Universidade Federal Rural do Semi-Árido (UFERSA)

Bacharelado em Ciência e Tecnologia
Administração e Empreendedorismo

OWL TECH
Av. Alberto Maranhão S/N  –  Centro,
 Centro, Mossoró-RN (Shopping Popular)
(84) 3288-9901/ 98780-0070
www.owltech.com.br

Flaviano Guerra Cavalcante

Gabriela Rodrigues da Silva Guimarães

Lucas Duarte de Almeida

Raul Antônio Brito da Silva
Samuel Ednardo de Oliveira Lima

Mossoró - RN
Dezembro de 2015
 

Sumário
1.  SUMÁRIO EXECUTIVO ................................................................................................................................................................................... 4
1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS
PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO ....................................................................................................... 4 
....................................................... ................................................ 4 
1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA
EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES .................................................................
......................................................... ........ 4
1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO
EMPREENDIMENTO ............................................................................................................................................................
................................................................................................................................ ............................ 8
1.4. MISSÃO, VISÃO ......................................................................................................................................................................................... 8
1.5. SETOR DE ATUAÇÃO ..................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................................
............................................. 9
1.6. FORMA JURÍDICA ..................................................................................................................................................................................... 9
1.7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO ........................................................................................................................................................ 9
1.8. CAPITAL SOCIAL ...................................................................................................................................................................................... 9
1.9. FONTE DE RECURSOS ............................................................................................................................................................................. 9
2.  ANÁLISE DE MERCADO ............................................................................................................................................................................... 10
2.1. ESTUDO DOS CLIENTES ....................................................................................................................................................................... 10
2.2. ESTUDO DE CONCORRÊNCIA ............................................................................................................................................................. 10 
10  
2.3. ESTUDO DE FORNECEDORES .............................................................................................................................................................. 11  
.................................................................................................................................................... .......... 11
 
3. PLANO DE MARKETING ..............................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................... ........................ 11
3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAISPRINCIPAIS PRODUTOS ........................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................ 11
3.2. PREÇO ....................................................................................................................................................................................................... 12
3.3. ESTRATÉGIA PROMOCIONAL ............................................................................................................................................................. 12
3.4. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO
COMERCIALIZAÇÃO ...............................................................................................................................................
............................................................................................................................ ................... 12
3.5. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO .....................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
......................................... 12
4.  PLANO OPERACIONAL
OPERACIONAL ..................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................
............................................... 13
 

4.1. LAYOUT ................................................................................................................................................................................................... 13
4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA .................................................................................................................................................................. 13
4.3. PROCESSO OPERACIONAL .................................................................................................................................................................. 13
4.4.  NECESSIDADE
 NECESSIDADE DE PESSOAL ............................................................................................................................................
................................................................................................................................................................
.................... 14
5.  PLANO FINANCEIRO ..................................................................................................................................................................................... 14
5.1. ESTIMATIV
ESTIMATIVA
A DEINVESTIMENTOS
DEINVESTIMENTOS FIXOS .............................................................
.........................................................................................................................................
............................................................................ 14
5.2. CAPITAL DE GIRO .................................................................................................................................................................................. 16
5.3. INVESTIME
INVESTIMENTOS
NTOS PRÉ-OPERACIONAIS
PRÉ-OPERACIONAIS ......................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................
...... 18
5.4. INVESTIMENTO TOTAL ........................................................................................................................................................................ 18
5.5. ESTIMATIV
ESTIMATIVA
A DE FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA ........................................................................................................... 19
5.6. ESTIMATIV
ESTIMATIVA
A DE CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAÇÕES TERCEIRIZAÇÕES .............................
......... .................... 19
5.7. ESTIMATIV
ESTIMATIVA
A DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO .....................................................................................................................
........................................................................ ............................................. 20
5.8. APURAÇÃO DOS CUSTOS DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS ...................................................... 21
5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA ............................................................................................................................. 21
5.10 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COM DEPRECIAÇÃO ........................................................................................................................... 22
5.11 ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS OPERACIONAIS MENSAIS ........................................................................................................
.......................................................................................... .............. 22
5.12 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS ...........................................................................................................................................
................................................................................................................................................
..... 23
5.13 INDICADORES DE VIABILIDADE
VIABILIDADE .......................................................................................................................................................
............................................................................................................................ ........................... 23
6  CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS .................................................................................................................................................................... 25
7  AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ...................................................................................................................................................................... 26
7.1 ANÁLISE DA MATRIZ
MATRIZ FOFA ............................................................................................................................
..................................................................................................................................................................
...................................... 26
8  AVALIAÇÃO DO PLANO
PLANO DE NEGÓCIO .........................................................................................................................
.....................................................................................................................................................
............................ 27
 

