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LIMA, 14-diciembre-2010
Banco Nuevo Mundo
CONTENIDO
1. ANTECEDENTES __________________________________________________ 4
2. PROBLEMAS DE SOLVENCIA _______________________________________ 10
3. PROBLEMAS DE LIQUIDEZ ________________________________________ 11
4. SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL BNM AL 31.12.00 _______________________ 15
5. OTROS COMENTARIOS SOBRE LA PRESENTACIÓN DE LA SByS _____________ 17
RELACION DE ANEXOS
Anexo A. Análisis comparativo de condición financiera del Banco Nuevo Mundo, en US
$000, desde diciembre 31, 1996 hasta noviembre 30, 2000 (último EEFF suscrito por los
accionistas del banco) y que comprende inclusive el periodo diciembre 31, 2000 – julio 31,
2001 bajo administración exclusiva de la Superintendencia de Banca y Seguros
Anexo B. Estados financieros de la Banca Múltiple a septiembre 30, 2000, emitido por la
Superintendencia de Banca y Seguros (b-2251-se99.xls), que demuestra que a dicha
fecha el Banco Nuevo Mundo no-adeudaba Interbancarias
Anexo C. Resoluciones, circulares, oficios y cartas emitidas por la Superintendencia de
Banca y Seguros aprobando: (1) la fusión por absorción entre Banco del País (BANPAIS),
Coordinadora Primavera S.A. y Nuevo Mundo Leasing S.A. en Banco Nuevo Mundo; (2) el
crédito mercantil (goodwill) por S/. 45,138,190 y (3) capitalización del excedente de
revaluación de la oficina principal del Banco Nuevo Mundo.
Anexo D. Segundo Programa de Canje de Cartera por Bonos del Tesoro Público (DS-*099-
99-EF) a noviembre 30, 2000, que incluye cálculo del porcentaje que representan en las
colocaciones de cada banco partícipe del Programa.
Anexo E. Colocación de Depósitos Estatales en el sistema financiero; (2) Límites máximos
de colocación por entidad financiera; (3) Límites máximos de colocación por empresa
pública según lo dispuesto en DS-101-98-EF, DS-115-98-EF, DU-052-98-EF; DS-040-
2001-EF y RM-027-2001-EF
Anexo F. (1) Bonos del Sector Privado por moneda y plazo entre diciembre 1998 y marzo
2001, cuadro N° 36 de la Nota Semanal emitida por el Banco Central de Reserva del Perú;
(2) Nota 12 del Informe de Auditoría del Banco Nuevo Mundo a diciembre 31,2000, Bonos
de Arrendamiento Financiero y Subordinados (2 páginas).
Anexo G. (1) Evolución de depósitos por empresa estatal en el Banco Nuevo Mundo entre
agosto y noviembre 2000 expresado en dólares; (2) Serie estadística histórica, por monto
y moneda, de los depósitos subastados por empresas estatales en el Banco Nuevo Mundo
entre diciembre 1998 y noviembre 2000.
Anexo H. Estudio emitido en diciembre 2000 por Apoyo Consultoría S.A. para la fusión
entre Banco Nuevo Mundo y Banco Financiero, denominado “Evaluación Preliminar de la
Fusión de dos Entidades Bancarias”
Anexo I. Documentación cursada con Bank of America Securities LLC para el
financiamiento y asesoría en la fusión del Banco Nuevo Mundo y Banco Financiero, cuyo
due diligence fue iniciado por Arthur Andersen
Anexo J. (1) Cuadro comparativo elaborado con información de la Superintendencia de
Banca y Seguros que demuestra la evolución de los depósitos estatales en el sistema
financiero entre septiembre 2000 y marzo 2001 y la concentración que ha generado en
beneficio del BIF; (2) Cuadro comparativo resumen de evolución de depósitos totales entre
Banco Nuevo Mundo y la Banca Múltiple; (3) Cuatro cuadros sobre evolución comparativa
de depósitos totales en la Banca Múltiple entre marzo y diciembre 2000
Anexo K. Muestra selectiva de 23 clientes deudores del Banco Nuevo Mundo que
demuestra la estrategia de sobre exigencia de provisiones para incobrabilidad por parte de
la Superintendencia de Banca y Seguros a julio 17, 2001 y obligada a contabilizar
retroactivamente en los estados financieros del Banco Nuevo con fecha valor diciembre 31,
2000.
