Manual Treinamento ERP em Sala de Aula NEW1

ERP em Sala de Aula 1
Ernesto Haberkorn
Material didático do Treinamento
ERP em Sala de Aula
inclui
Mão na Massa e Jogo de empresas
Versão NEW
Edição maio de 2020
Indice
Introdução........................................................................................4
Dúvidas.............................................................................................5
Acessando o ERPFlex........................................................................7
2 ERP em Sala de Aula
Cadastrando sua Empresa................................................................8

Cadastros..........................................................................................9
Bancos...............................................................................................9
Customização de Telas - FlexDB......................................................11
Vendedores..................................................................................11
Transportadoras...........................................................................12
Perfis de Clientes e Fornecedores................................................12
Parametros......................................................................................13
Clientes........................................................................................14
Fornecedores.................................................................................5
Naturezas.....................................................................................16
Categorias e Subcategorias..........................................................17
Variantes......................................................................................18
NCM............................................................................................19
Produtos.......................................................................................20
Tributação de Serviços.....................................................................23
Movimentação de Serviços..........................................................23
Digitação de Lançamentos...........................................................25
Orçamento...................................................................................25
Ordem de Serviço x Ordem de Produção.......................................26
Abertura da Ordem de Serviço....................................................27
Compras......................................................................................28
Movimentação da Ordem de Serviço.............................................30
Faturamento.................................................................................32
Movimentação da Revenda..........................................................33
Movimentação da Indústria............................................................34
Processo de Compra e FlexPrint.....................................................36
Recebimento da Mercadoria........................................................38
Movimentação da Ordem de Produção........................................40
Requisições Avulsas....................................................................41
Fechamento PEF e PIVOT................................................................43
Quiz.............................................................................................45
Financeiro....................................................................................46
Investimentos e Empréstimos.....46
Segurança........................................................................................47
Processo Fiscal................................................................................50
Contabilidade e SPED Contábil........................................................53
Consultas customizadas...................................................................59
Consulta via SELECT ........................................................................59
Flexcel.........................................................................................60
Suporte à Decisão – Painel de Gestão..........................................62
Suporte a Decisão – Data Mining................................................63
Jogo de Empresas........................................................................64
Decisões do Jogo.........................................................................69
ERP em Sala de Aula
Tributação de Empresas com Lucro

Real........................................78
Introdução
Bem-vindo ao Treinamento
ERP em Sala de Aula
Este exercício tem como objetivo mostrar como a Tecnologia da Informação pode ajudar na gestão de uma
empresa através do uso de um ERP. Usaremos o ERPFlex.
O ERPFlex é um sistema de gestão empresarial na web e que tem como objetivo controlar e gerenciar de
forma simples e prática os vários processos administrativos e atender a todas as exigências de nossa
complexa legislação tributária.
Neste exercício o aluno terá uma visão geral do sistema: orçamento, faturamento, compras, estoque, custos,
ordem de serviços e produção, pagamentos e recebimentos, investimentos e empréstimos, processo fiscal,
contabilidade, SPEDs e Legislação Tributária. Digitando os dados necessários poderá visualizar as principais
consultas que o sistema oferece. E também praticar o Jogo de Empresas realizado no final do exercício. E
também o Game Jogo de Empresas desenvolvido pela Edulabzz
O ERPFlex é Cloud Computing ou Computação na Nuvem. Este termo significa que o software é executado
e operacionalizado utilizando a Internet, ou seja, tudo está armazenado em um Datacenter (o ERPFlex está
hospedado na Amazon). O usuário precisa apenas ter acesso a um navegador da Internet para utilizar o
software seja o Internet Explorer da Microsoft, Firefox, Chrome ou Safari. O ERPFlex é desenvolvido em
PHP, o Banco de Dados é MySQL e as telas são programadas em Java Script e HTML5. Veremos também
como se customiza o sistema, mas fica claro que todos os usuários acessam o mesmo repositório de
programas. Parâmetros definem os tratamentos específicos de cada usuário.
ERP em Sala de Aula
Dúvidas
Em caso de dúvidas, recorra ao site www.docsnew.erpflex.com.br: Você também chega nesse endereço
clicando no “bonequinho” e depois em Ajuda.
1. Na aba Helps clique em NEW ERPFlex. Mais abaixo, na coluna Conteudo você acessa uma rica
documentação de como preencher cada tela que será usada no exercício. Deixe essa seção aberta
porque você vai acessa-la com frequencia.
Na aba Vídeos/Livros você tem 2 opções: Cursos e Software. Em Software encontramos 36 vídeos
de rotinas do sistema, que ainda estão na versão flex do sistema e 3 manuais: o primeiro é o manual
completo do erpflex (exige senha), o segundo trata da teoria do ERP e o terceiro é esse que você está
lendo. Lá está também o XML da nota de compra usado neste exercício.
Neste exercício não trataremos tres módulos que fazem parte do ERPFlex: o PDVFlex, um sistema
completo de automação comercial ou frente de caixa, o e_commerceflex, uma loja virtual completa e
as rotinas que rodam no celular (IPhone e Android)
Em Cursos temos 4 grupos de vídeos: sobre o PEF-Posição Econômico Financeira, sobre os

