Manual de Procedimiento para La Toma Física de ... - Liconsa

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Liconsa
MANUAL DE , PROCEDIMIENTO PARA

LA TOMA FISICA DE INVENTARIOS
EN ALMACENES
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FECHA 18 DE DiCiEMBRE DE 2009
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003 ¡No. Revisión: 04 11
Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 liconsa
FIRMAS DE APROBACiÓN
C. P. Car:IG&-Hernám:le:Z'Gerónimo
Jefe del Departamento de Costos e
Inventarios
Revisó:
Aprobó:
Ing. Gonzalo E. Robles Valdés

Director de Finanzas y Planeación
Vigencia: Este documento fue autorizado por el Comité de Mejora

Regulatoria Interna en su Sexta Sesión Ordinaria del
18 de diciembre de 2009 y entrará en vigor al dia
siguiente de su autorización

eÁG!NA 1 DE. 70
osecco-. E FINANZAS Y PLANEAC1ÓN

(. Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
'"' Inventarios en Almacenes
IClave: VST-DFP-PR-003 INo. Revisión: 04 "
I Emisión original: 18-04-1992 ¡Revisión: 18-12-2009 Liconsa
íNDICE GENERAL
Página
1. INTRODUCCiÓN --------------------------------------------------------------------- 3
11. O BJ ETIVOS ---------------------------------------------------------------------------- 4
111. G LOSARIO ----------------------------------------------------------------------------- 5
IV. MARCO LEGAL ----------------------------------------------------------------------- 7
V. ALCAN CE ------------------------------------------------------------------------------- 8
VI. POLíTICAS GENERALES ---------------------------------------------------------- 9
VII. DESCRI PCIÓN DE ACTIVIDADES ---------------------------------------------- 23
VIII. DlAGRAMA DE FLUJO ------------------------------------------------------------- 28
IX. RELACiÓN DE AN EXOS ----------------------------------------------------------- 31

! ¡\
69
(.Hf
. 1
X. HISTORIAL DE CAMBlOS --------------------------------------------------------- v
XI. AUTORIZACiÓN DEL COMITÉ DE MEJORA REGULATORIA 70

INTERNA -------------------------------------------------------------------------------
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FECHA 18 DE DICIEMBrtE.DJ;..
PÁGiNA: 2 DE. 70
OfRECC!( DE FfNANZAS y PLANEAC/ÓN

Manual de Procedimiento para la Toma Flslca de
Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 11
Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
1. INTRODUCCiÓN
Uno de los principales objetivos de este manual es apoyar para lograr una eficiente
distribución, comercialización y abastecimiento de nuestros productos a la población en
pobreza, por lo que consideramos de primordial relevancia el obtener la máxima
rentabilidad y reforzar el Control Interno de las inversiones, estableciendo normas y
procedimientos que fortalezcan el adecuado control en las operaciones de los
almacenes de Materias Primas, Materiales de Envase y Empaque, Producción en
Proceso, Productos Semiterminados, Productos Terminados y en Recuperación,
Herramientas, Refacciones y Accesorios e Inventarios en Poder de Terceros.
El personal que interviene en la recepción, despacho y control de las existencias que se
encuentran en los almacenes; como servidores públicos, tienen la responsabilidad de
asistir a cursos de capacitación, para que estén conscientes de la importancia que
representa mantener las materias primas y los productos terminados en óptimas
condiciones, a fin de ser utilizados en la producción o para su venta, además de
mantener el máximo nivel de eficiencia en su manejo físico y en el flujo de información
que se genera a las áreas involucradas para su correcta aplicación y registro contable, "",
de tal forma que, los estados financieros reflejen información veraz y confiable como
resultado del proceso de la Toma Fisica de los Inventarios, para que posteriormente
sean valuados apegándose en todo momento a los Postulados Básicos, incluidos en las
Normas de información Financiera emitidos por el Consejo Mexicano para la
Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. y, con base a los
Postulados Bá~icos de Contabilidad Gubernamental, emitidos por el Consejo Nacional /> ¡ /
de Armonización Contable. (V~ ... /
1 ¡ /
Por lo anteriormente mencionado, los inventarios representan uno de los rubros más! /
representativos en los estados financieros consolidados de Liconsa y son la base para '\./
dar respuesta a las diversas estrategias adoptadas por la Administración de la Entidad, et.
por lo que para cumplir con la Norma Revelación Suficiente en notas a los Estados l
Financieros, se señala el método de valuación adoptado por Liconsa; se muestran las
cuentas contables que integran este renglón, incluyendo las estimaciones por baja de 1/\
valor y cuando la Norma lo indique, el importe correspondiente a la actualización de las,\ ~
cifras, así como alguna otra situación importante que pueda afectar a este renglÓn,'\-¡
como son las mercancías en tránsito y aquella pendiente de embarcar. I
La adecuada aplicación del presente documento, permite cumplir con los .
ordenamientos establecidos por el Gobierno Federal en mat~ria de Ad~inistración, ~
Abasto Social y de Responsabilidad de los Servidores Públicos; asi como dar /
cumplimiento a las disposiciones emitidas por los Órganos de Control Int .
,/
FECHA' ,8 DE DICiEMBRE DE 2009
, pAGiNA 3 DE 70

Clave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04 11
i
Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
11. OBJETIVOS
Verificar que los importes y unidades que se muestran en los estados

financieros como inventarios de: Materias Primas, Materiales de Envase y
Empaque, Producción en Proceso, Productos Semiterminados, Productos
Terminados, Productos en Recuperación, Herramientas, Refacciones y
Accesorios e Inventarios en Poder de Terceros, estén efectivamente
representados por las existencias físicas que se encuentran en los almacenes.
:""
Inspeccionar que los almacenes contengan solamente mercancías en buenas
condiciones de uso o para su venta, a excepción de los almacenes de
\
recuperación y herramientas, refacciones y accesorios.
Comprobar que los inventarios están aritméticamente correctos y hayan sido

valuados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
\
Verificar la aplicación y cumplimiento de los manuales de procedimientos y
politicas establecidas para este fin, así como las disposiciones para el control •
interno y el flujo de la información y documentación soporte de las operaciones
hacia las áreas involucradas. l(
~(~
r: •
/1!
•
FECHA: 18 DE DICIEMBRE DE 2009

i'AGiNA: 4 DE 70
DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

¡'1) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
", Inventarios en Almacenes
Clave: V8T-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 -.
111. GLOSARIO
ARTíCULOS EN Materias primas, materiales de envase y empaque y productos

•
RECUPERACION: terminados para su reproceso, venta, substitución, devolución
al proveedor o destrucción.
ARTíCULOS Incluye bienes comprados o fabricados y no destinados a la

SEMITERMINADOS: venta, hasta que no sean objetos de transformación posterior:
Premezclas y mezclas para suplementos alimenticios, leche
entera y descremada en polvo reconstituida, para envasado.
ARTíCULOS TERMINADOS: Son productos fabricados por la empresa para su venta o

distribución, algunos productos son: leche reconstituida en
envase de 1 y 2 litros; leche entera en polvo, sobre de 240 grs.
para abasto social; suplementos alimenticios, sobres de 240
qrs.; para niños y mujeres embarazadas y en estado de
lactancia y leche semidescremada, descremada y entera UHT
de 1 11. Y 250.ml. \\
CONTROL INTERNO: Políticas, métodos y sistemas establecidos en almacenes, ~ A

para el control y verificación de las operaciones de entrada, r Vi'-
salida y almacenaje de mercancias, asi como el suministro de! I
información a las áreas encargadas del control de almacén.
Ji
clk~
HERRAMIENTAS, Son las utilizadas para mantenimiento de la planta productiva, f
REFACCIONES Y edificios, oficinas y parque vehicular. En este rubro se
ACCESORIOS: manejan aproximadamente 5,000 artículos.
INVENTARIOS: Forma parte del Activo en el balance y es la suma de todos

aquellos artlculos tangibles propiedad de L1CONSA, S. A, de
!
/1
C. V., disponibles para su venta o para ser sometidos a algún
proceso de producción o para consumo en el mantenimiento
/ (
de otros bienes.
L1CONSA, S.A. DE C. V.: L1CONSA,
FECHA: 18 DE DiCIEMBRE DE 2009

PÁGINA: 5 DE 70

¡i!¡ Manual de Procedimiento para la Toma Física de
¡,~,j l=--;-;;;===-=;::-C=:C---TOC;--=--Cc-c~-::c-:-----i
l clave: V8T-DFP-PR-003
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MATERIALES DE ENVASE Y Se asocian directamente con el producto terminado para

EMPAQUE: contenerlo e identificarlo; los de mayor demanda son:
polietileno para 1 y 2 litros de leche, laminación para sobres y
cajas de cartón corrugado.
MATERIAS PRIMAS: Materiales e insumos comprados por L1CONSA y que son

sometidos a otras operaciones de transformación antes de
que se puedan vender como productos terminados. Los más
importantes: leche en polvo y fresca, maltodextrina,
saborizantes, azúcar, mezclas vitamínicas, aceite de
palmoleína, grasa de coco y vitamina A+D3.
MERCANCíAS Objetos de trato o venta.
NORMA REVELACiÓN Establece las características que debe reunir la información

SUFICIENTE: financiera contenida en los estados financieros para satisfacer
apropiadamente las necesidades comunes de los usuarios
generales de la misma.
/ \ ,{
/ \IJ '--
PRODUCCiÓN EN Materias primas y materiales sujetos a acciones que se
i
r1'
PROCESO: encuentran interrelacionadas de forma dinámica orientadas a, !

la transformación; de tal manera que. dichos elementos pasan'
a ser productos terminados, listos para su venta, tras un
proceso en el que se incrementa su valor, que comprende
cM f
!
materiales, mano de obra y gastos indirectos de fabricación.
VALUACiÓN U. E. P. S.: Valuación de inventarios por el método de Últimas Entradas-/1

Primeras Salidas.
" i
FECHA 18 DE DICiEMBRE DE 2009

P:\GiNA 6 DE Te

Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 11
IV. MARCO LEGAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Vigente.
1. Leyes
- Ley del Impuesto Sobre la Renta. Vigente.
Ley del Impuesto al Valor Agregado. Vigente.
Ley del Impuesto al Activo de las Empresas. Vigente.
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. Vigente.
- Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Vigente.
Ley General de Contabilidad Gubernamental. Vigente
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría. Vigente
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Vigente. />.-,
2. Códigos
- Código Fiscal de la Federación. Vigente
3 Reglamentos
Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Vigente.
- Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Vigente
- Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Vigente.
4. Documentos Normativos Administrativos Internos /

••"
- Bases Generales para el Registro, Afectación, Disposición Final y Baja de JY
Bienes Muebles IrI,
,
- Manual de Organización General de L1CONSA
5. Otros
- Circular Técnica de Normas de Información Financiera (NIF-06 BIS)
- Boletines C-4 y B-10 de la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto
Mexicano de Contadores Públicos
- Normas de información Financiera del Consejo Mexicano para la Investigación y í
Desarrollo de Normas de Información Financiera, AC. /1
/!
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental del Consejo Nacional de •
Armonización Contable.
1
I

PÁColNA 7 DE 70

,.
l1li
Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
V. ALCANCE
A. En Oficina Central
- Dirección de Producción
- Subdirección de Aseguramiento de la Calidad
- Subdirección de Producción
- Subdirección de Maquila y Compra de Leche
- Dirección de Materiales
- Subdirección de Adquisiciones de Consumo Interno
- Subdirección de Adquisición de Leche.
- Subdirección de Adquisición y Distribución de Materiales
- Dirección de Administración
- Subdirección de Recursos Materiales y Servicios Generales
- Subdirección de Recursos Humanos
- Subdirección de Modernización
Subdirección de Sistemas Informáticos
- Dirección de Finanzas y Planeación

i
- Subdirección de Contabilidad General
/
/
B. En Centros de Trabajo
- Gerencias de los centros de trabajo

Subgerencias de Administración y Finanzas
- Subgerencias de Producción y Mantenimiento
Subgerencias de Distribución de Leche
Subgerencias de Padrón de Beneficiarios
Cargos similares a las Subgerencias u homólogos en materia de control de \ ,
almacenes, incluyendo Jefes de Departamento y demás personal i
involucrado ,/
t1 f
j
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FECHA 18 DE OICIEMBRE DE 2009
PÁGINA 8 DE 70
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACJÓN

i Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
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! Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
VI. pOLíTICAS GENERALES
1. Será responsabilidad de las áreas involucradas, cumplir y hacer cumplir este

manual.
a. El titular de la Gerencia de cada uno de los centros de trabajo, será el

responsable de la programación, cumplimiento y resultado de la Toma Física de
Inventarios de sus almacenes.
b. El titular de la Dirección de Materiales, será el responsable de la programación,

cumplimiento y resultado de la Toma Física de Inventarios, en el caso de la
leche en polvo de importación.
2. La Dirección de Finazas y Planeación, anticipadamente y por escrito, girará \

instrucciones a los titulares de los centros de trabajo y a la Dirección de Materiales, \\.
para la realización de la Toma Física de Inventarios.
3. En la realización de la Toma Físíca del Inventarios, se acatarán las políticas

\\
\ '-
establecidas en este manual, así como las instrucciones por escrito, que en su í\rlA í
caso, sean emitidas por la Dirección de Finanzas y Planeación o por la I , /
Subdirección de Contabilidad General. . I
, ·1
4. Este manual aplica para los siguientes almacenes: "{¡(
Uf
Y
Almacenes Cuentas de Mayor
Materias Primas 1121

