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SOPORTES PARA TALLER DE CLASE

EMPRESA FINNEZA LTDA


Grado 10-02

Nº DE ASIENTO FECHA TIPO DE SOPORTE FINEZZA LTDA OTRO MEMBRETE NUMERO VALOR
1 Factura de Venta x 4578 2981200
1 Recibo de caja x 995 1300000
1 cheque B. Av villas 785912 1300000
2 C. Egreso x 547 1109750
2 R. Caja Esteban Rios 897 1109750
TALLER DE RETROALIMENTACIÓN 2010
NOVENOS

ASIENTO N° a
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS $ 15,000,000
11100501 Banco Av Villas
1105 CAJA $ 15,000,000
110505 Caja General

sumas iguales $ 15,000,000 $ 15,000,000

ASIENTO N° b
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCIAS $ 3,000,000
2408 IVA $ 480,000
240810 iva Descontable
2205 NACIONALES $ 3,480,000
220501 Empresa XXX

sumas iguales $ 3,480,000 $ 3,480,000

ASIENTO N° c
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCIAS $ 2,000,000
2408 IVA $ 320,000
240810 iva Descontable
1110 NACIONALES $ 2,320,000
1110501 Empresa XXX

sumas iguales $ 2,320,000 $ 2,320,000

ASIENTO N° d
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 10,440,000
110505 Caja General
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 9,000,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 1,440,000
240805 Iva generado

sumas iguales $ 10,440,000 $ 10,440,000

ASIENTO N° e
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA $ 400,000
110505 Caja General
1305 CLIENTES $ 4,000,000
130501 XXXXXXXX
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 3,793,103
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 606,897
240805 Iva generado
sumas iguales $ 4,400,000 $ 4,400,000

ASIENTO N° f
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1528 EQUIPO COMPUTACION Y COMUNI $ 3,944,000
2205 NACIONALES $ 3,944,000
220501 Empresa XXX

sumas iguales $ 3,944,000 $ 3,944,000

ASIENTO N° g
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJA $ 750,000
136501 XXXXXXX
1110 BANCOS $ 750,000
11100501 Banco Av Villas

sumas iguales $ 750,000 $ 750,000


EMPRESA FINNEZA LTDA
LIBRO AUXILIAR

CAJA 1005 Caja General 110501


FECHA DESCRIPCIÓN C.D. DEBE HABER SALDO
Apr-15 Venta a Pinal Ltda Fact. 4578 15 1300000 1300000

Acá observamos como podemos deducir que en caja hay hasta el 15 de abril $1300000
(cuenta naturaleza débito)
EMPRESA FINNEZA LTDA
LIBRO AUXILIAR

BANCOS 1110 Banco Av. Villas 11100501


FECHA DESCRIPCIÓN C.D. DEBE HABER SALDO
Saldo anterior 2950000
Apr-16 Cheque N° 785912 Esteban Rios 15 1109750 1840250

Acá observamos como podemos deducir que en bancos queda


un saldo de $1840250 y que siempre debe haber un saldo anterior, es decir inicia ese
auxiliar en el momento en que se abre la cuenta en el banco (cta de nat. Débito)

EMPRESA FINNEZA LTDA


LIBRO AUXILIAR

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365


FECHA DESCRIPCIÓN C.D. DEBE HABER SALDO
Apr-16 Pago de arriendo a Esteban Rios 15 40250 40250

Acá el saldo refleja que le adeudamos a la DIAN (estado) $40250


cuenta de naturaleza crédito

Ahora, su tarea es terminar de trasladar a los auxiliares tipo subcuenta, es la forma como
en empresa lo trabajan, hubo una mala comunicación entre la profe Luz Eugenia y me
solicitó cuenta control, confundiendo el nombre del auxiliar. Es decir, trabajaremos
auxiliares subcuenta para todas las cuenta, teniendo en cuenta que se traslada a auxiliar
para los auxiliares de bancos, clientes y proveedores.

En conclusión, se traslada del comprobante de contabilidad a libros auxiliares


tipo subcuenta bien especificado todos los registros de las cuentas (cuatro dígitos)
a exepción de los registros de de Bancos, Caja, clientes y proveedores
que se debe trasladar son los registros de sus auxiliares, es decir seis dígitos.
En el caso de los gastos (clase 5) y el grupo 15 se utilizará un solo auxiliar para todas las
cuentas de un mismo grupo, es decir, un auxiliar para gastos del grupo 51,
un auxiliar para las cuentas del grupo 52 y otro auxiliar de las cuentas del
grupo 53 y un auxiliar para todas las cuentas del grupo Propiedad
planta y Equipo.
Cualquier duda, por favor dejar su comentario en la página web. Estaré atenta

Su profe Claudia Vega


aja General 110501

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