Encerramento do Período

TOTVS Gestão Contábil

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Sumário

Sumário ................................................................................................................................................. 2
1 Introdução................................................................................................................................... 3
1.1 Objetivos Instrucionais ............................................................................................................... 3
1.2 Objetivo da Apuração do Resultado do Exercício ....................................................................... 3
1.3 Encerramento das Contas de Resultado ..................................................................................... 3
1.4 Transferência de Grupos Contábeis ............................................................................................ 4
1.5 Utilidade dos Históricos de Fechamento .................................................................................... 4
1.6 Encerramento do Período ........................................................................................................... 5
1.7 Conclusão .................................................................................................................................... 6

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1 Introdução

Olá!
Bem vindo ao treinamento Encerramento do Período do curso TOTVS Gestão Contábil.

1.1 Objetivos Instrucionais

Ao término deste treinamento você estará apto a executar o processo de Encerramento de Período. Serão abordados os seguintes
tópicos:
• Transferência de Grupos Contábeis.
• Utilização de Históricos de Fechamento.

1.2 Objetivo da Apuração do Resultado do Exercício

As receitas e despesas de uma empresa representam, respectivamente, acréscimo e diminuição de seu patrimônio líquido. Essas
receitas e despesas são controladas em contas específicas que, em geral, são de grande volume e chamadas contas de resultado. Ao
final de cada exercício é necessário que essas contas sejam encerradas para que:

• Possa ser conhecido o resultado do exercício (Lucro ou Prejuízo);

• Esse resultado possa ser apresentado de modo ordenado e de fácil entendimento.

1.3 Encerramento das Contas de Resultado

O encerramento das contas de receitas e despesas consiste em fazer um lançamento em todas as contas envolvidas de modo a
deixá-las com saldo igual a zero, cuja contrapartida seria dada em uma única conta, denominada “Resultado do exercício”.
Consequentemente, as receitas serão creditadas e as despesas, debitadas na conta “Resultado do exercício”.

A diferença entre os débitos e créditos da conta “Resultado do exercício” será:

• Lucro, se for credor;

• Prejuízo, se for devedor.
• Naturalmente, se o total das receitas for igual ao das despesas, o resultado será nulo.

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1.4 Transferência de Grupos Contábeis

No sistema, a “Transferência de Grupos Contábeis” é a rotina responsável em realizar o zeramento dos grupos de Despesas e
Receitas ao final de cada exercício contábil, transferindo os valores de um grupo de contas para uma conta de destino.

1.5 Utilidade dos Históricos de Fechamento

Um recurso bastante útil do processo de Encerramento de Período, é a possibilidade de excluir do cálculo dos relatórios, os
valores dos lançamentos que estão utilizando os históricos de Fechamento selecionados.

Desta forma, o usuário poderá emitir a qualquer momento, o mesmo relatório considerando ou não os lançamentos de
transferência de resultado. Sem a necessidade de cancelar (ou excluir) a transferência.

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1.6 Encerramento do Período

Transferência de Grupos Contábeis

O sistema realiza o processo de transferência, a partir de uma estrutura predefinida (molde).

Menu: Escrituração Contábil / Transferência Grupos Contábeis

Estrutura

Tab TextNo cadastro da Estrutura vamos definir: o Código, uma Descrição e o Tipo de Operação desta estrutura:

• Apuração de Resultado do Exercício: Utilizado para realizar o processo de fechamento contábil, neste caso, o molde deve
utilizar um Histórico Padrão do tipo "Histórico de Fechamento".
• Transferência de Saldo: Utilizado para transferência de saldo das contas patrimoniais ou saldo das contas de resultado, que
não estão relacionados com apuração do período.

Molde

Ainda no cadastro da estrutura, vamos inserir os "moldes".

É através dos dados inseridos no molde, que o sistema gera automaticamente os lançamentos de a transferência do saldo,
como: Data, Conta de Destino, Grupos de Contas Origem, Histórico de Fechamento.

Para mais detalhes deste cadastro, consulte o help do sistema.

Processo de Transferência

Tab TextUma vez definida a estrutura, basta executar o Processo de Transferência de Grupos Contábeis. Neste momento, são
gerados os lançamentos no Lote Zero para zerar o saldo das contas pertencentes aos Grupos de Origem, com contrapartida na Conta
Destino.

Histórico da Transferência

É mantido pelo sistema, um histórico de cada execução do processo de transferência, com data e usuário que a realizou.
Através deste cadastro, é possível ainda "Desfazer a Transferência", neste caso, os lançamentos ora gerados pela execução do processo
de transferência, serão excluídos da base dados.

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1.7 Conclusão

Neste treinamento apresentamos os principais processos relacionados ao Encerramento do Período:

• Transferência de Grupos Contábeis.

• Utilização de Históricos de Fechamento.

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