/1
Materiales de Envase y Empaque 1122
,~
Producción en Proceso 1123

Productos Semiterminados 1124
Productos Terminados 1125
Recuperación
Herramientas, Refacciones y Accesorios
1126
1127
h
I lA
Inventarios en Poder de Terceros 1128 "'-L./" ~
Mercancías en Custodia (maquila) Cuentas de Orden ,/
5. Efectuar semestralmente inventarios físicos de los almacenes indicados en el punto
anterior, excepto en el almacén de Herramientas, Refacciones y Accesorios.
FECHA ,8 DE DICIEMBRE DE 2009

PAGINA 9 DE 70
E: FINANZAS Y PLANEACIÓN
tI! Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
e,"" Inventarios en Almacenes
6. El inventario físico del almacén de Herramientas, Refacciones y Accesorios, se

efectuará anualmente.
7. Efectuar, adicionalmente para su control, inventarios físicos rotativos mensuales de
los bienes existentes en los almacenes que menciona el punto 4, incluyendo los de
mayor rotación, los inventarios de lento y nulo movimiento y las herramientas,
refacciones y materiales a resguardo de los empleados. Los inventarios físicos
rotativos abarcarán de un 10% (diez por ciento) a un 20% (veinte por ciento) de las
existencias, de tal forma que, antes de los recuentos semestrales o anuales, ya se
hayan efectuado conteos al total de partidas, mínimo una vez en el año.
8. El inventario físico comprenderá todas las existencias de los almacenes a cargo del
Centro de Trabajo y/o de la Dirección de Materiales, considerando los puntos 4, 5 Y )
6. I
9. El titular de la Subdirección de Contabilidad General, designará al encargado r-\i\ \ /
responsable de la Mesa de Control Central. I /
/
10. Será responsabilidad de las Gerencias de los Centros de Trabajo, a través de su /
área de Administración y Finanzas y/o sus diferentes departamentos y de la ./ I ¡
Dirección de Materiales, a través de la Subdirección de Adquisición y Distribución dk

de Materiales, lo siguiente: . V'
a. Elaborar por escrito el Programa de Actividades para la Toma Física de
Inventarios, mismo que remitirán a la Dirección de Finanzas y Planeación, con
copia al Órgano Interno de Control en L1CONSA y a la Subdirección de
Contabilidad General, con quince días naturales anticipados a la fecha de dicho
inventario, contemplando lo siguiente: /1
, I
¡
• Fecha de inicio del inventario físico.
• Tiempo estimado de realización.
• Horario de trabajo.
• Personal participante en:
#" Mesa de Control General.
#" Mesa de Control Auxiliar.
#" Parejas de Conteo.
.Jo Grupos de Conteo, (Dirección de Materiales)
• Funciones a realizar por el personal participante.
• Nombres y firmas del personal que interviene.

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D/REceION DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Manual de Procedimiento para la Toma Física de
Clave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04
Emisión oríginal: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
b. Una vez establecido el programa, no podrá modifícarse, salvo autorización

previa de la Subdirección de Contabilidad General.
c. Los integrantes del Órgano Interno de Control, en su calidad de órgano de

vigilancia y control, podrán estar presentes en las mesas de Control General y
sugerir, en su caso, adecuaciones particulares a la forma de realizar los
inventarios físicos, además de recomendaciones para la atención a la
problemática particular observada.
d. Los representantes del Órgano Interno de Control, podrán realizar durante el

proceso del inventario físico, las pruebas selectivas que consideren
convenientes.
»<.•
•
e. Sí el Centro de Trabajo mantiene inventarios en Poder de Terceros o en \\

';
Custodia, contemplará la Toma Física en su programa de actividades, así como
lo indicado en el punto 5.
f. Llevar a cabo la Toma Física de Inventarios de leche en polvo de importación

en Poder de Terceros, como lo indican los puntos 4 y 5, por su importancia en
cuanto al valor monetario, cantidad almacenada y con la finalidad de mantener, I
un riguroso control. / y
g. Para la realización de la Toma Física de Inventarios, la Subgerencia de
Administración y Finanzas o el área designada por el titular de la Gerencia en
los centros de trabajo, así como, la Subdirección de Adquisición y Distríbución
de Materíales o el área designada por el titular de la Dirección de Materiales en
Oficina Central, son los responsables de efectuar los trámites necesarios ante
los terceros responsables de la custodia de los bienes propiedad de L1CONSA.
h. Si por alguna causa autorizada previamente por la Dirección de Finanzas y

Planeación, no se lleva a cabo el levantamiento físico de las existencias en
poder de terceros o en custodia, se efectuará una conciliación de cifras, por
/
/1i
producto, a la fecha de la Toma Física, firmada por el tercero responsable de la
custodia de las mercancías propiedad de L1CONSA. JI
e l.-...-:Jr
\ I
~ -~----~--
FECHA 13 DE OlCIEV,BRE DE 2009
pAGINA: 11 DE 70

(1; Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
~. Inventarios en Almacenes
I Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
i. Un día antes de la Toma Física de existencias, el kardex de cada uno de los

almacenes deberá estar actualizado y el responsable de la bodega, entregará al
encargado de la Mesa de Control General un listado de dicho kardex, a fin de
poder realizar al término de los conteos, la comparación de cifras a una misma
fecha, contra los resultados obtenidos en el levantamiento físico.
j. Para un mejor conteo de los productos, un día antes del inventario físico de
existencias, los marbetes asignados a cada estiba, anaquel, rack, etc. del
almacén, deberán estar colocados de manera clara y ordenada.
k. Antes de la realización del inventario físico y con la intención de determinar

fielmente las cantidades existentes de cada artículo, deberán proveerse y
verificar el buen funcionamiento y exactitud adecuada de todos los instrumentos
de medición, con los cuales se realizarán tanto los conteos, como las pruebas
selectivas.
/ \
\
1. Al iniciar el conteo, se seguirá un orden, de izquierda a derecha y del fondo al

frente, con el objeto de evitar que quede sin contar algún producto.
m. Designar en los almacenes el área, estiba, anaquel, rack, etc. a inventariar, por
cada pareja o grupo de conteo. /'\l, Ir""
e r • /I
¡ji! \
r/
o
n. Elaborar y entregar al encargado de la Mesa de Control General, los planos de

piso, mencionando la ubicación de las mercancías; número de marbete /.
asignado a cada estiba, anaquel, rack, etc., así como la distribución del primero:JA
y segundo conteos a realizar por las parejas o grupos de conteo en las ¡}
diferentes áreas de almacenamiento, anexando a dicho plano, la cédula de ~ I
Personal de Conteo (ANEXOS 5c 5d).ó ltIl.-
~
o. Concentrar las mercancías de características iguales en una sola área,
clasificándolas y asignándoles número de código según su naturaleza e igualar
los niveles de las estibas, racks, etc., en igual número de sacos, cajas, piezas,
etc. en los distintos almacenes, cuando se requiera.
17 I
p. La Subgerencia de Administración y Finanzas o, en su defecto, el área
designada en los centros de trabajo, será responsable de la adquisición, ca
y llenado de los marbetes a utilizar, así como supervisar su colocación en
visible a fin de poder realizar un adecuado conteo de las mercancías.
FECHA: 18 DE 9J~~ 2009

PAGINA 12 DE 70
DiRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACJÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 ! No. Revisión: 04 11
Emisión original: 18-04-1992
!
I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
q. Cerciorarse que no exista mercancía documentada que no haya sido

despachada. En tal caso, la documentación se cancelará y se anexará al corte
documental; las mercancías se contarán formando parte del inventario.
r. No se permitirá en los almacenes la guarda o custodia de ningún tipo de

mercancías propiedad de empleados, de darse el caso, se solicitará al
responsable de los bienes retirarlos de inmediato.
s, Vigilar que el encargado de cada almacén, ponga los sellos ÚLTIMO DE MES,
en los últimos documentos utilizados en el mes, para recibir y despachar
mercancías y PRIMERO DE MES, en los primeros documentos a utilizar del
siguiente mes, para recibir y despachar mercancías; esta operación se realizará
mensualmente en la fecha establecida para el cierre contable de operaciones y ..~
con la finalidad de que se cuente con la documentacíón respectiva para el corte \ ,
documental, antes de iniciar los conteos del inventario físico. Los encargados .
de dar el Vo. 80. al corte documental, fecharán y firmarán cada uno de los
documentos, así como la Cédula de Corte Documental (ANEXO 1).
11. Antes de iniciar la Toma Física de Inventarios de leche en polvo importada en/~\ J
bodegas propias ylo de terceros, se requiere por parte de la Dirección de Materiales [\!!\ í
de L1CONSA o por parte del área que ésta designe, lo siguiente: /
/
.A
a. Mantener entarimados y bien acomodados los sacos al momento del inventario, cl:Jl
con el propósito de que los conteos sean ágiles y se determinen fielmente las i/ ¡
cantidades de leche en polvo que se encuentren en las bodegas. /
b. Previo y durante la Toma Física, deberán retirar las tarjetas, cartelones o

cualquier tipo de documento o anotación que indique la cantidad de sacos que
conforman la estiba a inventariar; de igual forma deberán permanecer las
tarjetas de identificación del producto, las cuales deberán contener como
mínimo los siguientes datos: el tipo de leche, origen o procedencia, número de
contrato, número de orden de movilización y número de clave asignada, pero no
mencionar la cantidad de producto.
' ...~
FECHA 18 DE OICIEMBRE DE 2009
PÁGINA 13 DE 70
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN

(;1) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
-' Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003 •No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-2009 Liconsa
c. Con el fin de que la Mesa de Control pueda efectuar el corte documental de

formas utilizadas por L1CONSA, para recibir y despachar producto, antes de
iniciar el inventario físico, se deberán entregar al encargado de la Mesa de
Control General, los últimos documentos utilizados en el mes y los primeros a
utilizar para el mes siguiente.
d. Con el propósito de que previo al inventario, se puedan colocar los marbetes

adecuadamente y en lugar visible y se establezca la distribución y recorrido del
personal que hará los conteos; a la brevedad posible, el área responsable de
los almacenes deberá proporcionar a la Mesa de Control General los planos de
ubicación de las existencias por almacén.
e. Informar con anticipación el número de bodegas y la cantidad aproximada de

marbetes a utilizarse, de acuerdo al volumen de existencias por almacén.
f. Se establecerá una Mesa de Control Auxiliar por bodega, si se necesita, la cual

es responsable de ordenar y relacionar progresivamente los marbetes, vaciar
las cantidades del 1° y 2° conteos, determinar diferencias entre éstos y, en caso
necesario, solicitar a la Mesa de Control General, un tercer conteo definitivo
(Anexo 8).
í1¡( /
. ¡
g. La Dirección de Materiales designará a su personal para participar en la Mesa
de Control Auxiliar, conforme al número de bodegas a inventariar y como lo
indica el punto 20.
12. Antes de iniciar la Toma Física de Inventarios de leche en polvo importada en
~
bodegas propias y/o de terceros, se requiere por parte del responsable de la
custodia de las mercancías propiedad de L1CONSA, lo siguiente:
a. Contar con la presencia del encargado del almacén y un auxiliar, con el objetivo ~
de que cada uno de ellos forme parte de los grupos y poder efectuar los dos /
conteos establecidos en el procedimiento para Toma Física de Inventarios de
L1CONSA. ¡
/1
~?/
FECHA 186E DICIEMBRE DE 2009
PÁGiNA 14 DE 70
-CION DE FINANZAS Y PLANEAC1ÓN

, Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
I Inventarios en Almacenes
i Clave: VST-DFP-PR-003 i No. Revisión: 04
I Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
........~~~~~~'
b. Dos copias del cierre de operaciones, una con cifras a la fecha de la Toma
Física, para la comparación de cifras entre el kardex y la cantidad física contada
en el inventario, estableciendo las posibles diferencias y aclaración de las
mismas y otra, a la fecha del cierre de operaciones del mes, a fin de efectuar el
comparativo físico contra registros contables de L1CONSA
c. Una vez determinadas las existencias de leche en polvo y aceptadas por

L1CONSA y la "almacenadora" o tercero responsable de la custodia de las
mercancías, se solicitará por escrito, la confirmación de saldos.
d. El servicio de montacargas; para facilitar las labores del personal de conteo y

mover las estibas, en caso necesario.
e. El apoyo indispensable para que el personal de L1CONSA pueda desempeñar / \

sus funciones \
13. El personal para conteos, se integrará de dos grupos por bodega y cada uno de
ellos por tres personas, una verificará que las estibas estén completas y auxiliará \\
contando los "restos" desde la parte superior de las estibas; otra, también, verificará
que las estibas estén completas y efectuará los conteos y, la otra, anotará en el
espacio correspondiente de cada marbete:
/}i
• El número de pareja o grupo, I /
/
• La procedencia de la leche, . / 'ri _
/
• El número de orden de movilización, <ja

• La clave de "liberada" o "no liberada",
• El número del contrato,
• El nombre del proveedor
• Clave asignada al producto
• Resultado de lo contado ,
14. En los centros de trabajo, la Subgerencia de Administración y Finanzas o el área