Conceitos Básicos do ERPFlex, sobre a Plataforma ERPFlex, framework usado no
desenvolvimento do sistema e sobre Programação Básica de PHP e SQL. E temos também um
EAD bem semelhante a este exercício que você fará, mas com muito mais detalhes do que os
aqui apresentados. Em último caso, recorra ao Suporte do ERPFlex em www.erpflex.com.br
2. E AGORA TEMOS UMA NOVIDADE: FIZEMOS MAIS 16 VIDEOS FALANDO

ESPECIFICAMENTE DESTE EXERCÍCIO QUE VOCÊ ESTÁ INICIANDO. PORTANTO,
DE PREFERÊNCIA, ASSISTA ESTES.
ASSIM VOCÊ APRENDE E ENTENDE MAIS AINDA O CONTEUDO DESTE MANUAL
QUE CONTEM O EXERCÍCIO PROPRIAMENTE DITO. ENTRE EM
www.ernestohaberkorn.com.br NA ABA VIDEOS/ERP EM SALA DE AULA .
SÃO UM POUCO MAIS DE 4 HORAS DE VIDEO, MAS UM DOS VÍDEOS (12-
TRIBUTAÇÃO E CONTABILIDADE) LEVA 1H35M. ASSISTA QUE VALE A PENA
3. A empresa que você utilizará neste exercício vem apenas com os parâmetros e os impostos já
digitados. Você terá que digitar os cadastros e lançamentos. Praticando é que se assimila de fato o
conhecimento.
4. Mão na massa:
Sempre que você encontrar esse ícone significa que irá digitar
dados.
ERP em Sala de Aula
5. Enfim, esse exercício oferece todas as condições para que você se torne um profundo
conhecedor de como bem utilizar um ERP. E veja que utilizaremos somente 35% dos seus recursos. E
por isso também é que em todas as telas é necessário digitar apenas alguns dos seus campos.
Agora é só Ler e Estudar... estar sempre bem informado! (4º princípio do NETAS)
Acessando o ERPFlex
Obtido seu Login e Senha pratique o passo-a-passo a seguir.
No navegador (sugerimos o Chrome) , acesse o site https://treinamentonew.erpflex.com.br/ Entre
com seu Login e Senha fornecidos no e-mail que lhe enviamos.
Note o campo Data-base: Esse campo é importante, pois se durante o seu aprendizado houver
uma virada de mês, você não terá uma visão completa dos dados, pois algumas telas apresentam
apenas os dados do mês corrente. Caso isso ocorra, altere a data, recarregando o sistema, clicando
em , em e altere a data para o dia em que você iniciou o exercício.
Como é a empresa do exercício:
Para ilustrar o nosso aprendizado, vamos imaginar uma empresa que tem as seguintes atividades produtivas:
 Ministra cursos, ou seja, é uma prestadora de

