Aula 07

Complementando da aula 06 - Progama de pagamento (F110).

O programa de pagamento, transação F110 serve tanto para pagamentos de fornecedores como para envio da
cobrança de clientes.

Se houver diversos bancos da empresa que possam ser usados para os pagamentos e que estejam limitados aos
fundos disponíveis nessas contas bancárias, será necessário:

• Planejar os saldos de caixa disponíveis para cada conta bancária: S_ALR_87001486

• Especificar a ordem de classificação pela qual o programa deve utilizar essas contas:
S_ALR_87001487

Antes de qualquer execução de programa de pagamento, é necessário especificar as empresas, tipos de conta e
contas que devem ser incluídos na execução de programa de pagamento; inserir a data de lançamento desejada, as
formas de pagamento possíveis e a data da próxima execução de programa de pagamento; informar as variantes;
etc.

Após o cadastr amento de todas essas informações, executar a proposta de pagamento, se necessário, efetuar
alterações, e executar o pagamento.

Há 4 etapas no processo de pagamento:

 1. Parâmetros: Nesta etapa, são levantadas e respondidas as seguintes questões:

Quem vai ser pago?
Que formas de pagamento serão usadas?
Quando será feito o pagamento?
Quais empresas serão consideradas?
Como será feito o pagamento?

 2. Proposta: Depois de definidos os parâmetros, a execução da proposta é programada e produz

uma lista de parceiros de negócios e faturas pendentes que devem ser pagos. As faturas podem
ter seu pagamento bloqueado ou desbloqueado.

 3. Programa: Depois de verificada a lista de pagamentos, é programada a execução do programa

de pagamentos. É criado um documento de pagamento e as contas do Razão e do livro auxiliar
são atualizadas.

 4. Impressão: As funções contábeis são concluídas e um programa de impressão separado é

agendado para gerar os meios de pagamento.

O arquivo é gerado na memoria do SAP – BUFFER

O trasporte para o banco deve ocorrer de forma segura, criptografado sem acesso de usuário.
O recomendável é contratar uma VAN .
Continuação da Localização Brasil

Impostos retidos na Fonte:

- Impostos ,taxas ou contribuições cujos valores estão contidos no valor total dos Serviços e que devem ser
repassados ao fisco (federal, estadual ou municipal) de acordo com sua jurisprudência.

Momento dos Lançamentos:

Na entrada da Fatura
- Durante o processamento da transação de entrada de faturas a pagar.
No momento do Pagamento
-Durante o processamento da F110.

Ponto de Atenção:

- As transações de compensação de partidas em aberto não processam IRF.

No Brasil de um modo geral são configurados pela Equipe FI os seguintes Impostos retidos na fonte:

Na Entrada da Fatura : INSS, ISS, IRPF (assim é possível abater-se o INSS de sua base de cálculo) e ISS.

No Momento do Pagamento: IRPJ, PIS, COFINS , CSSL.

Códigos Oficiais de Receitas Fiscais Federais.

0588 IRRF - RENDIMENTO DO TRABALHO SEM VÍNCUL
1708 IRRF - REMUNERAÇÃO SERV.PRESTADOS POR PJ
2631 INSS PJ cód 2631
3280 IRRF cód 3280 - Cooperativas BC 60 %
5944 IRRF Cód 5944 - Pessoa Jurídica 1,5%
5952 PIS / COFINS / CSLL 4,65%
5960 COFINS 3,00%
5979 PIS 0,65%
5987 CSLL 1,00%
6256 IRPJ - PAGAMENTO EFETUADO POR ÓRGÃO PÚBL
8045 IRRF Cód 8045 - Pessoa Jurídica 1,5%

Verificação País
SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Configurações globais >Verificar países do IRF

Definir categoria IRF :

Nesta configuração é informada as características do imposto. Montante base para calculo, regra de
arredondamento, desconto, tipo de acumulação, etc.

Na fatura:
SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) >
Imposto retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Categoria de imposto retido na fonte >
Definir categoria IRF: lançamento na entrada da fatura
No lançamento:
SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) >
Imposto retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Categoria de imposto retido na fonte >
Definir categoria IRF: lançamento no momento do pagamento
Código do imposto retido na fonte
SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Código de imposto retido na fonte > Definir
códigos IRF
Onde crio o código do imposto para a categoria informada no passo anterior. Esta configuração é onde esta definido
o percentual da quota sujeita a calculo, tipo de lançamento, percentual do calculo.

Quando o campo taxa IRF esta com 100% é porque esta sendo tratado no IVA (TAXBRA).