\i/
designada por la Gerencia, será la encargada de recibir de la Mesa de Control
General, la documentación original generada durante el inventario, (Punto 18, inciso
"i") para que, a su vez, entregue copia a los representantes de la Dirección de ¡ I "' f
f
Finanzas y Planeación y del Órgano Interno de Control; en su defecto, enviará dicha
documentación a la Dirección de Finanzas y Planeación y al Órgano Inte de c--,
Control, dentro del cuadernillo, como lo indica el siguiente punto. r'/
p~REOE2C09
<rcn
PÁGiNA 15 DE 70
DlR: HNANZA5 Y PLANEACfÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 Ii No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 ! Revisión: 18-12-2009 Liconsa
15. Asimismo, deberán integrar a la documentación: la Cédula Comparativa de

Existencias Físicas Contra Saldos en Libros por Código (Anexo 10); la Cédula
Comparativa de Existencias Físicas Contra Saldos en Libros por Almacén (Anexo
11); debidamente valuadas y soportando documentalmente las aclaraciones de las
posibles diferencias determinadas; de igual forma, integrarán a la documentación, la
Cédula de Saldos de las Cuentas de Inventarios Según Balanza de Comprobación,
a la fecha del inventario y con los ajustes correspondientes (Anexo 12). Toda la
documentación será enviada a la Dirección de Finanzas y Planeación, con copia al
Órgano Interno de Control, en un cuadernillo junto con el estado financiero del mes
en que se realizó el levantamiento físico, con el objetivo de que ambas unidades
administrativas actúen de acuerdo a sus responsabilidades. Para la aclaración de
las posibles diferencias de inventarios de leche en polvo de importación, derivadas
de los comparativos, se reunirá al personal de las áreas de Contabilidad General y
Adquisición de Leche. /\ !
16. En caso de diferencias faltantes no aclaradas, las gerencias de los centros de

trabajo, como responsables de los inventarios en sus respectivos almacenes,
apoyándose en su propio análisis, procederán a deslindar responsabilidades en
aquellos servidores públicos que hubieren participado en significativas pérdidas
económicas en contra de L1CONSA, procediéndose a la recuperación mediante el
cobro al responsable del monto de dichas diferencias. De lo anterior, se notificará a
la Dirección de Finanzas y Planeación, a la Unidad Jurídica y al Órgano Interno de
Control, adjuntando la documentación soporte respectiva. i"i
-,' "(.
\ji
. 1/.
/
a. Es importante recalcar, la observancia del Manual de Procedimientos, para el
Registro, Control, Disposición Final y Baja de Bienes Muebles de Liconsa, S. A.
de C. V. clave VST-DA-PR-04 vigente a partir del 14 de octubre del 2008, así
como las Bases Generales para el Regístro, Afectación, Disposición Final y
Baja de Bienes Muebles, clave VST-DA-BS-017 con vigencia del 7 de abril del
2008 y. las disposiciones de la Ley al Valor Agregado en su artículo 8 y su
respectívo reglamento en el artículo 25, considerando las siguientes premisas:
• La valuación de las diferencias resultantes del comparativo físico contra

contable, será a la fecha de la Toma Física del inventario, contemplando
las diferencias como una operación adicional en la determinación de los /~
costos reales de los Inventarios, previa al cierre mensual para efectos ji
contables.
~)ÓN <e FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04 ,
Emisión original: 18-04-1992 1 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
• Los Kardex de almacenes y los Registros Contables, deberán iniciar

operaciones en el mes siguiente al inventario, con saldos iguales a los
determinados por la Toma Física, por lo que, el centro de trabajo deberá
reclasificar y/o ajustar en su caso, las diferencias determinadas, a las
cuentas instruidas por la Subdirección de Contabilidad General.
b. Indiscutiblemente deberán anexar a las Cédulas de Determinación de

Diferencias Definitivas por Producto y por Almacén, (ANEXOS 10 Y 11) copia
de la póliza de aplicación contable generada, con la cual, se muestren los
ajustes por aclaraciones realizadas en el rubro de inventarios, reuniendo al
personal de las áreas de Contabilidad General y Adquisición de Leche o áreas
involucradas.
En los Centros de Trabajo de L1CONSA.
17. Deberán integrarse Parejas de Conteo y Mesas de Control General y Auxiliar de

acuerdo a lo siguiente:
a. Las Parejas de Conteo se deberán integrar con una persona del área de
Administración y Finanzas, quien anotará en los marbetes: la cantidad contada
(verificando los conteos), número de pareja y en su caso, las anotaciones o
correcciones adecuadas; otra persona del área de Almacenes, quien realizará /
/
los conteos y dictara las cantidades contadas, al de Administración y Finanzas, /~'" /
verificando que el producto que está contando, su presentación y unidad de t /
medida (piezas, litros, kilos, juegos, cajas, etc.), sean idénticos al mencionado ~
en el marbete. Se estructurará una relación del personal participante, (anexo . ~ I
'" t>!t
5C) . I~I
!!.
V 1
b. Integración de las Mesas de Control Auxiliar; de acuerdo al punto 11. inciso "f",
con personal del área contable y/o administrativa, relacionando al personal que
interviene, anexo 58; que se establecerán una por almacén o más, cuando el
tipo de Centro de Trabajo y volumen así lo requieran.
c. La Mesa de Control General, anexo 5A, estará integrada por los titulares o
representantes designados de las siguientes áreas:
• El representante designado por la Dirección de Finanzas y Planeación

/1
¿ ,
para presenciar la Toma Fisica, quien será el encargado de la Me a de

Control GeneraL / ~
J~..;:/~=:,
.CH;:e DE DICIEMBRE DE 2009
PAGINA 17 DE 70
DIPECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACJÓN

Inventarios en Almacenes %
'
.
Clave: VST-DFP-PR-003 •
lIl!
Emisión original: 18-04-1992 Liconsa
• Subgerencia de Administración y Finanzas.
• Como asesor, el representante del Órgano Interno de Control.
• Subgerencia de Producción y Mantenimiento o de Padrón de

Beneficiarios.
• Subgerencia o Departamento de Control de Calidad.
• Departamento de Producción.
18. Con el objeto de coordinar adecuadamente la Toma Física del inventario, las Mesas
de Control General y Auxiliar, realizarán conjuntamente las siguientes funciones:
a. Verificar que se haya llevado a cabo la entrega y recibo de los marbetes para la
Toma Física, mediante el Comprobante de Entrega y Recibo. (anexo 3).
b. Verificar, cotejando con los planos de ubicación, que el acomodo y marbeteo

de las mercancías sea adecuado, evitando que alguna estiba, rack, etc. quede,
sin marbete de tal forma que los conteos se realicen correctamente. \
\
c. Verificar que los marbetes estén colocados en lugar visible y fácil de localizar. \\
,~
d. Recorrer las áreas a inventariar, supervisando al personal que interviene en los /liÁ
conteos fisicos, cerciorándose de que sigan las instrucciones específicas del.: !:
procedimiento y aclarándoles las dudas que se presenten. !
e. Verificar en los marbetes que la CANTIDAD, exprese la unidad de medida de la

mercancía contada (kilos, piezas, litros, etc.)
f. Verificar que los talones de los marbetes contengan el número de la pareja que 1'"
realizó el conteo y la fecha de realización del inventario. L:::l-
g. Los marbetes deberán contener además de los datos que en ellos se solicitan, ~
el nombre del Centro de Trabajo y la fecha de realización del inventario físico. \ J
/
h. Elaborará la Hoja de Control de Marbetes (anexo 4) /1
/ I ¡
1. Al finalizar la Toma Fisica de los inventarios, la Mesa de Control Auxiliar

recabará o elaborará según proceda, y enviará a la Mesa de ' ntrol GJ~ral) ~
siguiente documentación, por cada almacén: V
PÁGINA ;8 DE 70
DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Inventarios en Almacenes ..
..
i Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
I Em isión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
..................................~
• Anexo 1 Cédula de Corte Documental.

• Anexo 2 Marbetes.
• Anexo 3 Comprobante de Entrega y Recibo de Marbetes.
• Anexo 4 Hoja de Control de Marbetes.
• Anexo 5A Mesa de control General.
• Anexo 58 Masa de Control Auxiliar.
• Anexo 5C Personal para Conteos.
• Anexo 6 Mercancías Recibidas Durante el Inventario (si procede).
• Anexo 7 Mercancías Despachadas Durante el Inventario (si procede).
• Anexo 8 Relación de Marbetes.
• Anexo 9 Comparativo de Existencias Físicas Contra Kardex.
19. Será responsabilidad de los integrantes de la Mesa de Control General:
a. Dirigir y supervisar los trabajos de la Toma Física de Inventarios.

-,
b. Prever la cantidad necesaria de empleados con disponibilidad y capacitados \
para realizar los conteos físicos. \
\
c. Designar e instruir acerca de los procedimientos a seguir, a los grupos de \
personas que efectuarán los conteos físicos de las mercancías, tanto en los
almacenes de L1CONSA, como en poder de terceros, externos.
d. Vigilar que antes de iniciar los conteos, en cada uno de los almacenes se
efectúe el corte documental de todas las formas utilizadas para recibir y
despachar mercancías, empleando para ello la Cédula de Corte Documental
i
(anexo 1). J
f¡
,,'
'\ '"
Jf1
'! :
I/ ' !
e. Controlar el desarrollo de los trabajos, desde su inicio hasta la determinación de
las diferencias y aclaración de las mismas, entre el primer y el segundo conteos
(anexo 8) y efectuar el tercer conteo, en caso necesario, para determinar las
cifras correctas de las existencias físicas. Posteriormente, efectuar la ~
comparación contra kardex; empleando para ello la Cédula Comparativa de
Existencias Físicas Contra Kardex de Almacén (anexo 9). ~
/
f. De común acuerdo declarar suspendida la Toma Física, al detectar
irregularidades que afecten el adecuado inicio o conclusión de los trabajos de
r
/1
inventarios, levantando el Acta Administrativa correspondiente, en la qu se
deberán asentar las causas y, en su caso, responsables que leron lu a ...-.
interrupción del evento.

Clave: VST-DFP-PR-003 i¡ No. Revisión: 04 ••
Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-2009 Liconsa
20. Será responsabilidad de los integrantes de la Mesa de Control Auxiliar:
a, Ordenar y relacionar progresivamente los marbetes,
b. Vaciar las cantidades del primer y segundo conteo,
c. Determinará las diferencias entre los primeros y segundos conteos.
d. En caso de existir diferencias entre los primeros y segundos conteos, solicitará

a la Mesa de Control General un definitivo tercer conteo,
e, En caso de efectuar terceros conteos, lo deberán realizar personas diferentes

de las que ejecutaron los primeros y segundos,
f. Asimismo, únicamente proporcionará al personal que realizará el tercer conteo,

los datos de localización de los productos de que se trate, debiéndolos
acompañar un integrante de la Mesa de Control General, para dar validez a los I
datos que se obtengan, firmando el talón del marbete del tercer conteo, "
,'~\\
g, En caso de terceros conteos, verificar que la cantidad determinada como

correcta y definitiva, se transcriba a los talones de primero y segundo conteo,
i
\
/\ s
)r';
con la firma del encargado de la Mesa de Control General validando la k /
¡ /
corrección de las cantidades
//
/
21, La Dirección de Materiales hará los trámites necesarios ante los proveedores, para
evitar recepciones de mercancías durante el periodo de Toma Fisica de
Inventarios, Del mismo modo, tomará las medidas necesarias, para evitar que se
realicen transferencías de productos entre los centros de trabajo, previo y durante
la Toma Fisica del inventario.
22, Se evitará el recíbo y despacho de mercancías durante la Toma Física del

inventario, En casos especiales en que haya necesidad de realizar dichas
\~ 1, ,
operaciones, se hará del conocimiento y con la autorización de la Mesa de Control I

General, utilizando para ello la Relación de Mercancías Recíbidas y/o la Relación J1
de Mercancias Despachadas durante el inventario, (ANEXOS 6 y/ó 7), "1
/1
;>
FECHA: 18 DE DICiEMBRE E 2009

pAGINA 20 DE 70
DIRECCIÓN DE FfNANZAS y PLANEAC¡ÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 i No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 : Revisión: 18-12-2009 Liconsa
23. Una vez efectuada la Toma Fisica en cada uno de los almacenes, se deberá tener
especial cuidado en el control de entradas y salidas de producto, con el propósito
de que al cierre contable, se puedan establecer las cifras para los comparativos de
existencias fisicas contra kardex del almacén y contra los registros contables.
24. El área de Control de Calidad mediante dictamen o, en su caso, el Personal Técnico