serviços.
 Vende e distribui livros, ou seja, também é um

comércio.
 Produz chaveiros, ou seja, também é uma indústria.
A tela inicial apresenta um quadro resumido da situação da empresa: a evolução do faturamento e o Fluxo de
Caixa. Caso não esteja aparecendo clique no menu e ative os widgets de Faturamento e Fluxo de
Caixa.
Mas só funcionará depois que vôce tiver o faturamento de vários meses
Cadastrando sua Empresa
Vamos iniciar o exercício pela configuração da sua empresa.
Mão na massa
1. O menu principal do sistema é apresentado na coluna à esquerda da sua tela. Posicione o mouse
sobre cada desenho para ver o que ele significa. é Consultas e Relatórios.
2. Entre em Miscelânea / Empresa, clique no e preencha os dados da sua empresa.
3. Coloque o Nome Fantasia igual à Razão Social
4. Digite um Endereço completo.
5. Selecione o Regime de Tributação como Simples Nacional, o que torna o processo bem mais fácil. A
Alíquota do Simples é de 12%, de acordo com o faturamento da empresa e o Anexo na qual ela se
enquadra. Veja que no Simples quanto maior o faturamento, maior é alíquota do DAS (Documento
de Arrecadação do Simples Nacional).
6. Na página 78 temos um exemplo de uma empresa que é tributada pelo Lucro Real com todos
impostos que nela incidem.
6. Clique em .
ERP em Sala de Aula
9
Cadastros
Para o bom funcionamento de um sistema é importante que os Cadastros sejam bem implantados. Cadastros
são arquivos que uma vez implantados dificilmente se alteram. São os dados dos Clientes, Fornecedores,
Vendedores, Bancos, Produtos, Serviços entre outros. E quanto mais completos estiverem os Cadastros,
mais automática será a digitação dos Lançamentos, pois lá temos vários campos a serem digitados, que por
serem normalmente iguais são colocados nos cadastros como valor “defau”. Mas, é claro, passíveis de serem
alterados nos Lançamentos. Exemplo: O campo Natureza no lançamento da Compra de um Serviço.
Produtos e Serviços, por sua vez, são comprados, requisitados e vendidos, gerando assim as Despesas, os
Custos e as Receitas e Faturamento da empresa. E a diferença entre elas é o Lucro ou Prejuízo do negócio.
São os lançamentos que precisam ser digitados e que geram o maior trabalho no dia a dia da empresa. Cada
vez mais se procura automatizar esse processo. Pagamentos e Recebimentos são um bom exemplo, pois parte
desse trabalho é feito através dos Bancos.
Em todas as telas tem-se a opção de imprimir os dados que estão sendo implantados bem como
exportar seus dados para o Excel.
E vamos entrar em cada um dos Cadastros do ERPFlex e digitar apenas os dados necessários para a
realização do exercício.
Bancos
É o cadastro que controla os saldos tanto do Caixa como de cada Conta Bancária com a qual a empresa
trabalha, incluindo Investimento de liquidez imediata. Também se informam dados para a emissão de
Boletos e o seu envio ao cliente.
Mão na massa
Entre em Cadastros/Bancos CC Finalizadoras/Bancos.

ERP em Sala de Aula
Veja que já existe um Banco com o nome Internos ERPFlex, usado para facilitar a contabilização
de Descontos e Acréscimos em pagamentos e recebimentos de títulos. Clique em e crie
dois bancos.
Código 341
Descrição Banco ITAU
Fluxo de Caixa Sim
Linha do PEF Bancos
Código CX1
Descrição Caixa (é o caixinha também tratado como se fosse um Banco).
Incluir no Fluxo de Caixa Sim
Linha do PEF Bancos
Se houvesse um Banco de Investimentos, na linha do PEF (consulta Posição Econômico-Financeira),

