelho

A plicações realizadas em instituições financeiras


da conta Bancos Conta Mov imento
para A plicações Financeiras
Registra o $ ex istente em tesouraria
a plica çã o
Ocorre a transferência APLICAÇÕES
do v alor aplicado FINANCEIRAS Saldo dev e indicar o v alor em moeda mantido no caix a da empresa
ou da conta A plicações Financeiras CAIXA
Cheques não depositados podem ficar na conta Caixa
para Bancos Conta Mov imento
r esg a t e
Cheques depositados dev em ser transferidos para a conta Bancos Conta Mov imento
Em regra, saldo aumenta ou diminui por conta dos v alores recebidos ou pagos em $
Pode-se usar a conta A plicações Financeiras de Liquidez Imediata (ou
Instantânea) caso os inv estimentos não exigem prazo mínimo para resgate CONTAS
PATRIMONIAIS Conta corrente de liv re mov imentação, mantida pelo banco da empresa
BANCOS CONTA
Saldo aumenta ou diminui em v irtude de depósitos e saques
Saldo em conta bancária que não pode ser mov imentada liv remente BANCO CONTA MOVIMENTO
Con t a s de A t iv o
VINCULADA Para cada banco que a empresa possui,
Depósitos judiciais Div idida em subcontas, de dev e hav er uma subconta distinta
acordo com os bancos que
Depósitos para garantir participação em licitações Caso de a empresa mantém Banco Conta Mov imento - Banco do Brasil S/A
Depósitos v inculados à importação de bens Banco Conta Mov imento - Caix a Econômica Federal

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