Especializado mediante Acta Administrativa; son los responsables de determinar el
buen o mal estado de las existencias a inventariar. Por lo que antes de la Toma
Física de Inventarios, los productos dictaminados en mal estado o inservibles se
deberán contar, relacionar y separar para su envío al almacén de Recuperación (a
excepción de las herramientas, refacciones y accesorios); en el caso de leche en
polvo de importación, se procederá con lo indicado en el apartado XXVI del
"Procedimiento Para la Compra, Internación y Almacenamiento de Leche en Polvo
de Importacíón", a efectos de no ser considerados dentro del inventario. Asimismo,
en la medida de lo posible, evitar existencias por contrato de leche en polvo
menores a treinta toneladas.
25. Previo a la Toma Fisica del inventario y con la finalidad de mantener únicamente
existencias en buen estado en los almacenes, el Centro de Trabajo deberá observar
la siguiente normatividad:
a. En ningún almacén deberán existir mercancías ubicadas en los niveles de la

subcuenta 002, "MAL ESTADO" y/o 003, "INSERVIBLE", excepto en el \
"ALMACÉN DE RECUPERACiÓN", por lo que todas aquellas materias primas,
)
materiales de envase y empaque, productos semiterminados o terminados,
dictaminados en mal estado o inservibles (punto 24); deberán reclasificarse a
dicho almacén, identificando su valor real absorbente (suma del variable y fijo)
y contabilizar los movimientos a costo real. Deberán crear la provisión para
baja en la cuenta 1134, de los productos dictaminados como inservibles.
b. En el Almacén de Herramientas, Refacciones y Accesorios, deberán efectuar

un análisis detallado de las existencias, con el propósito de clasificarlas en:
Movimiento Continuo, Resguardos, Lento Movimiento, Obsoletas, Nulo
Movimiento e Inservibles, por lo que todas aquellas Herramientas, Refacciones
y Accesorios, dictaminadas como: obsoletas, de nulo movimiento o inservíbles
(punto 24), deberán permanecer en este almacén hasta su desincorporacíón o •
destrucción, identificando su valor a costo promedio y contabilizar los l1
movimientos a costo real, así como, crear la provisión para su baja en la cuenta /• '
contable 1134.
DIRECCiÓN E FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 ,! No. Revisión: 04
~II
_ _ _ _..... iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii~iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii~
I _
c. El saldo de la cuenta 1134.- ESTIMACiÓN PARA BAJA DE INVENTARIOS,

será igual al saldo de la cuenta 1126.- ALMACÉN DE RECUPERACiÓN,
subcuenta 003.- INSERVIBLE, más el saldo de la cuenta 1127.- ALMACÉN DE
HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS, subcuentas 100.-
OBSOLETOS Y/O INSERVIBLES Y 300.- NULO MOVIMIENTO; dichos saldos
estarán integrados analiticamente por las cantidades e importes de los 1!I
productos provisionados para su baja. L:::\...
\
\
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~ I
,i1.
I I
FECH~~~IEM8RE DE 2009
PAGINA 22 DE 70

~:---;-;=:-;:;=;;-;:=-;;:-;=---¡-;C;---;;;:--;-7-;--=---',:
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Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 I -
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fc:E=-m-ci- .=--.
Revisión: 18-12-2009 Liconsa
......................................~
VII. DESCRIPCiÓN DE ACTIVIDADES
,
Actividad Nombre y
I P~so Responsable I
Clave del
i Num. Documento
de Trabajo
e--------------------I
1 Director de i Informa oportunamente por escrito, a las áreas I
Finanzas y I involucradas, la realización de la Toma Física,
Planeación i indicando la fecha del evento y los almacenes a
I inventariar.
2 Director de I ¿El inventario físico es para Leche en Polvo de
Finanzas y I Importación?
Planeación
I Sí ir al paso No. 3. /~
\
No ir al paso No. 6. \
3 Director de I Informa oportunamente por escrito a la Dirección
Finanzas y Ide Materiales o área responsable, las existencias I
Planeación l de leche en polvo importada, la fecha de I
I realización y personal participante en la Toma
I Física
4 Director de ! Solicita a la Dirección de Materiales o área I
i
Finanzas y I responsable, el programa de actividades para I
Planeación I dicho evento.
Dirección de i Remite diez días después de haber recibido la
Materiales I comunicación por escrito de la Dírección de
I Fínanzas y Planeación, el programa de
i actividades con la siguiente información:
• Fecha de inicio y terminación
• Personal participante en grupos de i
Conteo y mesas de Control General y
•
auxiliar
Número de bodegas a inventariar
lAt-
\
• Cantidad de marbetes a utilizar
/ '
FECHA la ~jEMBRE DE 2009

/ PACINA 23 DE 70
DIRECCiÓN DE FfNANZAS y PLANEAC¡ÓN

(ít Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
Clave: VST-DFP-PR-003 I
No. Revisión: 04 j tíeensa
Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-2009
i
Paso Responsable [ Actividad Nombre y

Núm.
i Clave del
Documento
de Trabajo
6 Gerente del i Recibe la comunicación y la hace del i
Centro de I conocimiento de los titulares de los departamentos I
Trabajo I involucrados en el manejo y control de los I
I almacenes.
7 Subgerente ! Realiza los planes necesarios para el i
Administración i cumplimiento y buen desarrollo de la Toma Física i
y Finanzas del I de Inventarios. I
Centro de
Trabajo.
8 Jefe o 1 Recibe los marbetes del área de Administración y Anexo 2
Representante I Finanzas, los distribuye y elabora el comprobante
de Almacenes i respectivo para cada almacén.
I
9 Jefe o i Recibe los marbetes y la documentación que le Anexo 2
Representante 1 corresponde y previo al inventario, selecciona e
Anexo 3
Almacén ! instruye al personal de su área, para que un dla ¡
Involucrado i antes del inventario físico a más tardar. los,
I productos a inventariar hayan sido acomodados!
I adecuadamente y queden colocados los marbetes I
I de todos los artículos de acuerdo a las normas l'
Ii establecidas. _
10 Jefe o .i Entrega los planos de piso que mencionan la I,

Representante ,! ubicación de las mercancías al responsable dell,
Almacén i área de Administracíón y Finanzas, para que I \;
Involucrado planifique la distribución de las áreas que se I
asignarán a las parejas de conteo. 1-------1
11 Personal del Recibe de su Mesa de Control Generala Auxiliar, I
primer conteo comunicado de inventario y planos de piso y I
procede, de acuerdo con las instrucciones I,
recibidas, calendario y horario establecidos, a!
efectuar el conteo fisico. ¡i
FECHA DE DiCiEMBRE E 2009

PAGINA 24 DE 70
oeeccc. DE FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

Clave: VST-OFP-PR-003 I, No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009
Paso Responsable Actividad Nombre y

Num. Clave del
Documento
de Trabajo
12 Personal del Desprende la parte correspondiente al primer I
primer conteo i, conteo, por cada estiba, tanque, silo, gaveta,
I pieza, etc., que cuente, comprobando que la
1 descripción corresponda con el artículo o insumo
I que se trate y anotando en el espacio de I

I "CANTIDAD" el resultado de lo contado expresado I
I a la mínima unidad de medida (kilos, litros, i
i piezas, etc.). Al reverso del marbete del primer ¡
I conteo, anotarán las operaciones aritméticas i
'efectuadas para determinar la cantidad de 1'
producto. 1
13 Personal del i Cuenta las áreas que le fueron designadas al

primer conteo I terminar, entrega los talones del primer conteo a la I
I Mesa de Control correspondiente. i
14 Personal del
segundo
conteo
15 Personal del /
segundo
conteo
16 Mesa de
Control General
y Auxiliar
O/REce: 'E FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003 1 No. Revisión: 04
---......................................
Paso Responsable Actividad Nombre y

Num. Clave del
Documento
de Trabajo
17 Mesa de Se pregunta si ¿Existen diferencias entre ell
Control General primero y segundo conteo?
y Auxiliar I
Sí.- ir al paso No. 18
No.- ir al paso No. 20
18 Mesa de Ordena el tercer conteo de acuerdo al numeral 20
Control General de las Políticas de Operación.
y Auxiliar
19 Personal de Desprende la parte correspondiente al tercer
Tercer Conteo conteo, por cada estiba, tanque, silo, gaveta,
pieza, etc., que cuente, comprobando que la
descripción corresponda con el artículo o insumo
que se trate y anotando en el espacio de
'CANTIDAD" el resultado de lo contado expresado , \
\~
a la mínima unidad de medida (kilos litros piezas
etc.) Al reverso del marbete del tercer conteo, I /
anotarán las operaciones aritméticas 1.7"'- }
¡
efectuadas para determinar la cantidad de r ¡/VI
producto 'i f
20 Mesa de Recibe de le Mesa de Control Auxiliar, la

Control General documentación, los marbetes del primero, del
segundo y los efectuados del tercer conteo.
21 Mesa de Verifica que los listados sean correctos. Anexo 6
Control General Anexo 8
y Auxiliar
22 Mesa de Cancela los marbetes que no hayan sido usados.
Control General
y Auxiliar
/7
I I
1Po- '"
, ~/
FECHA""1a DE DICiEMBRE DE 2009
P,¿.GiNA 26 DE Te
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
• Paso Responsable Actividad Nombre y

Clave del
I Num. Documento
I de Trabajo
23 Mesa de Elabora dos listados por cada almacén al terminar í, Anexo 8
Control General los conteos de las existencias, uno relacionando I Anexo 9
y Auxiliar todos los marbetes asignados en orden progresivo I
por número (anexo 8); para proceder a la I
comparación de primeros y segundos conteos y
otro, sumando todos los marbetes que conforman
un solo código o producto (anexo 9), para
proceder a la comparación contra el kardex.
24 Mesa de i, Elabora la Hoja de Control de Marbetes , Anexo 4
i Control General i
,, 25 Mesa de I, Elabora comunicado dirigido al Director de Anexo 13
,
Control General I Finanzas y Planeación, firmado por el Gerente del \
I I Centro de Trabajo i
,
26 Mesa de ; Elabora Acta de Terminación de Toma Física de Anexo 14
i
I Control General Inventarios y la firman todos los integrantes de la
I Mesa de Control General, ,
/,
I, 27 Mesa de Entrega los talones del primero y tercer conteo, al
Control General titular del área de Administración y Finanzas; los
I del segundo conteo al titular del área de
! , Almacenes,
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
A
11
/ 1
•

pAGINA 27 DE 70
DfRECCU 'E FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN

VIII. DIAGRAMA DE FLUJO

INICIO
RECIBE MARBETES Y CA
DOCUMENTACiÓN QUE LE
CORRESPONDE Y RREV10
AL INVENTARiO, INSTRUYE
iNFORMAR OPORTUNAMENTE AL PERSONAL DE CONTEO Y
POR ESCRITO LA REAUZi\CIÓN COLOCAN MARBETES EN
DE LA TOMA FíSICA iNDICANDO TODOS LOS ARTiCULOS
LA FECHA DEL EVENTO Y lOS 9 A INVENTARIAR
F
ALMACENES A iNVENTARIAR
1 A
ENTREGA PLANOS DE PISO 1>.
ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS PARA
QUE PLANiFIQUE DISTRIBUCiÓN CE
ÁREAS DE CONTtO
SI ¿EL INVENTARIO stsrco NO 10 F

ES PARA LECHE EN POLVO
DE IMPORTACiÓN?
RECiBE COMUNiCADO DE iN'iENTARIO

y PLANOS DE PiSO Y PROCEDE DE
ReCBE LA COMUNICACiÓN Y LA ACUERDO A iNSTRUCCiONES
iNFORMA OPORTUNAMENTE POR HACE DEL CONOCIMIENTO DE REC!8IDAS, Al CONTEO FISICO
ESCRiTO A LA DIRECC!QN DE LOS TITULARES CE LOS CERTOS.
MATERiA.lES o APEA RESPO ,NVOlUCRADOS EN EL MANEJO Y
N3A8LE LAS EXiSTENCiAS. CONTROL DE LOS ALMACENES
FECHA DE REAUZA.CiON y 11 G
PERSONAL PARTiCiPANTE
6 C
3 A
DESPRENDE PARTE DEL MARBETE

CORRESPONDIENTE AL PRIMER
CONTEO, ANOTANDO LA CANTiDAD
RESULTADO DE LO CONTADO AL
SOLICITARA A LA DIRECCiON REAliZA. LOS PLANES NECESARiOS REVERSO ANOTA OPERACIONES ,
DE MATERIALES o AREA PAPA él GUMPUMIENTO y BUEN
RESPONSABLE EL PROGRAMA DES.ARROLlO DE LA TOMA 12 G
DE ACT¡',J:DADES PARA nSlcA DE iNVENTARIOS
DICHO EVENTO
4 A 7 o
13
./
REClaE Les MARBETES DEL
REMITIRÁ 10 DIAS DESPUES DE AREA DE ADMON. y FINANZAS,
RECiBR COMUNICACION, DISTRIBUYE Y ELABORA
EL. PROGRAMA DE ACTiVIDADES COMPROBANTE PARA
CADA ALMACEN
5 B 8 E
~ \ ,
}
/
L
i¡/¡
/
¡ iI
FECHA 18 DE DiCIEMBRE DE 2009

P;\GINA 28 DE 70

-•
~
w~
Clave: VST-OFP-PR-003 No. Revisión: 04

Al TERMiNAR DE CONTAR SI "EXISTE ALGUNA

ENTREGA LOS TALONES DEL DIFERENCIA ENTRE El
NO
PRIMER CONTEO A LA MESA DE PRIMER Y SEGUNDO
CONTROL CORRESPONDIENTE CONTEO?
13 G
SE ORDENA El 3ER CONTEO DE RECIBE DElA MESA DE

ACUERDO A lOS INCISOS O) Y E) CONTROL AUXILIAR
RECORRERÁ LAS ÁREAS QUE SE DEL NUMERAL 20 DE LAS DOCUMENTACiÓN DE
lE ASIGNARON, EN EL MISMO APOLÍTICAS DE OPERACiÓN MARBETES DE 1ER 200 Y 3ER
ORDEN QUE EL PERSONAL DEL CONTEO
PRIMER CONTEO
H
18 20 K
14
DESPRENDE PARTE DEL