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Anexo L. Deudas de las empresas del Grupo Levy con el sistema financiero a septiembre,
octubre, noviembre y diciembre 2000 y a juilio 31, 2001: (Cia. Hotelera Los Delfines,
Gremco S.A., Centro Comercial Angamos Center D’Fabrica, El Pilar Apart Hotel).
Anexo M. Indicadores Financieros de la Banca Múltiple a noviembre 30, 2000, según
cálculo efectuado y publicado por la Superintendencia de Banca
Anexo N. Análisis comparativo de condición financiera del sistema de banca comercial del
Perú a noviembre 30, 2000, preparado sobre la base de información proporcionada por la
Superintendencia de Banca.
Anexo O. (1) Informe periodístico de la revista Semana Económica a septiembre 16,
2001, denunciando la no-intervención del Banco de Comercio desde diciembre 2000 y la
fecha; (2) Ayuda Memoria de junio 18, 2001 suscrita por el Presidente del Directorio y
Gerente General del Banco de Comercio pidiendo a sus accionistas (CPMP) aumento de
capital y que negocien con la Superintendencia de Banca para que no los intervenga y les
de más plazo; (3) Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias de la Caja de
Pensiones Militar Policial (CPMP) en su último informe auditado a diciembre 31, 2000 que
demuestra que está quebrada; (4) Informes periodísticos complementarios sobre este
caso.
Anexo P. Movimiento de la cuenta Adeudados a Bancos Corresponsales del Exterior entre
diciembre 31, 2000 y abril 30, 2001, que demuestra que durante la exclusiva gestión de la
Superintendencia de Banca y Seguros en el Banco del Nuevo Mundo se ha violado la
norma de prelación de pagos que dispone la Ley 26702
Anexo Q. (1) Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias del Banco Nuevo Mundo
a diciembre 31, 2000, bajo exclusiva administración de la Superintendencia de Banca y
Seguros; (2) Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias del Banco Nuevo Mundo a
julio 31, 2001, bajo exclusiva administración de la Superintendencia de Banca y Seguros,
que demuestran el desmedro ocasionado al patrimonio del Banco Nuevo Mundo
Anexo R. Informe de los Administradores Judiciales nombrados por el 26° Juzgado Civil
de Lima, con el que observan la administración exclusiva efectuada por la
Superintendencia de Banca y Seguros entre diciembre 5, 2000 y julio 31, 2001, que
demuestran el desmedro ocasionado al patrimonio del Banco Nuevo Mundo.
Anexo S. Orden dispuesta en julio 17, 2001 por los interventores de la Superintendencia
de Banca y Seguros obligando al Contador General del Banco Nuevo Mundo a contabilizar
retroactivamente provisiones para incobrabilidad en los estados financieros cerrados del
Banco Nuevo Mundo a diciembre 31, 2001
Anexo T. Concentración de depósitos BNM y Estatales generado en el BIF por la
Superintendencia de Banca y Seguros
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1. ANTECEDENTES
Fusión con el Banco del País (BP) en ago-99
Depósitos adquiridos del BP eran vinculados al accionariado de éste y
fueron retirados después de la fusión, generando problemas de liquidez
al Banco Nuevo Mundo (tuvo que recurrir a interbancarios en set-99).