Quando o campo taxa IRF esta vazio e a formula esta marcada o calculo progressivo é tratado Definir fórmulas para
cálculo de imposto retido na fonte

Definir fórmulas para cálculo de imposto retido na fonte

SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Código de imposto retido na fonte > Definir
fórmulas para cálculo de imposto retido na fonte
Gravar montantes máximos e mínimos

SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Cálculo > Montantes mínimos e máximos > Gravar
montantes mínimos/máximos p/categorias de IRF

Atribuir categoria a empresa

SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Empresa > Atribuir categorias de IRF a empresas

Ativar funcionalidade de irf ampliado para a empresa

SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Empresa > Atribuir categorias de IRF a empresas > Ativar
IRF ampliado

Determinação de contas

SPRO > Contabilidade financeira > Configuração contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto
retido na fonte ampliado > Imposto retido na fonte (IRF) > Lançamento > Contas para imposto retido na fonte >
Gravar contas para IRF a pagar

Processos Financeiros

Interface com a Contabilidade

Toda movimentação de material, processo de vendas, processos de compras, etc. estão integrados com a
contabilidade, ou seja, todos os processos gerados acabam refletindo na contabilidade.
A integração com a contabilidade é possível devido a “Determinação de Contas”. É nesta configuração que se
maneja todos os lançamentos automáticos no sistema, ou seja, caso um determinado processo aconteça, o sistema
atribui, mediante a determinação de contas, as contas corretas para que se efetuem os lançamentos contábeis
automaticamente.

Tipos de Contabilizações
Entrada Manual
Entrada Automática - á partir de outros módulos SAP ou interfaces com outros sistemas
Ciclo de compra de materiais para despesas
Efeitos das transações com materiais nas contas contábeis automáticas

Ciclo de compra de materiais para itens de estoque

Efeitos das transações com materiais nas contas contábeis automáticas
Ciclo de vendas
Efeitos das transações com vendas nas contas contábeis automáticas

Documentos de vendas representam movimentos no sistema.

Esses movimentos formam uma cadeia de documentos relacionados.
A cadeia de documentos completa cria-se um fluxo de documentos.
O sistema copia dados de um doc. para outro, para reduzir entrada manual de dados e tornar mais fácil a
solução de problemas.

Contabilização Manual.

O SAP possibilita efetuar lançamentos contábeis manuais das transações que não tenham origem nos
demais módulos, tais como:
 Programa de Participação nos Resultados dos Funcionários;
 Provisões de despesas;
 Provisões de contingências Fiscais;
 IRPJ e CSLL;
 Apropriação de despesas antecipadas;
 Encargos de financiamentos e rendimentos de aplicações financeiras;
 PIS s/outras receitas (Não faturamento);
 Etc....

Encerramento

Atividades Pré-encerramento
Gravar partidas individuais para registrar lançamentos periódicos e de provisionamento antecipado.
Certificar-se que todos as entradas foram incluídas a partir do sistema (depreciação, salários, faturamento
completo, etc.).
Certificar-se que todos as interfaces externas foram atualizadas.

Encerramento Administrativo
Encerramento preliminar do período contábil.
Realocação e liquidação dos custos em toda organização.
Revisão e análise dos relatórios internos.
Reabertura do período para correção e ajuste dos dados contábeis.
Encerramento Financeiro
Executar programas de reajuste para garantir que as divisões e centros de lucro estejam balanceadas.
Reavaliar o balanço patrimonial em virtude das oscilações de moeda estrangeira.
Reconciliar Finanças e Custos.
Executar análise de reconciliação de contabilidade financeira.
Criar relatórios financeiros para revisão e análise.

Variação cambial
Tipo de Conta
-Cliente
-Fornecedor
-Contas do Razão
Taxa Câmbio
Data fechamento de período
Gerar Contabilização da Provisão no final do período
Gerar Demonstrativo de Resultados
Gerar Relatórios internos

Consolidação
Empresas Subsidiárias e sua respectiva Matriz
O processo trata basicamente, de forma estruturada em plano de contas específico; estrutura
organizacional e hierárquica, conversões de moedas e processos internos, da consolidação de resultados
entre as subsidiárias em relação a sua Matriz.
Entrada de contabilizações necessárias para os ajustes de contas que venham atender objetivos locais ou
consolidados.
Neste contexto representamos operações inter-company de contas a pagar e contas a receber com suas
respectivas regras de eliminação.
Emissão de Balanços demonstrativos cujos resultados são montados de forma consolidada.
Fechamento Anual

O encerramento do exercício é dividido em 2 fases:

No início do novo exercício, deve-se abrir novos períodos contábeis e transportar o saldo do exercício
anterior.
Em seguida, deve-se preparar e criar os balanços/demonstração do resultado do exercício, documentar as
transações contábeis por meio da pista de auditoria e arquivar on-line os documentos que não são mais
necessários.
O primeiro lançamento do novo exercício abre automaticamente esse exercício. No entanto, primeiro é
necessário abrir o período contábil relevante.
Neste processo, as contas de lucros e perdas são transportadas para uma ou mais contas de lucros
líquidos acumulados. Os saldos nas contas de balanço são simplesmente transportados para o novo
exercício.
Os lançamentos feitos no exercício anterior ajustam automaticamente o saldo relevante transportado. Não é
necessário encerrar o exercício anterior e fazer os lançamentos de encerramento antes de abrir o novo
exercício.
(Ver documento anexo N73)