DESPRENDE PARTE DEL MARBt:.TE MARBETE CORRESPONDIENTE Al
CORRESPONDIENTE Al SEGUNDO TERCER CONTEO, ANOTANOO LA
CONTEO. ANOTANDO LA CANTIDAD CANTIDAD RESULTADO DE lO VERIFICA QUE LOS LISTADOS
RESUlTAOO DE LO CONTADO Al CONTADO AL REVERSO ANOTA SEAN CORRECTOS
REVERSO ANOTA OPERACIONES OPERACIONES
15 H 19 J 21
RECIBE DELAS PAREJAS DE

CONTEO LOS TALONES DE
MARBETE Y PROCEDE A 22
LO ESTABLECIDO EN LOS
PUNTOS 19 Y 20
16 I
"<z; «5' ,:i>\X<:"~' ""';':¿;'iY;>;¡'F<i< ://;«0:<:;< ,JP ;"ii~i>¡Dí6firtli~~

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CHA: 18 DE DICIEMBRE DE zoos

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DIREe OE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04 11
Emisión original: 18-04-1992 ¡Revisión: 18-12-2009
:
Liconsa
CANCELA lOS MARBETES

QUE NO HAYAN SIDO USADOS
22 I
ELABORARA LISTADOS
RELACIONANDO CON SUMA
TODOS LOS MARBETES
DESPUES COMPARA
CONTRA KAROEX,
23 I
ELABORARA LA HOJA DE
CONTROL DE MARBETES
24 K
ELABORAR COMUNICADO A
DIRECTOR FINANZAS Y
PlANEACIÓN FIRMADO POR I
25
GTE CENTRO TRABAJO
K
/
í
/
/
ELABORAR ACTA DE /
TERMINACiÓN DE TOMA FíSICA
DE INVENTARIOS
26 K
ENTREGARA LOS TALONES

DEL tER Y 3ER CONTEO A
ADMÓN y FINANZAS. lOS
TALONES DEL 200 CONTEO
Al ÁREA DE ALMACENES
27 K
FIN
FECHA 18 DE OlCIEM8RE DE 2009

PÁGINA 30 DE 70
DIREe JÓN DE FINANZAS Y PLANEACfÓN

I Inventarios en Almacenes
¡ Clave: V8T-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 ~
!
i, Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
~~~~~
IX. RELACiÓN DE ANEXOS
Núm. Nombre del documento Clave

1 Cédula de Corte Documental Anexo 1
i
2 i Instructivo de llenado de Cédula de Corte Documental
3 : Marbete Anexo 2
4 I Instructivo de llenado Marbete
i
5 I Comprobante de Entrega y de Recibo de Marbetes Anexo 3
!
6 I Instructivo de llenado de Comprobante de Entrega y Recibo de
I Marbetes
7
8
9
10
11
12
13 I, Parejas para Conteo i Anexo 5C
14
15 I Grupos para Conteo
i
16 I Instructivo de llenado de Grupos para Conteos
i
17 i Relación de Mercancía Recibida durante el Inventario Anexo 6
I .
18 ! Instructivo de llenado de Relación de Mercancias Recibidas I
i durante el Inventario '
19 I, Relación de Mercancía Despachada durante el Inventario '
20 i Instructivo de llenado de-Relación de Mercancías Despachadas i \

i
-----+-: durante el Inventario I
-1------
21 Relación de Marbetes Anexo 8
Instructivo de llenado de Relación de Marbetes
FECHA 12 DEtíréiÉ~mF¡E DE 2009

f'ÁGINA 31 DE i0

Inventarios en Almacenes ,
rClave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04 11 ~0
~
iEmisión original: 18-04-1992

_ _ _ _~iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii
I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
I
Núm. Nombre del documento i Clave
23 Cédula Comparativa de Existencias Físicas Contra Kardex de I Anexo 9
Almacén I
24 Instructivo de llenado de Cédula Comparativa de Existencias I
Fisicas Contra Kardex de Almacén

25 Cédula Comparativa de Existencias Fisicas Contra Saldo en I Anexo 10
Libros
26 Instructivo de llenado de Cédula Comparativa de Existencias i ''\
\
1----- Físicas Contra Saldos en Libros, por Producto y Almacén i
27 Cédula de Determinación de Diferencias Definitivas por I Anexo 11
Almacén
1
28 Instructivo de Llenado de Cédula de Determinación de I I

Diferencias Definitivas por Almacén II I'
29 Saldo en Cuentas de Inventarios según Balanza de' Anexo 12 I
Comprobación 1 ' /
1------ I / \ Jt /
30 Inst~uctivo de Llenado de Saldc:s de las Cuentas de Inventarios, I .v ¡ir /
segun Balanza de Comprobaclon I '1'

31 Comunicado Oficial a la Dirección de Finanzas y Planeación 1 Anexo 131 /
32 Instructivo de Llenado de Comunicado Oficial la Dirección de' 1
Finanzas y Planeación
l-
I
33 Acta Administrativa (de Terminación de Toma Fisica de i Anexo 14
Inventarios en Almacenes) I
I
34 Instructivo de Llenado de Acta Administrativa de Terminación i
de Inventarios
If
¿ (~
FECHA 18 DE OICiEMBRE DE 2009

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DIREccnN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003 1 No. Revisión: 04 11
i
Liconsa
ANEXO 1
lICONSA, S. A, DE C. V.
CÉDULA DE CIRTE DICUMENTAl
CENTRI DE TRABAJI: _ _W'-- _
ALMACÉN DE: _ _W'-- _
FECHA: _ _<ID'-- _
NÚMERIDEl NÚMERIDEl
FIRMATI ÚLnMI UTllIZADI PRIMERI AUTILIZAR
---'~'---- _--'W'--_ _ _--'(§J'--_ _
HUlRARlN
(Z)'=::=-::=:-====,----_
_----'00 _
=NI=M=BR=E YRRMA DEl ALMACENISTA NIMBRE YRRMA DEl REPRESENTANTE
DEl AREA DE ADMINISTRACiÓN Y
RRANZAS.
Vo.Bo.
_ --,(2)-:--::-:--::-:==_ _-:--::_ -:-:-:-:~(10)=-= _
MIMBRE YRRMA DEl REPRESENTANTE MIMBRE YFIRMA DEl REPRESENTANTE DEl
DE LA DIRECCiÓN DE RNANZAS ÓRGANIINTERND DE CINTRIl
YPLANEACIÓN

pAGiNA 33 DE 70
DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN

..
..
Emisión original: 18-04-1992 [Revisión: 18-12-2009 Liconsa
INSTRUCTIVO DE LLENADO
ANEXO 1
CÉDULA DE CORTE DOCUMENTAL
Número 1 Se anotará
1
2
3 i
4 i Nombres de los formatos utilizados en el almacén ,
I
5 i Números de los últimos documentos utilizados en el mes i
!,
6 . Números de los primeros documentos a utilizar en el mes siouiente
I 7 Nombre v firma del resoonsable del almacén
i
i Nombre y firma del representante de Finanzas del Centro de Trabajo o de
8 •
la Dirección de Materiales
9 Nombre firma del re resentante de la Dirección de Finanzas Planeación
10 Nombre y firma del representante del Organo Interno de Control
/7(
¡
/
FECHA 18 DE DICIEMBRE DE 2009

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DfRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003
,
i No. Revisión: 04 11
i
i Revisión: 18-12-2009 Liconsa
ANEXO 2
MARBETE
SECCION fOUO
TERCER CONTEO 1 PffiMER como (11

CornGO LOCAUZAClON
3 2 3
o OEsc~paON
o L....L..L....l
o (4) (4) (41
o
CAlITIOAD UNIOAO PAREJA
7 (5) (61 7
(81
• j
/
1'1 '
(9) Reverso de cada parte del marbete.
'\.~\
.. ,\
.'

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DIRECCION DE FINANZAS Y PLANEACION

(1) Manual de Procedimiento para la Toma Física de
'c* Inventarios en Almacenes
i
Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-2009
I
liconsa
ANEXO 2
MARBETE
I
,
Número ,
1
Se anotará
! Número consecutivo del marbete
2
3
4
5
6
7
8 ,
! Al reverso de cada parte del marbete, anotarán las operaciones aritméticas
9
I efectuadas para determinar la cantidad de producto
/l
,
/~
/ 1·1'1 ./1
'J i
/" - /
/
b
Jf . /'..
/
-
.~//~
\
/
FECHA ie DE DICiEMBRE DE 2009

PAGiNA 36 CE 70
DiRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 ,
ANEXO 3
lICONSA, S. A. DE C. V.
CIMPRIBANTE DE ENTREGA YRECIBI DE MARBETES
FECHA: UJ _
PARA: JEFE DE ALMACENES
DE: SUBGERENCIA DE ADMINISmAClÓN yFINANZAS
;
A
!;
I ,j i ''
i f Y
lfjI
ACIMPAHAMlSALAPRESENTE-U) MARBETES CIN NÚMERIS DE FIlII DEl _ _W,-- J
ULAL W. PARA LA TIMA FlSICA DEl INVENTAR" EN El ALMAC~N DE (.4),--

_'--(.4) •
ENTREGÓ: ___ill _
HIMBRE YRRMA
RECIBiÓ: ---'@------
NIMBRE YRRMA u
/
>
f
FECHA 18 DE D1CIEMBRE DE 2009

pAGiNA 37 DE 70

Clave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04 11
ANEXO 3
COMPROBANTE DE ENTREGA Y RECIBO DE MARBETES
Número Se anotará
1 Fecha de realización del Inventario Físico
2 Cantídad de marbetes asi nados al almacén a inventariar
De qué número a qué número de folio se está entregando para el i
3
i inventario, conforme al total de marbetes I
4 i Nombre del almacén al cual se han destinado los marbetes
Nombre y firma del representante de Finanzas del Centro de Trabajo o de
5
la Dirección de Finanzas y Planeación I
6 Nombre y firma del responsable de los almacenes !
\
-,,
\\
'''~~

PÁGINA 35 DE 70
DIRECCiÓN DE FfNANZAS y PLANEACIÓN

~--------------------,

! Clave: V8T-DFP-PR-003
,
i No. Revisión: 04 11
f-~-;-C;-:---;-;-;--;-;:-::-;-~::-:::-+=;--7-c-;---;-:::-::;-;;::::;:-=---i
i Emisión original: 18-04-1992 IRevisión: 18-12-2009
!
Liconsa
~~~~~! iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii¡¡¡¡¡i;¡¡¡¡¡¡¡¡
ANEXO 4
L1C1NSA, S. A, DE C. V.
NIJA DE CINTRll DE MARBETES
FECHA: __w'--__
PARA: MESA DE CINTRll GENERAL
DE: MESA DE CINTRll AUXILIAR

AlMActNDE: _----'w'----- _
MARBETES DESTINADIS: DEl m Al m_
MARBETES NI UTllIZADIS: DEl ~ Al,_-,~,-----
MARBETES CANCElADIS: _----'W'-- _
\ /
,1
RECIBiÓ: (l)':c:=~-----
'1I1"MBRE YFIRMA
EIITREGÓ: ~OO':c:==-::------
MIMBRE YFIRMA
FECHA 18 DE DIC!EM8RE DE 2009

PÁGINA 39 DE 70
C¡ÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: V8T-OFP-PR-003 iNo. Revisión: 04 .JI
Emisión origínal: 18-04-1992 1
,
ANEXO 4
HOJA DE CONTROL DE MARBETES
Número Se anotará
1 Fecha de realización del Inventario Fisico
2 Nombre del almacén que se inventarió
I Marbetes que se destinaron para el inventario del almacén, de qué número
3
I, a qué número
4
5
6
7
8 ; Nombre y firma de encargado de la Mesa de Control Auxiliar
' ¡,
->. ''
,
.. ;--"-

pAVNA 40 DE zo
DIRECCION DE FINANZAS Y PLANEACI(;N

Clave: VST-OFP-PR-003 No. Revisión: 04 "
"
ANEXO 5A
L1CDNSA. S. A. DE C. V.
MESA DE CONTROL GENERAL
CENTRO DE TRABAJO: _----'w'-- _

FECNA: _---'(,..,,2.1-) _
NÚM. DENOMBRE ÁREA QUE FIRMA

NÓMINA REPRESENTA
\ \
DIRECCiÓN DE
FINANZAS YPLAN. __w _
SUBGCIA. DE ADMÓN.
_---'(R)'---_ _ YFINANZAS __w'---__ \
ÓRGANO INTERNO
_ ---'w'---__ DE CONTROL __w _
SUBGCIA. DE PROD.
_ ---'00'---_ _ YMAHTMTO. _----'w'---__
SUBGCIA. DE DISTR.
_ ---'00'---_ _ OPADRÓN _----'wC-__
DEPARTAMENTO DE
_ _(-",-10"'-)1-_ _ CONTROL DE CALIDAD _----'w'---__
DEPARTAMENTO DE
(11) PRODUCCiÓN _----'wC-__
_ ---'(..-"'1,..,,2)1-_ _ IEFE DE ALMACENES _----'W'---_ _
_ _(13),-_ _ (14L _----'W _
~/~j
j
, ,
,.
•
FECHA 13 OC;:}¡CIFtv1BRE DE 2009
PAGiNA 41 DE 70
DIRECCiÓN '3 FINANZAS Y PLANEACfÓN

