Você está na página 1de 22

Roteiro da Planilha

O Fluxo de Caixa é um controle financeiro que não diz respeito ao lucro e sim a quantidade de dinheiro que entra e sai da
empresa em um determinado período (diário, semanal, mensal, etc.), que permita saldar os compromissos assumidos
nos prazos estipulados, sem a necessidade de antecipar cheques, cartões de crédito e duplicatas ou recorrer a
empréstimos de terceiros ou utilizar cheque especial, pois o juro atualmente praticado é alto.

Para que serve:

Ÿ Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo pré-estabelecido;


Ÿ Controlar os gastos por cada tipo de conta gerencial;
Ÿ Conciliar os bancos;
Ÿ Manter o saldo disponível atualizado;
Ÿ Planejar a reposição do estoque em função dos prazos de pagamentos e da disponbilidade de caixa;
Ÿ Planejar compras á vista para obter desconto;
Ÿ Planejar melhores políticas de prazos de pagamentos e recebimentos;
Ÿ Lançar as entradas e saídas futuras;
Ÿ Visualizar o saldo de caixa no futuro;
Ÿ Auxiliar na tomada de decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro;
Ÿ Projetar a capacidade de pagamentos futuros antes de assumir novos compromissos.

Os principais itens constantes na planilha de Fluxo de Caixa são:

Plano de Contas
(Gerencial) Estruturado para tomada de decisões, é composto pelas contas Receitas, Custos e Despesas e
tem como objetivo auxiliar na visão detalhada do resultado financeiro da empresa no dia-a-dia.

Disponível Inicial É o valor do caixa no início do período considerado para a elaboração do fluxo. É formado pelo
dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários disponíveis para saque.
A

Total De Entradas
É todo dinheiro que entra no caixa no período. Corresponde aos recebimentos das vendas
B realizadas á vista e à prazo, além de outros recebimentos, como: antecipação de cheque, cartão
de crédito e duplicatas, reapresentação de cheques, desmobilização e empréstimo.

Total De Saídas É todo dinheiro que sai do caixa no período. Corresponde aos pagamentos a fornecedores, pró-
labore, aluguel, impostos, comissão, marketing, salários, água, luz, entre outros.
C

Diferença Do Dia É o valor obtido do Total de Entradas menos Total de Saídas na respectiva data, possibilita
avaliar como se comportam os recebimentos e os gastos, sem a influência do saldo disponível
D=B-C de caixa do dia anterior.

Saldo Caixa Final É o resultado da soma do Disponível Inicial com a Diferença do Dia. Cuidado pois este valor
pode não ser o dinheiro disponível terá para iniciar o dia seguinte. É necessário conferir através
E=A+D da conciliação bancária.
Extrato Bancário É um relatório do banco, contendo informações sobre a movimentação de entradas, saídas e o
saldo da conta, num determinado período.
1

Cheques Pendentes São os cheques que emitimos para pessoa / empresa que ainda não foi depositado ou
descontado, consequentemente não aparece no extrato.
2

Depósito / Cobranda Refere-se a depósito / cobrança efetuado na conta, mas que ainda não foi liberado pelo banco.
Vinculada
3

Saldo Disponível É a diferença do extrato bancário menos os cheques pendentes e depósito / cobrança vinculada.
Esse valor será o disponível inicial no dia seguinte.
4=1-2-3

Conferência É a verificação se as contas estão corretas. Nesta coluna tem sempre que aparecer o valor
"zero", pois (E - 3) = R$ (1.104,50 - 587,00) = R$ 517,50 que é igual ao valor do saldo disponível
R$ 517,50.

Como elaborar a planilha Fluxo de Caixa:

Somente os campos hachurados de amarelo devem ser preenchidos.


•         A planilha foi elabora de forma a permitir que o usuário inclua e/ou modifique as contas gerenciais sugeridas;

•          Um Fluxo de Caixa sem previsões tem pouca utilidade, através do conhecimento do passado (o que ocorreu), é
possível fazer uma boa projeção para o futuro (o que vai acontecer);

•         Registre e documente todo e qualquer movimento ocorrido. Seja sistemático!