seria selecionado Aplicações Financeiras.
Customização de Telas – Flex DB

Vimos que ao cadastrar Bancos deixamos de preencher uma série de campos. Isso se deve porque o
sistema atende aos mais variados tipos de empresas. Mas o lay-out das telas pode ser customizado
pelos usuários administradores.
No nosso caso vamos eliminar alguns campos e preencher um deles com um valor ‘defau’ e criar um
novo.
Clique na engrenagem
Clique em Editar Layouts e selecione Bancos e torne não Visiveis todos os campos que você não
usou. Qualquer dúvida acesse https://docsnew.erpflex.com.br/ no HELPS no tópico Configurador
de layout de Telas .
Defina Bancos como valor Defau do campo Linha do PEF
Volte para a tela do Browse e Clique na engrenagem
Clique em Customizar. Permaneça na aba Campos. Em Legenda coloque Nome do Gerente.
Mantenha o campo como Visível e o tipo Carater e mude o tamanho para 25. Clique em Salvar
Clique novamente na , selecione Colunas e elimine algumas colunas do Browser. Salve
Veja como as telas ficaram bem mais adequadas às suas necessidades.
Esse recurso é o Flex DB
Em Permissões, que será visto no tópico Segurança, indica-se quais os perfis de usuários podem
acessar essa tela.
Vendedores
Os Vendedores normalmente são vinculados ao Cadastro de Clientes e sugeridos em cada item da Nota
Fiscal de Vendas. Cada cliente pode ter o vínculo com vários vendedores.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Vendedores e inclua um Vendedor

2. Nome Silvio Santos
3. CPF/CNPJ 404.970.760-80
4. % Comissão 10,00
5.
Transportadoras
As transportadoras são utilizadas na emissão da Nota Fiscal.

ERP em Sala de Aula
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Transportadoras e inclua uma.

2. Nome Transportadora Já Vai
3.
Perfis de Clientes e Fornecedores
Antes de cadastrar os Clientes é preciso cadastrar os Perfis de Clientes e Fornecedores. Cada Perfil pode ter
vários itens, que serão as opções a serem selecionadas para classificar os clientes e fornecedores.
O Perfil é muito usado nas Estatísticas de Vendas e no envio de mala-direta. São exemplos de Perfis: o Ramo
de Atividade, a nacionalidade do cliente, seu tamanho, e até em um cadastro de pessoas físicas, o time de
futebol para o qual ele torce.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Perfis de Cliente e Fornecedores.

Cadastre o perfil Porte da Empresa com alguns itens:
 Pequeno
 Médio
 Grande
Parâmetros
Os Parâmetros servem para configurar o sistema às características e necessidades de cada usuário. É um

conjunto enorme de especificações que são feitas por ocasião da implantação do sistema. Dependem do
segmento em que a empresa trabalha, do seu porte, do Regime de Tributação, enfim adequa o sistema à
forma como ela quer trabalhar.
Analise alguns Parâmetros de sua empresa, clicando em Cadastros/Ferramentas

Sistema/Parâmetros sempre usando o botão para melhor entender o significado de cada um. São 18
tipos de parâmetros, cada um tratando de um ponto específico (Configurações Gerais, Dados Adicionais,
Tabela de Preços, etc, etc) . Eles já estão corretamente digitados para a realização deste exercício, mas vamos
criar mais um.
Mão na massa
Vamos analisar o
Parâmetro Dados
Adicionais
1. Entre em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Dados Adicionais/ Clientes.

Vamos analisar o Parâmetro Dados Adicionais. Nas principais telas de Cadastramento é normal o
usuário querer colocar nos cadastros informações específicas de sua empresa. Uma forma é através
desse parâmetro. A outra é através do FlexDB, que já foi visto. No exemplo a seguir o usuário quer
cadastrar o Nome da Secretária de seus Clientes e essa informação não consta no sistema.
Cadastre na Legenda 1: Nome da Secretaria.
Clique em
Selecione Tipo: Caracter, Tamanho: 20 e Salve
Com isso criou-se um campo que não existia no sistema e que pode ser usado como qualquer outro
nas opções de Consultas e Relatórios.
2. Entre em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Tabela de Preços

Cadastre em Tabela Padrão uma tabela com esse nome mesmo: Tabela Padrão e Salve
3. Entre em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Produtos/Estoque
Cadastre o Armazém Padrão com o nome Padrão
4. Em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Configurações Gerais/Browse altere
Numero de dias para filtro de Faturamento e Compras para 30
Atenção: Nos campos onde há uma Seleção normalmente existem esses 4 ícones:
pesquisa os dados do respectivo cadastro, mas não funciona se o campo já estiver preenchido,
ou seja, se você quiser mudar o conteudo ou voce apaga primeiro ou usa esse
deve ser usado se o campo já estiver preenchido, pois sempre traz a lista dos itens cadastrados
apaga o conteudo
ERP em Sala de Aula
permite a inclusão de uma opção nova. Essa opção nem sempre existe.
Clientes
Agora sim, vamos cadastrar alguns clientes.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Clientes.