(B) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
'"' Inventarios en Almacenes
Emisión original: 18-04-1992 liconsa
ANEXO 5A
MESA DE CONTROL GENERAL
Número I Se anotará
1 i Nombre del Centro de Trabajo
2 i Fecha de realización del Inventario Físico
3
4 '''\
5 i Firmas de los empleados o representantes de cada área ..., i \

i Nombre del empleado representante de la Subqerencia de Administración y i
6
I Finanzas del Centro de Trabajo > I
7
8
, Nombre del empleado representante de la Subgerencia de Distribución o I
9
Padrón, Pro ramas de Abasto Social
I Nombre del empleado representante del Departamento de Control de
10
¡ Calidad, Plantas Productivas
Producción,
11
1
12
13
I
14 I Área a la que representa el empleado agregado
/1
~/ í

PÁGINA 42 DE 70

Inventarios en Almacenes ••
-dCC
" .
i Clave: V8T-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 '"'

l-=---;-c;-;---7-;-;--:-;::-;;;-:-=:::;;:-+;;;--:--;-;----;-;~~=:;o___i
I Emisión original: 18-04-1992
L
ANEXO 58
lIC1HSA. S. A. DE C. V.
MESA DE CONTROL AUXilIAR
CENTRO DE TRABAlO: W
ALMACÉN DE: al ~,
FECHA: rn \
NÚM. DE NOMBRE AREAA LA QUE ARMA I

,,,
NÓMINA PERTENECE i
!
on., rn FINANlAS 00 •
/
//'\N"
,.
¡: /
/
'j
ill- (ZJ ALMACÉN 00
!
/
ill- UU DISTRIBUCiÓN 00 • /
ill- UD PROD. y MANT. 00

ill- (10) PADRÓN 00
ill- (11) MATERIALES 00
on., (12) (13L 00
I
ill- (12) (13L 00

l
/1
FECHA: 18 DE DiCiEMBRE DE 2809

PÁGINA 43 DE 70
otneccto.. s FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

Clave: VST-DFP-PR-003 1 No. Revisión: 04 11
i
ANEXO 58
MESA DE CONTROL AUXILIAR
Número Se anotará
1 Nombre del Centro de Trabajo
2 Nombre del almacén a inventariar
3 Fecha de realización del Inventario Fisico i ~
\
4 Números de nómina de los empleados o representantes de cada área
i Nombre del empleado representante del área de Finanzas del Centro de i
5
I Trabajo i '
6 I Firmas de los empleados o representantes de cada área !
\N~
8 Nombre del empleado representante del área de Distribución .
Nombre del empleado representante del área de Producción Y.I !
9 ,f ,.1
i Ji
,, ,1 Mantenimiento , Plantas Productivas ,

¡ /
i,, Nombre del empleado representante del área de Padrón, Programas de
, 10 ,,- / /
Abasto Social
,,
, Nombre del empleado representante del área de Materiales de Oficina
11
I Central
I 12 Nombres de los empleados representantes aareaados
,,
L 13 Areas a las aue representan los empleados aareaados
i
/!/
hI

PÁGINA 44 DE 70
DIRECCIQN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

".; Manual de Procedimiento para la Toma Física de
o?,,' Inventarios en Almacenes
IClave: V8T-DFP-PR-003 ¡ No. Revisión: 04
i Emísión original:
L
18-04-1992 IRevisión: 18-12-2009 Liconsa
ANEXO 5C
LI CONSA. S. A. DE C. V.
PAREJAS PUA CONTEOS
CENTRO DE TRABAJO: W
ALMACÉN DE: al
FECNA: Q}
'\
\ ';
PAREJA NOMBRE NÚM. DE ARIAUDE FIRMA

NÚM. NOMINA PERTENECE -,,
\
1 W ID- FINANZAS (§)
\
\ I
-- '\ I
_1_ m ID- ALMACENES (§) \
-', ,
-\\ Ii
",\
- 2- W ID- FINANZAS (§) /r""">
"
h I
,
_2_ m ID- ALMACENES (§)
( IV\
_3_ W ID- FINANZAS (§) i

"
-.,---yi -[
_4_ W ID- FINANZAS (§) vJ ,
/···f.( . .
/./ 1-
v'-' _
- 4- m ID- ALMACENES (§) ti
_5_ W ID- FINANZAS (§)

6- (4) ID- FINANZAS (§)

l1L
~
-
- 6- m ID- ALMACENES (§)
,
_1_ W ID- FINANZAS (§) j
m
A -
_1_ ID- ALMACENES (§)
_8_ w ID- FINANZAS (§)

/1
_9_ W ID- FINANZAS (§)

FEC' '" 18 DE DICIEMBRE DE 2009

pAGINA 45 DE 70
DJRECCIÓNS' FINANZAS Y PLANEACfÓN

_ _ _ _..:-iiiiiiii
Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 liconsa
ANEXO 5C
PAREJAS PARA CONTEOS
Número Se anotará
3 Fecha de realización del Inventario Fisico 1
•
Nombres de los empleados representantes del área de Finanzas del Centro ,
4
de Trabajo, para integrar cada pareja
5 Números de nómina de los empleados o representantes de cada área
~.--.:::6__--!-~=c..=-'.:::::,-===::=-:~====c..=-=-=-:=:::"-'
Firmas de los empleados o representantes de cada área _ ,,
Nombres de los empleados o representantes del área de Almacenes del i
i7
! Centro de Trabajo, para integrar cada pareja '
/1
• •
rF
l&-
,
, ¡
!
ji
/'~~
/
~
/ ;
. I
FECHA 13 DE D1CIH,.1BRE DE 2009

P/,GL\iA 46 DE. 7C

::1) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
'~. Inventarios en Almacenes
Clave: V8T-DFP-PR-003 No. Revisión: 04 11
ANEXO 5D
II CONS A, S. A. OE C. V.
GRUPOS PARA CONTEOS
CENTRO DE TRABAJO: _---'w _

ALMACÉN ___--.:w _ .. ~
\
FECHA: ___--.:w _ \
GRUPO NOMBRE NÚM. DE AREAAQUE RRMA

NÚM. NÓMINA PERTENECE
- 1- -----'~-- ---,00,--
-1- _--.:~-- ---,00,--
--~--- _----'00'---
_ _00 _ (10L
_2_ ~ rsi.; 00 (Z)
- 2- ~ rsi.; 00 (Z)
- 2- ~ ill- 00 (Z)
_2_ (11) .<.ll..Ull (10L (Z)

PÁGiNA 47 DE. 70

Clave: VST-DFP-PR-003 INo. Revisión: 04 11
ANEXO 50
GRUPOS PARA CONTEOS
Número Se anotará
3 Fecha de realización del Inventario Fisico
Nombres de los empleados representantes de la Coordinación de I
4 i Supervisión de la Subdirección de Adquisición y Distribución de Materiales, I
f--~~~-+-Ipara integrar cada pareja !
I Números de nómina de los empleados o representantes de la Coordinación I
5 I de Supervisión de la Subdirección de Adquisición y Distribución de I
Materiales I
Nombre del Area o Dirección a la que pertenece el empleado representante
6
. de la Coordinación de Supervisión
7
I Firmas de los empleados o representantes de la Coordinación de
I Sunervisión de la Subdirección de Adquisición v Distribución de Materiales
8
9
10
11 Nombre del auxiliar del almacén
Li-
/J !

pAGIN_A. 48 DE 70
DIRECC/ÓN DE FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003 I¡ No. Revisión: 04
Emisión origínal: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009
!
Liconsa
ANEXO 6
/\
\
(14) (15) (16) I

!
FECHA 18 O~~RE DE 20G9

, PAGINA. 49 DE 70
D/REce -c'N DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

(ji Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
"~ Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003 i
,
No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 l Revisión: 18-12-2009 Liconsa
ANEXO 6
RELACiÓN DE MERCANCíAS RECIBIDAS DURANTE EL INVENTARIO
Número I Se anotará
1 I Nombre del Centro de Trabajo al que corresponde el almacén
2
3
4
5
6
7 I Número de remisión o factura que ampara la rece ción de mercancía
8 I Cantídad de mercancía recibida
9 i Unídad de medida de la mercancía recibída
10
/\\jJ~,\ /
//
11 i
l' {
¡ "
12
í "
13 /
!----:;14
15
16
'""
l
ó l

pAGiNA 50 DE 70
)fRE"'- ;:; FINANZAS Y PLANEACIÓN

Clave: VST-OFP-PR-003 No. Revisión: 04
ANEXO 7
(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11 )
"
,
/
(14) (15) (16)
Nombre y Firma del Representante •

Nombre y firma del Representante Nombre y firma del Representante
de la Mesa de Control General de! Área de Admón. y Finanzas de la Contrataría Interna
/" /7l
•
FECHA 18 DE DiC~E DE 2Cü9

P!J.>iNA 51 DE. 70
DIRECC/ÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

L Inventarios en Almacenes
lClave: V8T-DFP-PR-003I No. Revisión: 04
I Emisión original: 18-04-1992 I Revisión: 18-12-2009 Liconsa
"""""""'~~~~' , iiiiiiiiiiii;i""""",................
ANEXO 7
RELACiÓN DE MERCANCíAS DESPACHADAS DURANTE EL INVENTARIO
Número
1 I Nombre del Centro de Trabajo al que corresponde el almacén
2 I Nombre del almacén a inventariar
3 I Fecha de realización del Inventario Fisico
4 ! Fecha de embar ue de la mercancia, por L1CONSA
5 Nombre del cliente a uien se envía la mercancia
6
7 I Número de remísión o factura que ampara el envío de mercancía
8 I, Cantidad de mercancía despachada
9 I Unidad de medida de la mercancía despachada
10 I Costo unitario de la mercancía despachada, según factura \
11 ¡Importe de la mercancía despachada según factura \
12 ¡, Suma de la cantidad de mercancía despachada
13 I Suma de importes de la mercancía despachada
14 i Nombre v firma del representante de la Mesa de Control General
Nombre y firma del representante del área de Admínistración y Finanzas del
15
Centro de Trabajo o Dirección de Materiales
16 Nombre v firma del representante del Orqano Interno de Control
L~
/7,

PAGINA 52 DE 70

¡¡¡· "
I Clave: V8T-OFP-PR-003 No. Revisión: 04
.II
.- "
1 Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
ANEXOS
/\
\
\
';
Elaboró
(15)
NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE
I NOMBRE Y FIRMA ANEXO 8
DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS
,1:0' !
»>
FECHA 18 DE DiCIEMBRE DE 20G9
PÁGINA 53 DE 70
DIRECC/ÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

(1) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
"" Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003 I No. Revisión: 04
Emisión original: 18-04-1992 ,i Revíslón: 18-12-2009 Liconsa
ANEXOS
RELACiÓN DE MARBETES
Número Se anotará
1 Nombre del Centro de Trabajo al que corresponde el almén
-------1
3 . Fecha de realización del Inventario Fisico
i
4 i Número de folio consecutivo de los marbetes
I Número consecutivo de códigos según la descripción del producto y del
5
I almacén a inventariar
6
7
8 I Unidad de medida de los productos
9
I Cantidad de producto indicada en el marbete correspondiente de primer \
I conteo \
Cantidad de producto indicada en el marbete correspondiente de segundo 1 \
10
conteo I \
Diferencia resultante de comparar las cantidades indicadas en los marbetes i ,'\ /
11
I de primero y segundo conteo r\lV\ /
12
I Cantidad de producto indicada en el marbete correspondiente al tercer! I if/
i conteo, en caso necesario. \ 1/
I Cantidad de producto que se determina como definitiva, posteriormente, I
13 I verificar que el primero y segundo conteos sean iguales, en su caso, la I 'U'
'1cantidad indicada en el marbete del tercer conteo i e dI
14
Nombre y firma del representante del área de Administración y Finanzas del I
, Centro de Trabaio i
15
i Nombre y firm~ del representante de la Mesa de control Auxiliar que i ~
I elaboro la Cédula I
j
/1 ,
r-.
/
FECHA: 18 DE D!CiEMBRE DE 2009

PÁCiNA 54 DE 70

ANEXO 9
\
\
Vo.80. Vo. Bo. De Conformidad
(12) (13) (14)
NOMBRE Y FIRMA DEL SUBGERENTE NOMBRE Y FIRMA DEL JEFE DE NOMBRE Y FIRMA DEL ENCARGADO
DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS ALMACENES DEL ALMACÉN
-.
¡
FECHA 18 DE D!CIEJI;1BRE DE 2G09

PÁGiNA 55 DE- 70
DIRECCiÓN {;E FINANZAS Y PLANEACIÓN

Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-2009 liconsa
ANEXO 9
CÉDULA COMPARATIVA DE EXISTENCIAS FíSICAS CONTRA KARDEX DE ALMACÉN
Número Se anotará
1 Nombre del Centro de Trabajo al que corresponde el almacén
3
4
! Forma de presentación de los artículos, considerando su envase

----+--~-'----------~-------------j,,
Minima unidad de medida de los productos, (pza, Its., kgs., sacos, etc)
1 1\
+-=_-cc-:-C"-cc----c-c--c--c----;---'c------'-..:c-~--~---=_=_'_;_~_! \
Cantidad de producto determinada como definitiva en el anexo 8, Relación i ',
'1'
de Marbetes I \
Cantidad de cada producto, determinada como inventario final teórico en la 1\ }
_ _ _._+;relación del kardex i ,'/
Resultado de restar de las "Existencias Fisica~" .Ias "Existencias ~ardex"; si i /\,¡'I,/
10 la cantidad del kardex es mayor a la cantidad ñsica, el efecto sera negativo i V í
o faltante ! /
Resultado de restar de las "Existencias Físicas" las "Existencias Kardex"; si '
11 la cantidad del kardex es menor a la cantidad física, el efecto será positivo o \ ,
sobffin~ ~
Nombre y firma del titular del área de Administración y Finanzas del Centro! '\jJ
12
deTffib~o '
13 Nombre y firma del titular del área de Almacenes del Centro de Trabajo
14 Nombre y firma del responsable del almacén del Centro de Trabajo ~