1.  Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de

de negócio
A empresa OwlTech tem por objetivo levar conforto, inovação e precisão de dados para seus clientes. Vendo a necessidade das empresas
de manter o controle no alto fluxo de materiais do almoxarifado bem como a conservação das máquinas e equipamentos, a OwlTech entrará no
mercado com um aplicativo inovador, em que trará precisão e controle de almoxarifado, bem como o controle de manutenção e inspeção de
máquinas. O mesmo alertará quando for preciso renovar seu estoque com determinado produto, como também alertará quando for necessário ser
feita a manutenção em sua máquina ou equipamento, seja essa manutenção corretiva ou preventiva. O aplicativo funcionará tanto em dispositivos
disp ositivos
móveis como em Desktops, trazendo, assim, um maior conforto para o cliente, não se limitando apenas a uma máquina, tendo a possiblidade de
os dados ser vistos em qualquer lugar.

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

Os funcionários da OwlTech têm formações de alto nível voltada para sua respetiva área, trazendo um produto inovador para o mercado,
trazendo conforto e agilidade para os nossos clientes, além do tratamento diferenciado que o cliente recebe. A OwlTech é constituída por cinco
sócios:

Sócio 1
 Nome : Gabriela Rodrigues da Silva Guimarães
Betânia  
Endereço: Rua Joaquim Nabuco, Nº 234. Nova Betânia 
Cidade: Mossoró Estado: Rio Grande do Norte
7766 
Telefone : (84) 9 9988 - 7766 
 

Experiência
  Experiência profissional na empresa UTC Engenharia, empresa voltada para o setor petrolífero, atuando como técnica em mecânica. Nesta
empresa gerenciava os projetos de equipamentos mecânicos, analisando quais seriam os mais eficientes - financeiramente e funcionalmente
falando.
Educação
  Curso de Técnica de Vendas - SEBRAE;
  Graduada em Engenharia Mecânica - UFERSA;
  Técnica em Mecânica - IFRN.
Atribuições
  A gerente de vendas da OwlTech é responsável por
p or motivar, treinar e dirigir a equipe de vendas.
v endas. Tem que estabelecer metas no processo e
cobrar resultados no meio dele, de tal forma que obtenha, mensalmente, números expressivos para a empresa.
  Ter planejamento, organização, controle e direção para uma maior eficácia.

Sócio 2
 Nome: Lucas Duarte de Almeida

Endereço:
Cidade: Mossoró Estado:  Rio Grande do Norte
Rua Elis Regia, Nº 45. Abolição 
Abolição
Telefone: (84) 9 8797 - 1223

Experiência
  Experiência no setor de petróleo e gás, na companhia Schlumberger, atuando em manutenções de máquinas.
Educação
 

  Técnico em Tecnologia da informação - SENAI;

  Bacharelado em Tecnologia da Informação - UFRN;
  Técnico em Eletrotécnica - IFRN.
Atribuições
  O técnico em tecnologia da informação tem como principal função instalar e manter toda a infraestrutura de informática da empresa.

Sócio 3
 Nome: Samuel Ednardo de Oliveira Lima
Betânia. 
Endereço: Rua Pedro Velho, Nº 654. Nova Betânia. 
Cidade: Mossoró Estado: Rio Grande do Norte
Telefone: (84) 9 8765 - 1234

Experiência
  Experiência profissional na empresa BK Consultoria, atuando na área de informática, voltada para automação de processos.
Educação
  Graduado em Ciências da Computação - UFERSA;

  Técnico em Informática - IFRN.
Atribuições
  O supervisor de tecnologia da informação tem como função manter a atualização constante através da busca de softwares e cursos para os
técnicos em tecnologia da informação.
 