7. Cadastre um cliente com os campos, clicando em Incluir:
Regime de tributação Simples Nacional
Razão Social Fábrica de Parafusos Brasil ou outro nome qualquer
Situação do ICMS Contribuinte de ICMS
Transportadora Selecione a que você cadastrou
CNPJ 15.768.543/0001-20
Tabela de Preços Tabela Padrão
Sit. do Cadastro Aprovado
Linha do PEF Contas a receber
PEF é a Posição Econômico Financeira
8. Clique na aba Endereço e informe um Endereço Comercial qualquer.
9. Clique na aba Vendedor e inclua aquele que você cadastrou.
10. Salve
11.Cadastre mais um “cliente” especial, que na verdade é um Investidor, ele fará aportes na empresa:
12.Regime de Tributação Pessoa Física
13.Nome informe um nome para ele
14.CPF digite um CPF válido: 270.058.790-15
15.Sit. do Cadastro Aprovado
16.Linha do PEF selecione a linha Capital
17. Salve
Fornecedores
E agora os Fornecedores. Qualquer Compra ou Despesa (impostos, funcionários, juros) é

lançada no sistema, logo necessita de um “Fornecedor”.
Da mesma forma que no cadastro de clientes inclua alguns Fornecedores na sua empresa.
Já temos quatro Fornecedores cadastrados: Administradora de Cartão e três órgãos arrecadadores de
impostos. Vamos precisar de fornecedores dos livros, do suporte, da argola e do chaveiro, o instrutor do
curso, a empresa de marketing que vende os anúncios e o Banco Itaú, pois ele cobra juros, ou seja, presta um
Serviço, e nessa ação ele é considerado um fornecedor.
Nada impede que você cadastre apenas mais um Fornecedor e o utilize para todas as compras e despesas.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Fornecedores.

18.Cadastre um fornecedor com os campos:
19.Regime de Tributação Simples Nacional
20.Razão Social digite um nome para ele
21.CNPJ 72.340.628/0001-47
22.Sit. Do Cadastro aprovado
23.Se for Instrutor que você estiver cadastrando marque o checkbox
pois ele será usado no Orçamento, que é uma tela de vendas
24.Linha do PEF Contas a pagar
25.Clique na aba Endereço e informe o Endereço Comercial (digite um CEP e preencha apenas o
número).
26.Salve
Naturezas
Os cadastramentos a seguir têm a ver com as análises que o usuário queira fazer de suas Vendas, Receitas,
Custos, Compras e Despesas. Para melhor analisar esses Resultados, cria-se uma hierarquia dos Serviços e
Produtos. São as Dimensões do sistema, representadas pelas tabelas definidas no desenho abaixo. Com essa
divisão consegue-se ter uma visão, ao mesmo tempo, macro e detalhada do que de fato ocorre na empresa.
Nem sempre ela coincide com o Plano de Contas Contábil da Empresa já que depende da visão gerencial,
enquanto o Plano de Contas tem uma visão fiscal. A Natureza pode ser diferente em cada compra,
requisição ou venda de um produto ou serviço. A Categoria/Subcategoria está amarrada ao produto ou
serviço. Se mudá-la afeta a amarração de todas as operações, inclusive as do passado
Abaixo um desenho que apresenta essa hierarquia de Dimensões:
ERP em Sala de Aula
Já temos duas Naturezas cadastradas: Financeiras, Tributaria e Estoque. Uma Natureza pode ser do tipo
Receitas, Despesas ou Ambos.
Cadastre a seguir algumas naturezas de Despesas e Receitas. Coloque ambos em todas, assim elas
aparecerão tanto nas telas de Despesas como de Receitas. Não é preciso definir as Linhas do PEF, com
exceção da natureza Imobilizado.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Naturezas.