•.:
FECHA -'5 DE DiCiEMBRE DE 2009

PAGiNA 56 DE 70
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PtANEACiÓN

Clave: VST-OFP-PR-003 No. ~~~isión: 04 ---J
(1
Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 1
Liconsa
ANEXO 10
?R€S<>iTAC'ÓN uNrOAQ CoSTO fl5ieo

MWIt)/l ulmARIO uNlOArn;S
(S) (7) (8) (9) \'\

\ j
\ !
í\ \
~ /I
i
/ \/h I
id!
I I
/
(22) (23) (24)
'¡""""RE v ",R'4O. OE~ úffiENT~ ""''''RE y FiRMA D~L SUBGE?,E>iTE
DH CóN'-RO O~ mMAJO oe ACl>kll'S"TRAC>ÓN y f'~A"ZAS y ~UE~TO ANEXO 10

pAGiNA 57 DE 70
DIRECCiÓN DE FINANZAS y PLANEAClóN

Inventarios en Almacenes ",
JI,
. 0 .
Clave: VST-DFP-PR-003 •No. Revisión: 04

j
¡
,
ANEXO 10
CÉDULA COMPARATIVA DE EXISTENCIAS FíSICAS CONTRA
, SALDOS EN
LIBROS, POR PRODUCTO Y ALMACEN
Número Se anotará
1 Nombre del Centro de Trabajo al que corresponde el almacén
2
3 I Fecha de realización del Inventario Fisico i
f------I
4
Número c?nsecutivo de códigos acorde con la descripción del producto y I
I del almacen a inventariar j
I Descripción de los productos de acuerdo al número de código y almacén a I

5
I inventariar j
6 I Forma de presentación de los articulos, considerando su envase 1/",\

7 I Mínima unidad de medida de los productos, (pza, Its" kgs" sacos, etc,) \
Resultado de dividir el importe entre las unidades del inventario final del I
8 mes en que se realiza el inventario físico, de acuerdo a la valuacióre],
1\ \
U,E,P, S , \
Las cantidades determinadas como "Existencias Físicas" en el anexo 9, \, ¡
9
Cédula Com aratíva de Existencias Físicas contra Kardex de Almacén \ )
Resultado de multiplicar las unidades, número 9, por el costo unitario, I '
10
número 8 de este Anexo10 i /\JI 1
Unidades del inventario final del mes en que se realiza el inventario físico, I! ¡11',1
11
de acuerdo a la valuación U.E.P,S, I
Importe del inventario final del mes en que se realiza el inventario fisico, de ! /
12
acuerdo a la valuación U.E.P,S, I
Resultado de restar de las unidades del Inventario Físico, las unidades del I
13 Saldo Contable, si el efecto resulta negativo, es faltante,; si resulta positivo i
es sobrante, éstas serán las "Diferencias Originales" ,!
Resultado de restar del importe del Inventario Físico el importe del Saldo i
14 Contable, si el efecto resulta negativo es faltante, si resulta positivo es I
--: --j-:s:.;:o:.:::b,,;ra=n~t=e-,-, stas serán las "Diferencias Originales"
e-=:' j
Unidades totales o parciales aclaradas, respecto de las "Diferencias I,

15
Originales"; soportando la aclaración con documentos y póliza contable , I \
Importes totales o parciales aclarados, respecto de las "Diferencias I l " ,
16
Originales"; soportando la aclaración con documentos y póliza contable I /1
17
Unidade,s totales o parciales no acl~radas, respecto del pro de V 11
aclaraclon de las "DiferenCias On Inales ; Cifras ne atlvas s ,falta tes i / I
"EC~-DtCiEf'''18RE DE 2009
" PÁGiNA: 58 DE. 70

i') Manual de Procedimiento para la Toma Física de
Clave: VST-DFP-PR-003 i No. Revisión: 04 i
i,
Emisión original: 18-04-1992 ! Revisión: 18-12-2009

__,•.•••••-----\
Liconsa
,
Importes totales o parciales no aclarados, respecto del proceso de i
18
aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras negativas son faltantes I
Unidades totales o parciales no aclaradas, respecto del proceso del
19
aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras positivas serán sobrantes I
Importes totales o parciales no aclarados, respecto del proceso de I
20
aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras positivas serán sobrantes I
i
21 Suma de las cifras de las columnas 9 a 20
22 Nombre y firma del Gerente del Centro de Trabajo I !/

; I
~~--~+:-;---~-;C:-~--C-;-C::C-~--C-;--;-~-;-C~--;---;--;--:~-;:-~-=;C--~~~:-7-=-~:--1'
23
Nombre y firma del titular del área de Administración y Finanzas del Centro I /¡/'V
¡
de Trabajo . , i ( V/
24
Nombre, firma y puesto de la persona del Centro de Trabajo, que elaboro I ¡ Ir l'
este anexo 10 . /
-~ .
.~
FECHA:'ja DE CICIErv\BRE DE 2009
~)AS:NA 59 DE 70
DIRECCIÓN DE FfNANZAS y PLANEACIÓN

ANEXO 11
MAT¡:RtAS PRIMAS
"" (VARIABLEI
1130_112' MATERlASPRlMAS
. IflJOI
PROOUCC'ON €N ;>R(}C¡:SO
PRoDUGTO SEMrrERi'lINAOO
IVARIAll~¡:'
eacoucrc SEMnER!M~AOO
IflJOI
PROO\)CTO TERmNAOO
¡VARIABLE)
11JO_112
PROOOCTO HRMINAOO
¡FIJO)
1111
j
P< ?OOl'R
i\lARl'.BLEj
oe TERCEROS
'11)0_112 Ervi'ODEROETERCEROS
'{fUO!
()~/
¡ I I
GRANWTAl-
\ I
r o
.
BO
' (15) í18)
I JlA-
,;aMSRE y FiRMA DEL GEREr.ITE "0"'8R1O' Y FIRMA DEl SlJBGERH'TE NOMBRE Y fiRMA cm JHt PE NoMllAE FIRMA Y
ose C¡:NTRQ PE lMSAJO ea AOMIMSTRAc'ÓN y élNANZAS AlMACENES PUESTO
.~ .••.
-r-
pAGiNA 60 DE 70
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEAClóN

!.',l
"'t,.?
LClave: VST-DFP-PR-003 i No. Revisión: 04,
IL Emisión original: 18-04-1992 i Revisión: 18-12-20"'0"'9:;---"'
I
ANEXO 11
CÉDULA DE DETERMINACiÓN DE DIFERENCIAS DEFINITIVAS POR ALMACÉN
Número Se anotará
1 I Nombre del Centro de Trabajo
1:
2 I Fecha de realización del Inventario Físico

Las unidades totales del almacén determinadas como "Inventario Físico" en ,
3 I el anexo 10, Cédula Comparativa de Existencias Físicas contra Saldos en I
!-- Ii-cL;=:i.::. r07's:..Jpor Producto
b.:..: I
I Los Importes totales por almacén determínados como "Inventario Físico" en i
4 '1' el anexo 10, Cédula Comparativa de Existencías Fisicas contra Saldos en I
!-- Libros por Producto I
5
I Unidades totales por almacén del inventario final del mes en que se realiza i
I el inventario físico, conforme a la valuación U.E.P.S. ,
6
! Resultado de restar del importe del "Inventario Físico" el importe del "Saldo'
8 I Contable" por almacén, si el efecto resulta negativo, es faltante; si resulta. \
I positivo es sobrante, éstas serán las "Diferencias Originales" I '
I Unidades totales o parciales aclaradas por almacén, respecto de las I

9 I "Diferencias Originales"; soportando la aclaración con documentos y póliza I . "
licontable. . 1'11
i Importes totales o parciales aclarados por almacen, respecto de las ,('",vi I
10 i "Diferencias Originales"; soportando la aclaración con documentos y póliza 'j f' /
j contable ', /
' Unidades totales o parciales no aclaradas 'por almacén, respecto del'k/
11 proceso de aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras negativas son I I/L
faltantes i lJL,
Importes totales o parciales no aclarados por almacén, respecto del I
12 proceso de aclaración de as "Diferencias Originales"; cifras negativas son I
faltantes . i
Unidades totales o parciales no aclaradas por almacén, respecto del A.A'- i
13 proceso de aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras positivas serán ,i • l í \ .
sobrantes i
DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN

~.l Manual de ~~~~~~~~~;n:~ ~~::a~e~~~a Fisica de
[clave: VST-DFP-PR-003 INo. Revisión: 04
rEmisión original: 18-04-1992 ! Revisión: 18-12-2009
............................................ iiOiiiiiiiiiiiOiiiiiiiiii-_ _
Importes totales o parciales no aclarados por almacén, respecto del!

14 proceso de aclaración de las "Diferencias Originales"; cifras positivas serán i
l
sobrnn~s I
15 Nombre y firma del Gerente del Centro de Trabajo I
I
16
17 Nombre y firma del titular del área de Almacenes del Centro de Trabajo i
!
Nombre, firma y puesto de la persona del Centro de Trabajo, que elaboró I
18
'------
este anexo 11 I
/l
/ " '1
J
,
, j
/
/yLV ¡ :
f !
J i
//
., J
CHA 13 DE DICIEMBRE DE 2009

PÁGiNA 62 DE 70
]E FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN
No. Revisión: 04
j Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 liconsa
ANEXO 12
4 5
MATERIAS PRIMAS
1121
(VARIABLE)
1130-1121 MATERIAS PRIMAS

,!'IOl
- -=----jf---+----+----f--+---+----f---t----fll
"HALES DE ENVASE
~QUE
.ccroe EN PROCESO
\.
\
- .,
-PRODUCTO SEMITERMfNAOO
j \24
(VARIABLE)
:; 1130.1124 PRODUCTO SEMITERMINADO

- ,(FIJO)
PRODUCTO TERMINADO
1125
(VARIABLE)
~_ 1125 PRODUCTO TERMINADO

\ 1130. (FIJO)
j•
1126 RECUPERACiÓN
HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y
t,e-CESORIOS
,¡,i\í'\
---,_,_-+----+----f--+---+--t--+----+----
? DE TERCEROS -
• fA
;.¡ I.
r 80 li-
L.-----~N""'M
(11) . (12)
/7,
'~OMBRE y FIRMA DEL SUBG~RENr'E i5e
~.
RE Y FIRMA OEL GERENTE
DEL CENTRO DE TRABAJO ADMINISTRACiÓN y FINANZAS
ANEXO 12
.i D
HoCHA 18 DE DiCIEMBRE DE 2C09