Es importante efectuar las siguientes precisiones antes de exponer ampliamente lo que
significó esta transacción en los estados financieros del BNM:
1. La Superintendencia de Banca y Seguros fue comunicada, participó desde el primer
momento en el desarrollo de esta operación y emitió con oportunidad las respectivas
aprobaciones (ver Anexo C), incluyendo el retiro de depósitos que hoy objeta por
aproximadamente US $7 millones y que correspondía a los accionistas del BANPAIS.
2. En todo caso, el retiro de estos depósitos (US $7 millones) significaba solamente el 2.65%
del total de depósitos del público del BNM al 31DIC99, que sumó US $264.7 millones. Por
lo tanto, su retiro no configuraba ni siquiera un mínimo riesgo de estrangulamiento de
liquidez para el BNM.
3. Para no faltar a la verdad y tal y conforme se aprecia en Anexo B, al 30SET99, BNM no
registra adeudos por Interbancarias, como lo refiere la propia Superintendencia de Banca y
Seguros en su reporte de estados financieros del sistema de Banca Múltiple al 30SET99,
file B-2201-se99.xls.
4. Sin perjuicio de ello, es importante destacar que, como se aprecia en el Anexo A, de los
estados financieros analizados del BNM entre diciembre 1996 y noviembre 2000 se
demuestra claramente que BNM no registra adeudos por interbancarias y, por el contrario,
con excepción de diciembre 1998, en todos los años del periodo antes comentado BNM
registra Interbancarias por cobrar.
5. Como lo sostiene la ortodoxia bancaria, el hecho que una institución bancaria recurra a
Interbancarias por razones coyunturales no es objeto de observación en ningún sistema
financiero del mundo, más aún si, como en el caso del BNM, siempre el banco tuvo una
posición interbancaria favorable.
6. Como lo reconoce la propia Superintendencia de Banca Y Seguros, recién en noviembre del
2000, es decir 12 largos meses después de haberse formalizado la operación de fusión con
BANPAIS, BNM presenta problemas de liquidez ocasionados por retiros abruptos de
depósitos de empresas estatales y de depositantes privados por lo que debe
lamentablemente recurrir, recién entonces (noviembre 2000), a Interbancarias para salvar
esta situación generada por motivaciones externas al banco.
7. En el Anexo C se proporcionan los oficios, circulares, cartas y demás correspondencia
cursada entre la Superintendencia de Banca y Seguros, BNM y BANPAIS relacionada con la
operación de fusión con BANPAIS y que se resumen a continuación:
• Oficio 7409-99 del 4 de agosto de 1999, firmado por Socorro Heysen Zegarra,
Superintendente Adjunto de Banca, con el que se comunica al BNM que de las
evaluaciones efectuadas a las valorizaciones de las empresas que se fusionarían con el
BNM (BANPAIS, Nuevo Mundo Leasing S.A. y Coordinadora Primavera S.A.), la
Superintendencia de Banca y Seguros considera razonable y prudente establecer un
mayor valor sólo a BANPAIS hasta por S/. 45,138,190.00, importe que al tomar la
forma de un activo intangible a ser amortizado en un plazo no mayor a cinco años se
constituirá como una Reserva por el mismo monto, la que formará parte del Patrimonio
Efectivo del BNM.
• Resoluciones SBS 717-99 y 718-99, suscritas por el Superintendente Martín Naranjo
Landerer el 6 de agosto de 1999,autorizando la Superintendencia de Banca y Seguros
la fusión por absorción de BANPAIS, Nuevo Mundo Leasing S.A. y Coordinadora
Primavera SA en BNM, al haber cumplido las referidas empresas con presentar la
documentación sustentatoria a que se contrae la Resolución SBS 757-91 y que la
Superintendencia encontró conforme, así como a lo informado por el Departamento de
Evaluación del Sistema Financiero (Informe ASIF “A” 123-OT/99) y la opinión favorable
del Departamento Legal según Informe 493-99-LEG
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Banca y Seguros (Circular SBS 7409-99 y 715-99) y a partir del año 2000 se inició su periodo
de amortización en cinco años.