27.Cadastre primeiramente as Naturezas que representam os 3 segmentos ou divisões onde a empresa
trabalha:
28.Tipo ambos
Descrição Indústria (para o caso do Chaveiro)
29.Tipo ambos
Descrição Comércio (para o caso da venda de livros)
30.Tipo ambos
Descrição Serviços (para a venda do Curso)
31.Tipo ambos
Descrição Operacionais (para as despesas gerais)
32.Tipo ambos
Descrição Imobilizado
Linha do PEF (despesa) imobilizado (somente neste caso, é preciso definir

as linhas do PEF)
Linha do PEF (receita) imobilizado
Categorias e Subcategorias
As classificações de categorias e subcategorias são amarradas ao produto, ou seja, em uma movimentação

não tem como alterá-las. Uma vez alteradas no Cadastro de Produtos, todas as movimentações anteriores
passarão a aparecer na nova Categoria/Subcategoria.
Já existem duas categorias cadastradas: Financeiras e Tributos.
Mão na massa
1. Acesse Cadastros / Produtos e Serviços / Categorias/Subcategorias.

Marque sempre Não em Ajusta Peso Teórico, tanto para as categorias, como para as subcategorias.
33.Cadastre a categoria Brindes com as seguintes subcategorias:
Subcategoria metálicos
Subcategoria Plásticos
34.Salve
35.Inclua também:
Categoria Cursos
Subcategorias Programação
Gestão
36.Salve
Categoria Livros
Subcategorias Técnicos
Gestão
37.Salve
ERP em Sala de Aula
Variantes
As Variantes são derivativos de um produto/serviço usadas para diferenciar cores, tamanhos, padrões,
modelos, etc. A grande vantagem da utilização das Variantes é na Loja Virtual (e_commerce), pois o Produto
passa a aparecer uma única vez e as Variantes são mostradas somente quando ele é clicado. Com isso não se
polui a “vitrine” da loja. No exemplo abaixo o livro tem 2 variantes: 1ª e 2ª edição.
Fora isso, cada Variante é considerada como um Produto normal, com seu saldo em estoque, custo e preço.
Cada item não deve ter, no total, mais que 20 variantes, pois isso acarreta uma lentidão em todos os
processos onde ela é utilizada.
Mão na massa
1. Acesse Cadastros/Produtos e Serviços/Variantes.

Temos apenas uma Variante que é usada no Suporte e no Chaveiro.
38.Cadastre a variante Acabamento e inclua os itens:
 Dourado
 Prateado
NCM
O NCM (Nomenclatura Comum de Mercadorias) é uma tentativa de se padronizar mundialmente os códigos
de produtos, principalmente para questões fiscais. É comum, no entanto, que a empresa tenha vários produtos
semelhantes em um mesmo NCM. E as informações que são comuns a todos eles é aqui
cadastrada. É no NCM que o Governo determina o MVA (Margem de Valor Agregado), ou seja, o preço
final ao consumidor depois de passar por toda a rede de distribuição. É por ele que é calculado o ICMS-ST.
É fácil imaginar os problemas que isso traz: e se o produto mudar de Estado no meio do caminho? Cada
Estado tem suas regras de ICMS e não quer ficar de fora desse recolhimento. E a mesma cerveja, que custa
$5,00 no bar da esquina e $25,00 num clube noturno, qual é o MVA? De qualquer forma o ICMS-ST tem
uma grande virtude: dificulta a sonegação, o Governo só precisa fiscalizar o fabricante.
Mão na massa
39.Acesse Cadastros / Configurações Fiscais / NCM. Lembre-se que é uma empresa do Simples
40.Cadastre o NCM a seguir:
Código 73083000
Ex 10
Descrição Produtos de escritório
41.Na aba Valores Padrões – Compras, configure: (lembre-se que o Regime é SIMPLES)
Aba IPI
Sit. Trib. IPI 49 (Outras Entradas)
% IPI 0
Aba ICMS
Sit. Trib. Simples 102 (Tributada sem permissão de crédito)
Aba PIS
Sit.Trib.PIS 98 (Outras Operações de Entrada)
Aba COFINS
Sit.Trib.COFINS 98 (Outras Operações de Entrada)
42.Na aba Valores Padrões – Faturamento configure: (lembre-se que o Regime é SIMPLES)
Aba PIS
Sit. Trib. PIS 49 (Outras Operações de Saída)
Aba COFINS
Sit. Trib. COFINS 49 (Outras Operações de Saída)
Salve
ERP em Sala de Aula
Produtos
Agora sim, podemos cadastrar os Produtos da empresa.
Cadastre os 4 itens que serão usados: Argola e Suporte, que são as matérias primas, o Chaveiro que é o
produto a ser vendido e o Livro Gestão Empresarial com ERP que é o item de revenda, além de ser
também entregue gratuitamente aos alunos do Curso, através de requisições.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos.