•         Procure ser o mais realista nos valores lançados;

•         Comece o preenchimento da planilha informando o saldo disponível inicial;

•         Faça a conciliação bancária diariamento para manter o seu saldo disponível atualizado;

•         Faça previsões para os pagamentos de férias e 13º salário;

•         Revise a atualize continuamente os valores de entradas e saídas de caixa;

•         Cuidado para não estabelecer uma estimativa exagerada de venda;

•         Tenha atenção com a sazonalidade das vendas;

•         Todo pagamento deverá ter um documento comprobatório;

•         Conheça a origem dos recebimentos;

•         Controle o destino dos pagamentos;

•         Conheça as despesas fixas;

•         Tenha sempre uma reserva de caixa para eventuais gastos que não estavam previstos;

•         Evite pagamentos de contas da empresa com cheque do sócio;

•         Não confunda pessoa física com pessoa jurídica;

•         Avalie os pagamentos de grandes valores (estoque), a fim de evitar problemas de insuficiência de caixa;

•         Avalie seu capital de giro, quando o fluxo de caixa se tornar negativo por um longo período;
•         Quando houver cheques pendentes e/ou depósito/cobrança vinculados, o saldo disponível não será igual ao saldo do
extrato bancário;
•         Não esqueça de configurar a planilha na impressão;

•         Entenda que o Saldo Final de Caixa não é Lucro.

Conheça o curso sobre Gestão de Fluxo de Caixa


www.projetodsd.com.br (11) 5542-7886
Dicas

Há momentos em que o desequilíbrio financeiro acontece e os sintomas mais frequentes são:

Ÿ Insuficiência crônica de caixa;


Ÿ Captação sistemática de recursos, através de empréstimos e/ou antecipações de recebíveis;

É necessário entender as causas prováveis:

Ÿ Operação não gera lucro;


Ÿ Compras incompatíveis com as vendas;
Ÿ Despesas administrativas elevadas;
Ÿ Diferenças acentuadas nos prazos médios de pagamentos e recebimentos;
Ÿ Diminuição do volume de vendas, concorrência ou sazonalidade;
Ÿ Aumento descontrolado das vendas;
Ÿ Investimento inadequado, aumentando o nível de endividamento;
Ÿ Ampliação nos prazos de vendas, para aumentar participação no mercado;
Ÿ Distribuição de lucro em valores incompatíveis com a geração do caixa;
Ÿ Custos financeiros elevados;
Ÿ Aumento da inadimplência;
Ÿ Baixa ocupação do ativo fixo;
Ÿ Retratação do mercado;
Ÿ Entrada de novos concorrentes;
Ÿ Erro na elaboração do preco de venda.

E buscar medidas de saneamento;

Ÿ Melhorar sistema de cobrança;


Ÿ Controle rígido de custos e despesas;
Ÿ Aumento do giro do estoque;
Ÿ Trabalhar com estoques mínimos;
Ÿ Diminuição do prazo de recebimento das vendas;
Ÿ Negociar aumento do prazo de pagamento com os fornecedores;
Ÿ Vender bens e equipamentos ociosos;
Ÿ Postergar ao máximo o pagamento de contas, sem prejudicar o crédito da empresa;
Ÿ Aumento do capital, através do aporte pelos sócios ou acionistas;
Ÿ Refinanciar ou alongar as dívidas;
Ÿ Renegociar contratos;
Ÿ Adiar ou cancelar investimentos.