Finalmente, es importante destacar que este Crédito Mercantil cumplía con lo requerido en la
NIC 38 para ser calificado como un activo intangible que generaría beneficios futuros y su
costo fue técnicamente determinable. Así tenemos que, del total de cartera crediticia del
BANPAIS (US $28.9 millones, aproximadamente), se castigó casi el 60% quedando una
cartera crediticia sana y totalmente recuperable en 18-24 meses por aproximadamente US
$13.5 millones, que rentaba aproximadamente el 80% y que permitía al BNM continuar con el
negocio de banca de consumo con el know-how adquirido.
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* Incluye la cartera transferida por el Banco del Progreso, absorbido por el NBK Bank en diciembre de 1999.
∗ “Para acceder a ambos programas, las empresas debían presentar a la
Superintendencia un plan de desarrollo que por lo menos contemplase el
compromiso de realizar aportes de capital en efectivo y/o de capitalizar utilidades,
además de reforzar el control interno. Así mismo, las empresas no podían
aumentar los niveles de exposición relacionados a los límites individuales o con
vinculados que tenían antes de transferir la cartera”
Cuando el Banco Nuevo Mundo aplicó a este segundo programa de transferencia temporal de
cartera por Bonos del Tesoro (DS-099-99-EF), presentó ante la Superintendencia de Banca y
Seguros un Programa de Desarrollo que fue oportunamente aprobado por dicha autoridad el
15 de diciembre de 1999, calificando al banco como riesgo aceptable a largo plazo para recibir
Bonos del Tesoro por US $33.7 millones que el banco debía repagar en 5 años a partir del
2001. En el Anexo D se proporciona información sobre los montos totales aplicados por cada
institución bancaria, su saldo al 30 de noviembre del 2000 y cuánto representa en cada
entidad los bonos emitidos en comparación con sus colocaciones.
El BNM venia perdiendo la confianza del mercado desde ago-00. Más aun cuando
recurrió a redescuentos del BCR hasta por US $70 millones en nov-00.
Esta pérdida de confianza del mercado que se traduce en una mayor
percepción de riesgo, se refleja en la alta tasa de interés que el BNM
pagaba por los fondos interbancarios, la cual era superior al promedio
del sistema (a partir de oct-00).
A pesar que la Superintendencia de Banca y Seguros no proporciona indicadores técnicos que
demuestren la aseveración que efectúa en el sentido que el BNM venía perdiendo la confianza
del mercado desde agosto 2000, consideramos que la mejor evidencia que demuestra lo
contrario es:
Hasta antes de la culminación de la inusual Visita de Inspección de la Superintendencia de
Banca y Seguros que tuvo lugar entre agosto 11 y octubre 13, 2000, el BNM no había
requerido préstamos Interbancarios desde diciembre 1996 hasta octubre 2000 cuando se
produce el retiro de depósitos estatales, conforme lo hemos indicado en el primer punto de
este documento. Por el contrario, siempre gozó de una favorable posición en
Interbancarios que sí otorgaba con frecuencia a otros bancos del sistema
Incluso durante el desarrollo de la visita de inspección de la Superintendencia de Banca y
Seguros la captación de depósitos del público en el caso del BNM registra una performance
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$12,800,000 $400,000
$12,700,000 $350,000
$12,600,000
$300,000
$12,500,000
$250,000
$12,400,000
$100,000
$12,100,000
$12,000,000 $50,000
$11,900,000 $0
SIST-U S$ BN M-U S$
Obviamente, a partir de octubre del 2000 suceden una serie de acontecimientos en los que
participa directamente la Superintendencia de Banca y Seguros con acciones e inacciones
que sin lugar a dudas fueron gravitantes para que el banco fuera objeto de una feroz
corrida de depósitos, en primera instancia de las empresas estatales que subastaban
fondos a la banca múltiple, y posteriormente de nuestros clientes privados depositantes.
Estas razones las discutimos más adelante con los comentarios de la Superintendencia de
Banca y Seguros sobre el problema de liquidez del BNM.