43.Cadastre primeiro a Argola:
Status Ativo
Tipo Fiscal MP
Categoria Brindes
Nat. Padrão Compras Estoque
Nat. Padrão Faturamento deixe em branco (pois é uma MP)
Visível nas telas de marque Compras
Descrição Argola
Custo Unit. Std 1,00
44.Clique na aba Dados Tributários e informe:
NCM 73083000
45.Salve.
46.Vamos agora cadastrar o Suporte:
Status Ativo
Tipo Fiscal MP
Categoria Brindes
Nat. Padrão Faturamento deixe em branco (pois é uma MP)
Visível nas telas de marque Compras
Descrição Suporte
Custo Std 2,00
Aba Dados Tributários

NCM 73083000
47.Na aba Variantes, clique em Incluir, selecione a variante Acabamento
48.Salve
SKU
2. Entre agora na opção Cadastros / Produtos e Serviços / SKU
49.Clique em Incluir e selecione o Suporte
50.Marque as duas opções: Dourado e Prateado
51.Salve
52.Edite a variante Dourado do Suporte e informe seu Custo Std com o valor de 2,00.
53.Salve
Inclua agora o Chaveiro:
54.Volte para Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos

Clique em Incluir
Status Ativo
Tipo Fiscal PA
Categoria Brindes
Nat. Padrão Compras deixe em branco
(ele não é comprado, portanto não precisa colocar nada)
Nat. Padrão Faturamento Indústria
Visível nas telas de marque Faturamento e Automação Comercial
Descrição Chaveiro

NCM 73083000
Aba Variantes
Inclua a Variante Acabamento
55.Salve.
56.Entre agora na opção Cadastros / Produtos e Serviços / SKU
57.Clique em Incluir e selecione o Chaveiro.
58.Marque as duas opções: Dourado e Prateado
ERP em Sala de Aula
59.Salve (veja que o sistema mantém a variante padrão)

60.Edite a variante Dourado do Chaveiro e informe na aba Tabela de Preços, o Preço da Tabela
Padrão com o valor 6,00.
61.Salve
62.Volte para a opção Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos
63.Inclua o livro
Status Ativo
Tipo Fiscal RV
Categoria Livros
Subcategoria Gestão
Nat. Padrão Faturamento Comércio
Visível nas telas de marque Ambos (é comprado e vendido)
Descrição Livro Gestão Empresarial com ERP

NCM 73083000
Salve
64.Entre na opção Cadastros / Produtos e Serviços / SKU

65.Edite a variante Padrão do Livro Gestão Empresarial com ERP e informe na aba Tabela de
Preços o Preço da Tabela Padrão com o valor 150,00.
66.Em Dados Gerais no campo Custo Unit. Std coloque $100,00
A Variante Padrão é usada para os itens que não tem variante.
Salve
Tributação de Serviços
Entre na tela Cadastros/Configurações Fiscais/Tributação de Serviços e preencha:

Na aba Dados cadastrais
Código ISSQN 123
Descrição ISSQN treinamento
Código Trib. Município 123