Sócio 4
 Nome: Raul Antônio Brito da Silva
Endereço: Rua Wenceslau
Wenceslau Brás, Nº 786. Bom Jardim
Cidade: Mossoró Estado: Rio Grande do Norte
Telefone: (85) 9 8765 - 0000

Experiência
  Experiência profissional no INCRA, CONAB e Serasa, atuando na parte de projetos de administração.
Educação
   – 
Graduado em Marketing  UnP
  Graduado em Engenharia Mecânica - UFERSA
  Técnico em Agropecuária  –  IFCE
 IFCE
Atribuições
  O gerente de marketing tem a função de planejar, executar e controlar as estratégias e táticas de marketing, visando otimizar os resultados
 para os clientes e os objetivos da empresa.
empresa.

Sócio 5
 Nome: Flaviano Guerra Cavalcante
Endereço: Rua Francisquinho de Aurélio, Nº 32. Abolição IV
Cidade: Mossoró Estado: Rio Grande do Norte
Telefone: (84) 9 8723 - 9911
 

Experiência
  Trabalhou na empresa Subaé Pneus, atuando no setor financeiro, emitindo notas e organizando todas as finanças da empresa.
 
Educação
  Técnico em Automação Industrial  –  SENAI;
 SENAI;
  Administração Financeira  –  SENAC;
 SENAC;
  Graduado em Engenharia de Energia  –  UFERSA.
 UFERSA.
Atribuições
  O gerente financeiro tem como função administrar as contas a pagar e receber, financeiro, departamento de pessoal, tesouraria e jurídico;
  Analisar e administrar os recursos da empresa para poder obter o sucesso desejado.

1.3 Dados do empreendimento

 Nome da Empresa: OwlTech
OwlTech
CNPJ: 01.321.654/0012-24

1.4 Missão, Visão

  Missão:
Prestar serviços com credibilidade, agilidade e evoluções tecnológicas, voltadas à processos eficientes para o pronto atendimento,
gerando fidelização dos clientes e resultados satisfatórios
  Visão:
 Não somente implantar sistemas de gestão,
gestão, mas também assessorar e propor mel
melhorias
horias no gerenciamento de manutenção.
 

1.5 Setor de atuação 

atuação 
A empresa OwlTech atuará no ramo de prestação de serviço e venda de produto, fornecendo o produto para o controle de manutenção de
máquinas e estoque, prestando serviço na parte de atualização de softwares.

1.6 Forma Jurídica 

Jurídica 
A empresa se encaixa em sociedade limitada, já que é composta por cinco sócios, pessoas físicas, e que cada um é limitado por suas cotas,
mas respondendo solidariamente pelo capital.

1.7 Enquadramento Tributário 

Tributário 
Nacional. 
O enquadramento tributário da empresa OwlTech é da forma Simples Nacional. 

1.8 Capital social

 Nome do sócio Valor Participação
Sócio 01 Gabriela Guimarães R$ 30.000,00 20 %
Sócio 02 Lucas Duarte de Almeida R$ 30.000,00 20 %
Sócio 03 Samuel Ednardo R$ 30.000,00 20 %
Sócio 04 Raul Brito R$ 30.000,00 20 %
Sócio 05 Flaviano Guerra Cavalcante R$ 30.000,00 20 %
R$ 100 %
150.000,000

1.9 Fonte de Recursos 

Recursos 
A fonte de recursos para a implantação da empresa será de recursos próprios.
 

10

2.  ANÁLISE DE MERCADO

2.1 Estudo dos clientes
clientes
Público Alvo:
Alvo:   O público alvo da OwlTech serão as empresas que trabalhe com manutenção de máquinas e as empresas que
necessitem um controle de estoque e de almoxarifado.
Comportamento: Os clientes visados pela empresa são aquelas empresas em que querem sempre manter
Comportamento: Os ma nter um controle de seu estoque
mais preciso e frequente e que queiram sempre saber a necessidade de uma máquina antes de utiliza-la (saber qual foi a última manutenção,
se precisa ser realizada outra manutenção, etc.).
Área de Abrangência: A
Abrangência: A princípio a empresa irá prestar seus serviços e assistências apenas na área de Mossoró e região.