PAGiNA 63 DE ro
- .~------
'.\ DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
Manual de Procedimiento para la Toma Físíca de
Clave: VST-OFP-PR-003 " , •
Emisíón oríginal: 18-04-1992 Liconsa
~~~~~ iiiii;¡¡¡¡¡iiiiii
ANEXO 12
SALDOS DE LAS CUENTAS DE INVENTARIOS,
, SEGÚN BALANZA DE
COMPROBACION
Número Se anotará
----------_._----...........,
2 Fecha de realización del Inventario Fisico ¡
Unidades totales por almacén del inventario final del mes en que se realiza I
3 el inventario físico, antes de ajustes de inventarios conforme a la valuación I
UEPS . .,
Importe tot~1 por almacén del inventario final del mes en que se realiza ,el I
4 Inventarla fISICO, antes de ajustes de Inventarios, conforme a la valuación I
f--- +:=U~.E~P.c.'S;-._. . i
Unidades faltantes por almacén a contabilizar en el mes en que se realiza el I
5 inventario fisico, conforme a la valuación U.E.P.S., para igualar las cifras 1
contables con las cifras determinadas por el inventario físico I
Importes faltantes por almacén a contabilizar en el mes en que se realiza el I " \
6 inventario fisico, conforme a la valuación U.E.P.S., para igualar las cifras 1
contables con las cifras determinadas por el inventario físico I
"
Unidades sobrantes por almacén a contabilizar en el mes en que se realiza I
7 el inventario físico, conforme a la valuación U.E.P.S., para igualar las cifras 1,
~ -f-éc:.:o:.:.n:.:ta:::b:;:.l:.:::e.::s.-::c:.:o;:.:-nJas cifras determinadas por el inventario físico I

Importes sobrantes por almacén a contabilizar en el mes en que se realiza!,
8 el inventario físico, conforme a la valuación U.E.P.S., para igualar las cifras i /
contables con las cifras determinadas por el inventario físico t Il A /
Unidades totales por almacén para determi~ar el invent~rio fínal. contable i/ I~ \. /
del mes en que se realiza el Inventarla flsico, despues de ajustes de l· I /
9
inventarios, conforme a la valuación U.E.P.S., que será igual a las cifras del i /
inventario fisico. ,.
Importes totales por almacén para determinar el inventario final contable del I
10
mes en que se realiza el inventario físíco, después de ajustes de I
inventarios, conforme a la valuación U.E.P.S., que será igual a las cifras del I
inventario fisico. 1,
11 Nombre y firma del Gerente del Centro de Trabajo I

Nombre y firma del titular del área de Administración y Finanzas del Centro /'1
+ I
12
de Trabajo Sl;. J /
$ .....~r'".--
FECHA 1e~M8REDE "OOS

I'.~GINA (;4 DE 70
-~----~" -----
';:iO!NANZAS y PLANEAC/ÓN
,.) Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
-sss- Inventarios en Almacenes
elave: V~S::::T;:;--;:::D-;::F;:::P_-;:P:;:R;-_0;:C;0::;;3c--~~,~~-:-:-;--~;--~---i
No. Revisión: 04 ,
ANEXO 13
(1)FECHA
(2)NÚMERO DE REFERENCIA
(3)ING. GONZALO E. ROBLES VALDÉS

DIRECTOR DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
PRESENTE.
Por medio de la presente, hago costar que el Inventario Físíco de los Almacenes de:
--~----------------------
Practicado del día @ de (ID al día (Z) del mes
____--..,;(ID de 00 o)esponde (a
l1cO de partídas que /\ .A, ./
están a mi cargo y que los marbetes utilizados del al 1 1la Ltotalidad
salvo los cancelados • ¡ #' •
y los no utilizados, contienen la existencia física al día establecido para el corte. . i/ /

v /
/
Por lo anterior, deseo certificar que no hay ninguna existencia adicional que haya quedado /
pendiente de inventariar y que el corte documental fue hecho de acuerdo a los lineamientos" ¡A
establecidos en el Procedimiento para la Toma Física de Inventarios. Q.
ATENTAMENTE,
(12)
NOMBRE Y FIRMA DEL GERENTE
(13)
NOMBRE DEL CENL.T--R-O-D-E---T-RA-'-;-BAJO
fECHA H) o ~ CiEMlJRE DE 2009

PACiNA >35 DE 70
mee ' ; DE FINANZAS Y PLANEACfÓN

•
Liconsa
I Emisión original: 18-04-1992 j Revisión: 18-12-2009
.........................,.\¡'iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii ....:.._-
ANEXO 13
COMUNICADO OFICIAL A LA DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
Número
f----+-------------------------------1
1
I 4 i Nombre de los almacenes donde se llevó a cabo el inventario físico

r
1-- 5 1 Dia en que inició la Toma Física de Inventarios
_ _6_ _1 Mes en que inició la Toma Física de Inventarios
7 I Día en que terminó la Toma Física de Inventarios

I
8 ,i Mes en que terminó la Toma Física de Inventarios
9 Año de realización de la Toma Física de Inventarios
10 Número del primer marbete destinado a inventario fisico
Número del último marbete destinado a inventario fisico
Nombre y firma del Gerente del Centro de Trabajo
Nombre del Centro de Trabajo

lL
/7,
\
FECHA 18 DE C'C!EMBRE DE 2009

'AGiN,"", 66 DE 70
TI('~ nNAt,; y PLANEACfÓN

Clave: V8T-DFP-PR-003
Emisión original: 18-04-1992 Liconsa
ANEXO 14
LI C o N S A, S, A, D E C, v,
ACTA ADMINISTRATIVA
EN (1) SIENDO LAS ~ HORAS DEL DíA ill- DE _

_ _ _~ DE (ID REUNIDOS, POR PARTE DEL CORPORATIVO, LOS SEÑORES
________-'oo ' REPRESENTANTE DE LA DIRECCiÓN DE FINANZAS
Y PLANEACIÓN: (l) REPRESENTANTE DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL;
POR PARTE DE LA PLANTA O PROGRAMA LOS SEÑORES: @)c- _
; TITULAR DEL ÁREA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS; (9.)
- - - , TITULAR DEL ÁREA DE DISTRIBUCiÓN DE LECHE O DE PADRÓN DE BENEFICIAR'-IO-S-O-D-E-P-R-O-D-U-C-C-IÓ'N
y MANTENIMIENTO (10) TITULAR DEL ÁREA DE /~\
PRODUCCiÓN; (11) , TITULAR DE ÁREA DE CONTROL DE
CALIDAD Y (12)
TITULAR DEL ÁREA DE ALMACENES, SE
LEVANTA LA PRESENTE ACTA CON LA CUAL SE DAN POR TERMINADOS LOS TRABAJOS DE TOMA FíSICA DE
INVENTARIOS, EFECTUADOS EN ESTE CENTRO DE TRABAJO, FIRMANDO DE CONFORMIDAD LAS CITADAS
PERSONAS OUE INTERVINIERON COMO INTEGRANTES DE LA MESA DE CONTROL
GENERAL======================================================================================
=;::;:;;::-;::::;-;::=::'Lm ----- _ _ _--.:(-'-'13!L) _ /:~

<, i ,
NOMBRE DEL REPRESENTANTE DE LA FIRMA - !
J
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN : /\/¡f
,"]! j/
, I ~ \j
_ _ _--.:(-'-'13!L) _ I¡ /
________-,-,--'(ZL ----- t
NOMBRE DEL REPRESENTANTE DEL FIRMA
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL
(ll) _ _ _ _-l-(1...",3)'---_ _
--NO--M--B--R--E--D--E--L=TI=TU--'LAR -OE=-L-A--R--E--A--D--E------ FIRMA
ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS,
00--OE=---LA--S--U--B--G--E=RE=:N--C--,A:---- _ _ _--.:(13)'--_ _
--NO--~--1B--R--E--DcoE--L =TI=TU--'LAR FIRMA
DE DISTRIBUCiÓN DE LECHE O
~
DE PADRÓN DE BENEFICIARiOS o
DE PRODUCCtÓN y MANTENltvlIENTü.
(10) _ _ _--.:1-'-'13""1 _
--Nc--r--"s--R--E--DcoE--L=:TI=:TU--'LAR DEL DEPARTAMENTO
~
FIRMA
DE PRODUCCiÓN.
(11 ) (13) I
'--'C--'I--AS--R--E--O--E--LCOTCO'T--'ULAR DE=-L-A--R--E--A--O--E------ FIRMA iI -"
CONTROL DE CALIDAD.
/
'1.
':
_________.-J( 12) -- -------'(j1)--- / i
¡"--JOMBRE OEL TITULAR DEL AREA DE ALMACENES FIRMA
:
FECHA 12 DE OICir,MBRE DE 2D~
f'AuNA 67 DE le
"'jNANZAS y PLANE!ACIÓN
lClave: VST-DFP-PR-003 i No. Revi~ión: 04
i ;;;;E-m-cis-cic;ó-n-o-r7ig--;i-na-cI;-:-;1-;;::8-;:_0~4c-_·1:;-:9:C;9::;2:-+i-;;;Rce--v:-is-;-;ión:-1:;-:8:C--~12::C--::;2c;;;0-;;::0::C9·--j
L
Liconsa
ANEXO 14
ACTA ADMINISTRATIVA DE TERMINACiÓN DE INVENTARIOS
Número Se anotará
1 i Nombres de: Municipio, ciudad y estado de ubicación del Centro de Trabajo

1,
2 i Hora de levantamiento del acta

I
3 '1 Dia de levantamiento del acta

i
4 1,
I
Mes de levantamiento del acta
!
5
10
11
12 i Nombre del titular del área de Almacenes del Centro de Trabajo

, ~
13
I Firma de todos los representantes, integrantes de la Mesa de Control ¡
! General
\
/
/
F[oCHA.:18 DE DiCIEMBRE DE 2009
PÁGiNA SS DE 7J
e FINANZAS Y PLANEAC¡ÓN
! Manual de Procedimiento para la Toma Física de
i Inventarios en Almacenes
IClave: VST-DFP-PR-003 No. Revisión: 04
1Emisión original: 18-04-1992 Revisión: 18-12-2009 Liconsa
~~ ........~~
X. HISTORIAL DE CAMBIOS
Revisión Fecha de II Descripción del Cambio

•
numo Aprobación
1
01 118/04/1992 IActualización del Procedimiento
i
1------- r-rr--r-r-r
I
02 I 26/05/1999 I Actualización del Procedimiento i Adecuaciones y cambio de I
1
I nomenclaturas de las áreas por
I
I
I reestructuración. 11 i
'; I i . f
03 i 05/05/2005 "Actualización del Procedimiento i Homologación conforme a la V\ ,1 /

i ! Guía Técnica para la Elaboracióil l/V
I de Documentos Normativos COIil,
ii clave VST-DA-GS-002, de fecha\ i
!kl/
j
~ __ ~ •.•"."._" _._._._~. _...-..T- •• __ .'_~ ~~_~_' ~' --i- ._.. ~-_ ....
_._-.~_. ,_._"_ I 3 de febrero de 2005. I
• '1" !
! ,
04 ! 18112/2009 ! Actualización del Procedimiento ! Adecuaciones y cambio de I
iI nomenclaturas. , de las áreas por .i
_ _..1__. _ _L --'I..:.re:::.e:::.s"'t"'ru::,:c:.:t:::.urc.=aclon. .--1
'';f,ECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEACfÓN

(1) Manual de Procedimiento para la Toma Física de
Clave: V8T-DFP-PR-003 INo. Revisión: 04
XI. AUTORIZACiÓN DEL COMITÉ DE MEJORA REGULATORIA INTERNA
NOMBRE
LIC. RAFAEL G. MORGAN ÁLVAREZ

Director de Administración
•
ING. GONZALO E. ROBLES VALDES
Director de Finanzas y Planeación
LIC. ANTONIO LARA LAGUNAS

Director de Materiales
ING. JORGE LUIS SÁINZ PICOS

Director de Producción
./
ING. ÁLVARO CASTRO MANDUJANO
Encargado de la Dirección de Abasto Social
C. IGNACIO DURÁN LOMELí

Titular de la Unidad de Comunicación Social
LIC. ADRIANA CAMPOS LÓPEZ

Titular de la Unidad Jurídica
FECHA: 18 DE DICiEMBRE DE 2009

pAGINA 7D DE. 70

Manual de Procedimiento para La Toma Física de ... - Liconsa

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~.

MANUAL DE , PROCEDIMIENTO PARA

FECHA 18 DE DiCiEMBRE DE 2009

DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Ing. Gonzalo E. Robles Valdés

Vigencia: Este documento fue autorizado por el Comité de Mejora

FECHA 18 DE DiCiEMBRE DE 2009

osecco-. E FINANZAS Y PLANEAC1ÓN

I Emisión original: 18-04-1992 ¡Revisión: 18-12-2009 Liconsa

111. G LOSARIO ----------------------------------------------------------------------------- 5

IV. MARCO LEGAL ----------------------------------------------------------------------- 7

VI. POLíTICAS GENERALES ---------------------------------------------------------- 9

VII. DESCRI PCIÓN DE ACTIVIDADES ---------------------------------------------- 23

VIII. DlAGRAMA DE FLUJO ------------------------------------------------------------- 28

IX. RELACiÓN DE AN EXOS ----------------------------------------------------------- 31

XI. AUTORIZACiÓN DEL COMITÉ DE MEJORA REGULATORIA 70

OfRECC!( DE FfNANZAS y PLANEAC/ÓN

DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Verificar que los importes y unidades que se muestran en los estados

Comprobar que los inventarios están aritméticamente correctos y hayan sido

FECHA: 18 DE DICIEMBRE DE 2009

DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

ARTíCULOS EN Materias primas, materiales de envase y empaque y productos

ARTíCULOS Incluye bienes comprados o fabricados y no destinados a la

ARTíCULOS TERMINADOS: Son productos fabricados por la empresa para su venta o

CONTROL INTERNO: Políticas, métodos y sistemas establecidos en almacenes, ~ A

INVENTARIOS: Forma parte del Activo en el balance y es la suma de todos

L1CONSA, S.A. DE C. V.: L1CONSA,

FECHA: 18 DE DiCIEMBRE DE 2009

DIRECCIÓN DE FINANZAS Y PLANEAC/ÓN

MATERIALES DE ENVASE Y Se asocian directamente con el producto terminado para

MATERIAS PRIMAS: Materiales e insumos comprados por L1CONSA y que son

MERCANCíAS Objetos de trato o venta.

NORMA REVELACiÓN Establece las características que debe reunir la información

PROCESO: encuentran interrelacionadas de forma dinámica orientadas a, !

materiales, mano de obra y gastos indirectos de fabricación.

VALUACiÓN U. E. P. S.: Valuación de inventarios por el método de Últimas Entradas-/1

FECHA 18 DE DICiEMBRE DE 2009

DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

IV. MARCO LEGAL

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Vigente.

4. Documentos Normativos Administrativos Internos /

FECHA: 13 DE DICIEMBRE DE 2009

DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

- Dirección de Finanzas y Planeación

- Gerencias de los centros de trabajo

DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACJÓN

VI. pOLíTICAS GENERALES

1. Será responsabilidad de las áreas involucradas, cumplir y hacer cumplir este

a. El titular de la Gerencia de cada uno de los centros de trabajo, será el

b. El titular de la Dirección de Materiales, será el responsable de la programación,

2. La Dirección de Finazas y Planeación, anticipadamente y por escrito, girará \

3. En la realización de la Toma Físíca del Inventarios, se acatarán las políticas

Almacenes Cuentas de Mayor

Materias Primas 1121

Producción en Proceso 1123

FECHA ,8 DE DICIEMBRE DE 2009

6. El inventario físico del almacén de Herramientas, Refacciones y Accesorios, se

Dirección de Materiales, a través de la Subdirección de Adquisición y Distribución dk

FECHA 18 DE DICiEMBRE DE 2009

D/REceION DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

b. Una vez establecido el programa, no podrá modifícarse, salvo autorización

c. Los integrantes del Órgano Interno de Control, en su calidad de órgano de