Sin embargo, es importante destacar que la percepción de riesgo que el mercado tenía del
BNM puede ser claramente demostrada con los siguientes acontecimientos:
• BNM fue clasificado como riesgo clase “B” por dos importantes clasificadoras
de riesgo del país: Class & Asociados S.A. en junio 30, 2000 y Apoyo y Asociados
Internacionales S.A., en septiembre 30, 2000, cuya calificación en términos de riesgo
significa: “bancos que cuentan con una buena capacidad de pago de sus obligaciones
en los términos y condiciones pactadas”.
• Crecientes participaciones de mercado en casi todos sus indicadores a lo largo de
los casi 8 años de operación del banco:
i. Séptimo en Colocaciones con el 4.42% de participación, entre 18 bancos
ii. Octavo en Depósitos Totales con el 2.08% de participación
iii. Séptimo en Activos Totales con el 3.71% de participación
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previo a la compra del paquete mayoritario de acciones del Banco Financiero por parte
del BNM. Cabe señalar que, sin dar mayores explicaciones del por qué de su negativa,
la Superintendencia de Banca y Seguros negó la autorización a dicha operación,
apreciándose de esa manera la forma discriminatoria en que ejercía sus facultades
contra el BNM.
2. PROBLEMAS DE SOLVENCIA
La Visita de Inspección del 2000 detectó un déficit de provisiones de US $20
millones al 30.09.00.
Dada la inexactitud de esta afirmación, debemos indicar que el presidente del Directorio del
Banco Nuevo Mundo, Señor Jacques Levy Calvo, fue informado con Oficio 12187-2000 suscrito
por el Superintendente de Banca y Seguros el día 27 de Noviembre del 2000 sobre el
resultado del Informe de la segunda Visita de Inspección del año 2000 (DESF “A”-168-VI-
2000) dispuesta por el Superintendente y llevada a cabo en el BNM entre agosto 11 y octubre
13 del 2000.
Es decir, recién 108 días después de iniciada la visita de inspección o si se prefiere 45 días
después de culminada esta, y por coincidencia el día que también juramentaba el Ministro de
Economía Javier Silva Ruete y se promulgaba el DU-108-2000-EF, el Presidente del Directorio
del BNM fue informado del supuesto déficit de provisiones detectado por la Superintendencia
en su inusual segunda visita de inspección del año 2000.
Lamentablemente, por la Intervención dispuesta por la Superintendencia de Banca y Seguros
al BNM el 5 de diciembre del 2000 (recién habían transcurrido 8 días desde la entrega del
citado oficio) y aún en el plazo de 15 días que otorgara el Superintendente al amparo de los
artículos 90° y 350° de la Ley 26702, no se pudo tomar ninguna acción corporativa para
solucionar el referido déficit de provisiones. Tener presente asimismo los comentarios que
efectuamos en el punto 5 sobre la calificación de cartera efectuada por la Superintendencia.
El BNM recibió ayuda por US $15,7 millones de Nuevo Mundo Holding, captados de
manera ilegal. Si estos fondos no hubieran sido canalizados al BNM y
considerando la pérdida determinada por la VI, el patrimonio efectivo de este se
hubiera reducido en un 50,17%. (Causal de Intervención por insolvencia)
Conforme lo han demostrado nuestros asesores legales, BNM en ningún momento ni
circunstancia ha efectuado alguna captación ilegal de fondos. Por el contrario, siempre BNM
ha informado a la Superintendencia de Banca y Seguros sobre su estrategia de negocios y,
más aún, siempre BNM ha proporcionado oficialmente a la Superintendencia de Banca y
Seguros los estados financieros de Nuevo Mundo Holding S.A., como también los estados
financieros consolidados de BNM y Nuevo Mundo Holding S.A. Es importante destacar que la
entrega de estos estados financieros no ha sido efectuado por corresponder a requisito alguno
de la Superintendencia sino de manera voluntaria por la transparencia con la que siempre
actuó el cuerpo directriz del BNM y de Nuevo Mundo Holding S.A.