2.2 Estudo da concorrência:

Condições Serviços
Garantias
Qualidade Preço de Localização Atendimento aos
oferecidas
 pagamento clientes
Sua empresa Excelente Bom Excelente Excelente Excelente Excelente Excelente
Concorrente 1 Bom Excel. Excelente Razoável Bom Bom Razoável

Concorrente 2 Bom Razoáv

el Bom Razoável Excelente Bom Bom
Conclusões: As concorrentes se destacam nos quesitos relacionados ao valor enquanto nós oferecemos
um serviço que abrange os serviços prestados pelas duas empresas mais conhecidas
con hecidas nesse
nicho de mercado. Além da garantia do armazenamento dos dados e do atendimento ao
cliente.
 

11

2.3 Estudo de Fornecedores 

Fornecedores 
Ordem Descrição dos itens a serem  Nome do Preço Condições Prazo de Localização
adquiridos fornecedor de entrega (estado e/ou
 pagamento município)
1 Ponto comercial Shopping R$ 1.400,00 À vista Imediato Mossoró/RN
Popular
2 Servidor de Armazenamento Locaweb R$ 600,00 À vista Imediato Online
de Dados
3 Serviço de telecomunicações Oi Velox R$ 500,00 À vista Imediato Mossoró/RN

4 Serviço de transações online Paypal, Tarifas À vista Imediato Online

Pagseguro e  percentuais de
Boleto acordo com a
Bancário forma de
 pagamento

3.  PLANO DE MARKETING 

MARKETING 

3.1 
3.1 Descrição dos principais produtos
O produto que a OwlTech irá oferecer será um aplicativo que gerencie o controle de estoque e as manutenções de máquinas e
equipamentos. Quando for necessária uma renovação do estoque, o aplicativo emitirá um alerta no celular informando que aquele material
 precisa ser solicitado. Da mesma forma ocorre com as manutenções de máquinas e equipamentos.
 

12

3.2 Preço
O aplicativo que a OwlTech irá fornecer para a empresas terá uma taxa de adesão de R$ 3.500,00, o que irá incluir o uso do produto
no primeiro mês, taxa de ida do técnico à empresa para fazer a instalação e licença do software. Os meses seguintes será uma taxa de
manutenção de R$ 1.000,00

3.3 Estratégia promocional

Para uma venda maior do nosso aplicativo e uma fidelização dos clientes, a empresa disponibilizará, por um ano, o armazenamento
de dados gratuitamente. Faremos a divulgação do produto através de redes sociais e panfletos distribuídos pela cidade.

3.4 Estrutura de comercialização

A empresa venderá seu aplicativo através loja fixa como também em lojas online de aplicativos para celular.

3.5 Localização do negócio

Endereço
Bairro: Centro Cidade: Mossoró Estado: RN
Fone: (84) 3411 - 2233 Fone: (84) 9 8123 - 0011 Fone: (84) 9 9911 - 2233

Tal ponto de localização foi definido como sendo o melhor para a empresa pelo fato de estar localizado na parte central da cidade e de que o
Shopping Popular está com o fluxo de pessoas muito alto, facilitando, assim, o acesso dos clientes na empresa.
 

13

4.  PLANO OPERACIONAL

4.1 Layout

4.2 Capacidade produtiva

A capacidade máxima que a empresa poderá suprir, a princípio, será o fornecimento e a manutenção do aplicativo a 125 empresas,
esperando atingir, inicialmente, um âmbito de 75 empresas.

4.3 Processo operacional 

operacional 
- Visita técnica:
técnica: A
 A visita técnica irá acontecer assim que o cliente fizer a adesão do aplicativo. Essa visita será para a instalação dos
aparatos necessários, curso de treinamento para os funcionários da empresa que utilizarão o aplicativo, isso sem gerar ônus para o cliente.
- Atualização de software: A
software: A atualização acontecerá de forma remota, para que o cliente tenha disponível todo o controle em tempo real.
 

14

- Vendas dos planos de assinatura:

assinatura: As vendas acontecerão tanto no local fixo da empresa, quanto em pontos de vendas distribuídos pela
cidade.
- Programas de fidelidade: Os
fidelidade: Os programas serão um meio atrativo para chamar a atenção do cliente e fixar ele como cliente, através da
diferenciabilidade do produto e do tratamento.