Conheça o curso sobre Gestão de Fluxo de Caixa


www.projetodsd.com.br (11) 5542-7886
NOME DA EMPRESA 02/22/2011 06:38:47

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA
DISPONÍVEL INICIAL 0.00
Variação
PREVISTO Participação Realizado
Acumulada
ENTRADAS PARA APAGAR ESTA MENSAGEM, COM O MOUSE MARQU
VENDAS À VISTA BORDAS QUE CIRCUNDA
0.00% ESTA CAIXA
0.00 DE TEXTO
0.00 E PRESS
VENDAS A PRAZO 0.00% 0.00 0.00
OUTRAS ENTRADAS
Esta planilha é meramente
0.00%organizacional
e está sujeita
0.00 0.00 às interp
0.00% 0.00 0.00
ANTECIPAÇÕES
realizadas por ocasião da sua confecção, bem como às alteraçõ
DESMOBILIZAÇÕES
pelo próprio###usuário. 0.00% 0.00 0.00
EMPRÉSTIMOS 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00
-
A planilha está protegida0.00%
para preservar
0.00a integridade
0.00 das fórmu
permintido digitação nas células hachuradas em amarelo.
TOTAL DE ENTRADAS 0.00 0.00% 0.00

SAÍDAS O uso desta planilha caracteriza plena e ampla concordância po


IMPOSTOS INCIDENTES S/ VENDAS de que nenhum ônus, financeiro
0.00% ou de0.00
qualquer outra0.00 espécie, re
COMISSÕES Projeto DSD Consultores,0.00% autora desta
0.00 planilha. 0.00
PROPAGANDA 0.00% 0.00 0.00
CUSTO DE MERCADORIA 0.00% 0.00 0.00
CUSTO DE MATÉRIA-PRIMA 0.00% 0.00 0.00
CUSTO DE SERVIÇOS 0.00% 0.00 0.00
MÃO-DE-OBRA 0.00% 0.00 0.00
MATERIAL DE CONSUMO 0.00% 0.00 0.00
ÁGUA 0.00% 0.00 0.00
ALUGUEL 0.00% 0.00 0.00
ENERGIA 0.00% 0.00 0.00
TELEFONE 0.00% 0.00 0.00
IPTU 0.00% 0.00 0.00
MANUTENÇÃO PREDIAL 0.00% 0.00 0.00
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS 0.00% 0.00 0.00
GERAIS 0.00% 0.00 0.00
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 0.00% 0.00 0.00
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES 0.00% 0.00 0.00
PRO LABORE 0.00% 0.00 0.00
IMOBILIZADO 0.00% 0.00 0.00
EMPRÉSTIMO 0.00% 0.00 0.00
BANCÁRIAS 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00
- 0.00% 0.00 0.00

TOTAL DE SAÍDAS 0.00 0.00% 0.00

DIFERENÇA DO DIA (E - S) 0.00

SALDO CAIXA FINAL 0.00

EXTRATO BANCÁRIO 0.00

CHEQUES PENDENTES 0.00

DEPÓSITO / COBRANÇA VINCULADA 0.00

SALDO DISPONÍVEL 0.00

Desenvolvida por 5
02/22/2011 06:38:47
CONFERÊNCIA 0.00

Desenvolvida por 6
02/22/2011 06:38:47

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

OUSE MARQUE UMA DAS


XTO E PRESSIONE
0.00 "DEL".
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
sujeita àsinterpretações
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
mo às alterações introduzidas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ade das fórmulas.
0.00 Somente
0.00 é 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
amarelo.
0.00 0.00 0.00 0.00

oncordância por parte do usuário


utra espécie,0.00
recairá sobre
0.00a 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 7
02/22/2011 06:38:47
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 8
02/22/2011 06:38:47

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 9
02/22/2011 06:38:47
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 10
02/22/2011 06:38:47

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 11
02/22/2011 06:38:47
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 12
02/22/2011 06:38:47

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 13
02/22/2011 06:38:47
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 14
02/22/2011 06:38:47

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 15
02/22/2011 06:38:48
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 16
02/22/2011 06:38:48

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 17
02/22/2011 06:38:48
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 18
02/22/2011 06:38:48

DATA DATA DATA DATA


0.00 0.00 0.00 0.00
Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 19
02/22/2011 06:38:48
0.00 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 20
02/22/2011 06:38:48

DATA DATA
0.00 0.00 0.00
Variação Variação REALIZADO
Realizado Realizado Participação
Acumulada Acumulada MENSAL

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

0.00 0.00 0.00 0.00%

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

0.00 0.00 0.00 0.00%

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

Desenvolvida por 21
02/22/2011 06:38:48
0.00 0.00

Desenvolvida por 22