En adición, es importante indicar que la hoy mencionada captación ilegal de fondos no está
prohibida en ningún dispositivo del ordenamiento legal del país y lo que realmente representó
esta estrategia de negocios que es practicada por casi todo el sistema financiero nacional, es
la colocación de pagarés emitidos por Nuevo Mundo holding S.A. a través de bancos del
exterior por los que se rentaba una tasa de interés algo superior a la que podían obtener
dichos inversionistas en el mercado nacional y con la seguridad que dicha inversión se
recolocaba en BNM, banco de total confianza para estos inversionistas.
Reiteramos lo indicado en los puntos anteriores, la línea argumental que utiliza la
Superintendencia de Banca y Seguros para justificar los errores que cometió en el caso BNM
así como para ocultar el perjuicio que está causando con sus más de 10 meses de
administración del BNM es insistir en el problema de liquidez que se suscita entre octubre y
noviembre del 2000 en BNM como consecuencia justamente de la inusualmente larga y
nefasta visita de inspección de la Superintendencia de Banca y los hechos que se
desencadenaron a partir de esta visita, entre las que se cuentan los retiros abruptos de
depósitos de empresas estatales, la inacción del Superintendente ante el inicio de actos de
terrorismo financiero y la estrategia puesta en marcha a través del DU-108-2000-EF.
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3. PROBLEMAS DE LIQUIDEZ
Alta concentración de depósitos. (En oct-00 los 10 primeros acreedores eran el
40% del total de acreencias). Alta dependencia de adeudado de COFIDE y
depósitos públicos. (En oct-00 los depósitos y adeudados públicos eran el 37% del
total de depósitos y adeudado). Disminución de depósitos del BNM a partir de
agosto-00 al igual que el sistema. (Crisis Política). El BNM enfrentó una corrida de
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estas empresas estatales, sobre todo el caso de COFIDE, cuyo presidente de directorio
(Aurelio Loret de Mola) es a la vez presidente del Comité Especial para la Reorganización
Societaria (CEPRE) que tendrá a su cargo la transferencia del bloque patrimonial del BNM
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• Finalmente, con el fin de despejar cualquier duda que pudiera existir sobre la errónea
línea argumental de la Superintendencia de Banca y Seguros respecto a la evolución de
los depósitos estatales y privados en el BNM, en el siguiente gráfico denominado:
“Banco Nuevo Mundo – Cuadro Comparativo de Evolución de Depósitos Estatales y
Privados diciembre 1998 – diciembre 2000, expresado en Dólares”, en el que puede
apreciarse claramente que los retiros de depósitos estatales se efectuaron a mayor
ritmo que los que efectuaron los clientes privados del BNM, que dicho sea de paso,
recién efectúan retiros tras la campaña de pánico financiero que se generó en pleno
desarrollo de la inusual segunda visita de inspección de la Superintendencia de Banca
y Seguros al BNM. Conforme lo ordena la Ley General del Sistema Financiero 26702, la
Superintendencia y sus funcionarios deben actuar con la mayor cautela y celo por la
información que manejan de cada empresa del sistema, más aún si esta información es
propalada negligentemente como para crear incertidumbre respecto al Banco Nuevo
Mundo. Conforme está normado, el superintendente, gerente, empleado, delegado,
agente o persona que preste servicios a la Superintendencia de Banca y Seguros está
prohibido de revelar información que haya obtenido en el ejercicio de sus funciones y
quien infrinja esta norma incurrirá en falta grave, siendo tipificado este accionar como
delito, según el artículo 360° de la Ley 26702 y el artículo 165° del Código Penal.