4.4 Necessidade de pessoal 

pessoal 
CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
Equipe de T.I Curso de tecnologia da informação
Equipe de vendas Curso básico de vendas e atendimento ao
cliente (fornecidos pela empresa)
Sistema de Atendimento ao Consumidor Curso básico de atendimento ao cliente e
(SAC) conhecimento básico do produto
(fornecidos pela empresa)

5.  PLANO FINANCEIRO

5.1 Estimativa de investimentos fixos

A  –  Máquinas
 Máquinas e Equipamentos
Descrição Qtde Valor Unitário Total
01 Computador (desktop) 4 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00
02 Telefone Headset 2 R$ 150,00 R$ 300,00
03 Nobreak 2 R$ 250,00 R$ 500,00
04 Impressora 1 R$ 850,00 R$ 850,00
Sub-Total R$ 7.650,00
 

15

B  –  Móveis
 Móveis e Utensílios
Descrição Qtde Valor Unitário Total
01 Mesa 4 R$ 200,00 R$ 800,00
02 Cadeira secretária 4 R$ 250,00 R$ 1.000,00
03 Cadeira clientes 4 R$ 150,00 R$ 600,00
04 Estante 1 R$ 230,00 R$ 230,00
05 Mesa para reunião 1 R$ 350,00 R$ 350,00
Sub-Total R$ 2.980,00

 – 
C  Veículos
Descrição Qtde Valor Unitário Total
01 Motocicleta 1 R$ 8.000,00 R$ 8.000,00
Sub-Total R$ 8.000,00

Total dos Investimentos Fixos Sub-total (A+B+C) R$ 18.630,00

 

16

5.2 Capital de giro

A  –  Estimativa
 Estimativa do Estoque inicial
Descrição Qtde Valor Total
Unitário
01 Software manutenção 100 R$ 0,00 R$ 0,00
Total de A R$ 0,00

B –  Caixa
 Caixa Mínimo
Contas a receber  –  Cálculo
 Cálculo do prazo médio de Vendas
Prazo médio de (%) Número de dias Média Ponderada
vendas em dias
a vista 0 0 0
a prazo (1) 100 30 30
Prazo médio total 
total  30

Fornecedores –  Cálculo compras  
 Cálculo do prazo médio de compras 
Prazo médio de (%) Número de dias Média Ponderada
compras em dias
a vista 100 0 0
Prazo médio total 
total  0
 

17

Estoques –  Cálculo estoques 
 Cálculo da necessidade média de estoques 
Número de dias 
dias 
 Necessidade média de estoques 0

Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Número de dias 
dias 
Recursos da empresa fora do seu caixa 
caixa 
1. Contas a Receber  –  prazo médio de vendas 30
2. Estoques  –  necessidade média de estoques 0
Subtotal 1 30

Recursos de terceiros
3. Fornecedores  –  prazono caixadedacompras
médio empresa 0
Subtotal 2 0
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 30

B –  Caixa mínimo 
 Caixa mínimo 
1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11) R$ 15.369,67
2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12) R$ 97.450,00
3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 112.819,67
4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) R$ 37.606,56
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro 30 dias
Total de B  –  Caixa
 Caixa mínimo (item 4 x 5)  5)  R$
R$   112.819,67
 

18

(resumo) 
Capital de giro (resumo) 
Investimentos financeiros
A - Estoque inicial R$ 0,00
B - Caixa mínimo R$ 112.819,67
Total dos investimentos financeiros (A +B) 
+B)  R$ 112.819,67

5.3 Investimentos pré-operacionais 
pré-operacionais 
Investimentos financeiros
Despesas de legalização R$ 2.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 1.000,00
Divulgação R$ 1.000,00
Cursos e treinamentos
Outras despesas R$
R$ 0,00
0,00
Total  
Total R$ 4.000,00

5.4 Investimento total (resumo) 

(resumo) 
Descrição dos investimentos Valor (%) 
(%) 
1. Investimentos Fixos  –  Quadro 5.1 R$ 18.630,00 13,76
2. Capital de Giro  –  Quadro 5.2 R$ 112.819,67 83,29
3. Investimentos Pré-Operacionais
Pré-Operacionais  –  Quadro 5.3 R$ 4.000,00 2,95
Total (1 + 2 + 3) 
3)  R$ 135.449,67 100,00 
100,00 

Fontes de recursos Valor 

Valor  (%)  
(%)
1. Recursos próprios R$ 150.000,00 100
2. Recursos de terceiros R$ 0,00 0
3. Outros R$ 0,00 0
Total (1 + 2 + 3) 
3)  100 
100 
 

19

5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa 

empresa 
Produto/ Quantidade Preço de Faturamento
Serviço (Estimativa de Venda Total
Vendas) Unitário
01 Licença Software 75 R$ 2.500,00 R$ 187.500,00
02 Manutenção Software 75 R$ 1.000,00 R$ 75.000,00
Total  
Total R$ 262.500,00

5.6 Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações 

Software: 
Licença Software: 
Material/insumos
Quantidade 
Quantidade  Custo Unitário Total
usados  
usados
Instalação 1 R$ 0,00 R$ 0,00
Total  
Total R$ 0,00

Software: 
Manutenção Software: 
Material/insumos
Quantidade 
Quantidade  Custo Unitário Total
usados  
usados
Servidor Online 1 R$ 600,00 R$ 600,00
Serviço de pagamento online 1 R$ 175,00 R$ 175,00
Total  
Total R$ 775,00
 

20

5.7 Estimativa dos custos de comercialização 

comercialização 
Faturamento
Custo Total
Descrição  
Descrição %  Estimado
(quadro 5.5) 
5.5) 
1. Impostos
Impostos Federais 
Federais 
SIMPLES 10 R$ 262.500,00 R$ 26.250,00
IRPJ 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
PIS 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
COFINS 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
CSLL –  Contribuição
 Contribuição Social
Impostos Estaduais 
Estaduais 
ICMS –  Imposto
 Imposto sobre 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
Circulação de Mercadorias e
Serviços
Impostos Municipais 
Municipais 
ISS  –  Imposto sobre Serviços 5 R$ 262.500,00 R$ 13.125,00
Subtotal 1 R$ 39.325,00
2. Gastos com vendas 
vendas 
Comissões 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
Propaganda 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
Taxa de administração do cartão de 0 R$ 262.500,00 R$ 0,00
crédito
Subtotal 2 R$ 0,00
 

21

5.8 Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Produto/ Estimativa de Custo Unitário CMD/CMV
Serviço Vendas de Materiais/ (R$)
(em unidades)
01 Licença Software 75 R$ 0,00 R$ 0,00
02 Manutenção Software 75 R$ 775,00 R$ 58.125,00
Total  
Total R$ 58.125,00

5.9 Estimativa dos custos com mão de obra

N° de Salário Encargos Encargos
Função Total
1. Gerente de empregados
1 mensal
2.000,00 Sociais
12% R$sociais
240,00 R$ 2.240,00
Vendas
2. Gerente 1 2.000,00 12% R$ 240,00 R$ 2.240,00
financeiro
3.Supervisor de 1 1.400,00 10% R$ 140,00 R$ 1.540,00
marketing
4.Supervisor de 1 1.800,00 10% R$ 180,00 R$ 1.980,00
TI
5. Tecnico de TI 1 1.200,00 7% R$ 84,00 R$ 1.284,00
Total R$ 9.284,00
 

22

5.10 Estimativa do custo com depreciação 

depreciação 
Ativos Fixos Valor do Vida útil Depreciação Depreciação
Bem (R$) em Anos Anual (R$) Mensal (R$)
Maquinas e equipamentos R$ 7.650,00 5 R$ 1.530,00 R$ 127,50
Movéis e utensilios R$ 2.980,00 10 R$ 298,00 R$ 24,83
Veículos R$ 8.000,00 5 R$ 1,600,00 R$ 133,34
Total  
Total R$ 18.630,00 R$ 3.428,00 R$ 285,67

5.11 Estimativa de custos fixos operacionais mensais 

mensais 
Descrição 
Descrição  Custo Total Mensal
Aluguel
Condomínio R$ 1.400,00
0,00
IPTU R$ 0,00
Água R$ 50,00
Energia elétrica R$ 300,00
Telefone + Internet R$ 500,00
Honorários do contador R$ 790,00
Pró-labore R$ 2.500,00
Manutenção dos equipamentos R$ 0,00
Salários + encargos  –  quadro 5.9 R$ 9.284,00
Material de limpeza R$ 50,00
Material de escritório R$ 80,00
Combustível R$ 120,00
Taxas diversas R$ 0,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação –  quadro 5.10 R$ 285,67
Outras despesas R$ 0,00
Total R$ 15.359,67
 