$100,000 $300,000
$90,000
$250,000
$80,000
$70,000
$200,000
$60,000
$50,000 $150,000
$40,000
$100,000
$30,000
$20,000
$50,000
Visita de Inspección SBS ago 11
$10,000
– oct 13, 2000
$0 $0
Ja - 9 8
O -99
De - 9 9
Ja - 9 9
O -00
D -00
0
Ju 9 9
A 99
S -99
Ju - 0 0
ug 0
S -00
Fe - 9 9
Ju 9
N - 99
Fe 0 0
Ju 0
No - 00
M 99
A - 99
M - 99
M - 00
A - 00
M - 00
-0
A l- 0
9
0
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n-
n-
n-
b-
ep
ep
ct
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v
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b
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ay
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pr
ar
pr
D
DE P -E S TA DO DE P -P RIV A DOS
NOTA : depos itos es tatales + depos itos priv ados = Depós itos del Públic o
Fuente: Banc o Nuev o Mundo
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US$
PATRIMONIO NETO AL 30.11.00 72,280
AJUSTES EN EL BALANCE AL 05.12.00 -25,650
Déficit Prov. cartera - Visita de Inspección -12,301
Provisiones por Colocaciones -6,935
Amortización de Diferidos y otros -6,414
AJUSTES EN BALANCE DEL 05.12.00 AL 31.12.00 -38,312
Provisiones por Colocaciones (Incluye el DS 099-99) -18,418
Amortización del GOODWILL -10,094
Otras provisiones y regularizaciones -9,800
AUDITORES EXTERNOS -31,687
PATRIMONIO AL 31.12.00 -23,302
∗ Como no contamos con información histórica suficiente del BNM, pues toda está en
poder de la Superintendencia desde diciembre 5, 2000, hemos revisado al azar
algunos nombres de nuestros clientes considerados por la Superintendencia en el
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Sobre exigencia de provisiones al BNM y complacencia con otros por los mismos deudores
Durante los 10 meses de gestión exclusiva que viene desarrollando la Superintendencia de
Banca y Seguros, ha generado en los estados financieros del BNM a diciembre 2000 Y
OBLIGADO A CONTABILIZAR EL 17 DE JULIO DEL 2001 CON RETROACTIVIDAD AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2000, una sobre exigencia de provisiones para riesgos de incobrabilidad
que no sólo es inconstitucional y reñida con prácticas contables y de auditoría válidas en el
país y en el extranjero, sino que demuestra con este proceder que su estrategia está
abiertamente dirigida a generar en el BNM un mayor patrimonio negativo para que se
beneficie la entidad a la que transferirá un bloque patrimonial con bonos emitidos por el
Tesoro Público hasta por 3 veces dicho patrimonio negativo (US $189.9 millones,
aproximadamente), en este caso a favor del BIF Banco Interamericano de Finanzas.
Se ha efectuado una muestra selectiva de 22 clientes para demostrar la mencionada
estrategia de sobre exigencia de provisiones que ha efectuado la Superintendencia de
Banca y Seguros en el BNM y que se adjunta en Anexo K para más detalle:
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Entre el 31 de diciembre del 2000 y el 30 de abril del 2001, bajo exclusiva administración
de la Superintendencia de Banca y Seguros, se ha permitido que los adeudados con
bancos y corresponsales del exterior se cobren US $10.526 millones; lo cual desfavorece la
devolución de depósitos de los clientes del BNM y viola con este acto la Superintendencia
de Banca y Seguros la prelación de pagos en casos de bancos intervenidos conforme está
dispuesto en la normatividad nacional. En el anexo P proporcionamos la información
correspondiente de las entidades del exterior que han cobrado sus acreencias, aunque sea
parcialmente, mientras nuestros depositantes están pasando mil penurias por este extraño
proceder de la Superintendencia de Banca.
Este caso es similar al que ha acontecido con el pago de los Bonos del Tesoro Público
correspondientes al DS-099-99 por el canje de cartera por US $33.7 millones, cuyo
periodo de repago recién se inicia el año 2001. Ver punto 4 de este documento
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