23

5.12 Demonstrativo de resultados

Quadro 
Quadro  Descrição 
Descrição  (R$) 
(R$)  % 
5.5. 1. Receita Total com Vendas 262.500,00 100
2. Custos Variáveis Totais
5.8. (-) Custos com materiais 58.125,00 22,14
diretos e/ou CMV(*)
5.7. (-) Impostos sobre vendas 39.325,00 11,17
(Subtotal 1)
5.7. (-) Gastos com vendas 0,00 0,00
(Subtotal 2)
Subtotal de 2 97.450,00 33,31
3. Margem de Contribuição (1 - 2) 165.050,00 62,88
5.11 4. (-) Custos Fixos Totais 15.359,67 5,85
5. Resultado Operacional (Lucro/ 149.690,33 57,02
Prejuízo) (3 - 4)
(*) CMV  –  Custo
 Custo das Mercadorias Vendidas 

5.13 Indicadores de viabilidade

Indicador
Ponto de equilíbrio R$/ano 292.565,14
Lucratividade %/ano 57,02
Rentabilidade %/ano 1.197,52
Prazo do Retorno do Investimento Mês 1,01
 

24


  − 
  



    
çã
çã
=  
 


    
çã = 3.15
çã 3.150.000
0.000,00
,00 − 1.169.400
1.169.400,00
,00 = 0,63
0,63 
3.150.000,00

  


  
í
í =  
    çã

184.316.04

  
í
í = = 292
292.56
.565,14 
5,14
0,63

 í 1.796.283,96





=   100
100 =   100
100 = 57,02% 
57,02%
  3.150.000,00

 í 1.796.283,96





=   100
100 =   100 
  150.000,00



 = 1.197
1.197,52%/ 
,52%/

  150.000,00


  


 =  = = 1,0
1,01 ê 
1 ê
 í 149.690,33
 

25

6.  CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS

Cenário Provável Cenário Pessimista Cenário Otimista

Quadro Descrição Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) %

5.5 
5.5  vendas 
1. Receita total com vendas  262.500,00 100,00 210.000,00 100,00 315.000,00 100,00
totais 
2. Custos variáveis totais 
5.8 
5.8  CMV 
(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV  58.125,00 22,14 46.500,00 22,14 69.750,00 22,14
5.7 vendas 
(-) Impostos sobre vendas  39.325,00 11,17 31.460,00 11,17 47.190,00 11,17
1) 
(Subtotal 1) 
5.7 vendas  
(-) Gastos com vendas  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2) 
(Subtotal 2) 
2 
Sub total 2  97.450,00 33,31 77.960,00 33,31 116.940,00 33,31
3 - Margem de contribuição (1-2) 165.050,00 62,88 132.040,00 62,88 198.060,00 62,88
5.11 
5.11  4 (-) Custos fixos totais 15.359,67 5,85 12.287,74 5,85 18.431,60 5,85
5  –  Lucro/Prejuízo Operacional (3-4) 149.690,33 57,02 119.752,26 57,02 179.628,40 57,02

7.  AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7.1 Análise da Matriz F.O.F.A.
Fatores internos
(controláveis) 
(controláveis)  (incontroláveis)
FORÇAS
1-Atualização em tempo real dos dados
2-Ferramentas internas.
3-Localização privilegiada e de fácil
acesso;
4-Capacitação contínua dos empregados;
FRAQUEZAS
1-Empresa nova no ramo;
2-Capital de investimento limitado;
3-Comunicação mercadológica
26
Fatores externos
 
(incontroláveis) 
OPORTUNIDADES
1-Como as principais concorrentes atuam
somente no perfil de grandes clientes, a
empresa pode atender pequenos e médios
inicialmente;
2-Necessidade das empresas em obter
melhor qualidade nos processos e
 produtos e vantagens competitivas;
3-Atender os clientes de forma clara e
eficiente;
AMEAÇAS
1-Falta de cultura das organizações locais
2-Recessão econômica no Brasil;
 

27

8.  AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO

Através da construção e análise do plano de negócio, podemos concluir que com a OwlTech já em atividade, a rentabilidade que a

mesma trará será alta e em pouco tempo, por conta da abrangência que o aplicativo trará para o cliente, além do controle do seu estoque e de
suas máquinas que o empresário terá bem como o conforto, pois tudo estará nas palmas das mãos.