Descrição Trib. Município treinamento
CNAE Cursos
Situação do RPS Tributado em São Paulo
Serviço prestado em vias Não
Serviços
Ao ser criada uma nova empresa o ERPFlex já abre uma série de Serviços que certamente serão necessários
para a maioria das empresas. Os mais importantes são os Impostos (PIS, COFINS, CSLL, IRRF, ICMS,
ICMS-ST, IPI, ISS, INSS, II, Acréscimos, Descontos).
As diferenças entre um Produto e um Serviço são:
 Produto quando comprado normalmente vai para o estoque. Só não vai se a Natureza for
diferente de Estoque, ou seja, vai direto para despesa, não é controlado. Ou se for para uma
O.S. (Ordem de Serviço)
 Se for para Estoque pode depois ser vendido ou ir para uma OS e aí sim ir para Custo ou
requisitado e aí sim ir para despesa. Se for para uma OP vai para Estoque em Elaboração.
 Serviço não vai para estoque. Ao ser comprado já vai direto para Custo, se tiver OS ou OP.
Se não vai para Despesa.
 A Nota Fiscal Eletrônica de Produto é Modelo 55. De Serviço é 00.
 Somente a realização de um Serviço é que pode abrir uma OS (Ordem de Serviço). Somente
a produção de um Produto pode abrir uma OP (Ordem de Produção).
Vamos cadastrar dois Serviços: Instrutor, que é o trabalho do professor do curso e Curso Gestão
Empresarial com ERP que é o serviço oferecido pela nossa empresa.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Serviços.

2. Inclua o serviço para pagamento do Instrutor:
Status Ativo
Tipo Fiscal SV
Categoria Cursos
Nat. Padrão Compras Serviços
Nat. Padrão Faturamento deixe em branco
Visível nas telas de marque ambos o Instrutor vai ser “vendido” no Curso
ERP em Sala de Aula
Descrição Instrutor
Custo Unit. Std 1.000,00 (O uso de Custo Std é uma prática recomendável para uma
análise mais precisa das Variações ocorridas).
Salve
3. Inclua também o serviço para venda do Curso:

Status Ativo
Tipo Fiscal SV
Categoria Cursos
Nat. Padrão Compras deixe em branco
Nat. Padrão Faturamento Serviços
Visível nas telas de marque Faturamento
Descrição Curso Gestão Empresarial com ERP
Salve
67.Entre na opção Cadastros / Produtos e Serviços / Variantes Serviço
68.Selecione o Serviço Curso de Gestão Empresarial com ERP.
69.Clique na aba Tabela de Preços
70.Informe o Preço da Tabela Padrão com o valor 300,00
71.Salve.
E assim chegamos ao fim da digitação dos Cadastros, sem dúvida a fase mais trabalhosa, demorada, estafante
e “chata mesmo”, mas, sem dúvida, necessária, fundamental e a mais importante para o sucesso da
implantação de um ERP. Os lançamentos ficam mais fáceis, pois podem buscar mais dados nos cadastros.
Lembrando que é possível buscar-se nos arquivos existentes na empresa ou nos arquivos da Secretaria da
Fazenda as Notas de Compras e Vendas emitidas nos últimos anos e de lá obter automaticamente os dados
dos Clientes, Fornecedores e Produtos.
Digitação de Lançamentos
E agora sim, vamos analisar alguns lançamentos no sistema. A rigor, o usuário precisa digitar diariamente
apenas os seguintes lançamentos: Orçamentos (o mesmo que Pedidos de Venda), Faturamento, Compras,
Recebimentos, Pagamentos, Aberturas de Ordens de Produção e de Serviço, Requisições, Produção,
Investimentos e Empréstimos.
Orçamento
Primeiramente vamos organizar um Curso de Gestão Empresarial para um Cliente. Neste Curso teremos
apenas duas despesas. Os livros (o mesmo que é comercializado), que serão entregues gratuitamente aos
alunos, e um Instrutor que será contratado para dar as aulas. Faremos um Orçamento do Curso prevendo
que teremos 20 alunos. A partir do Orçamento abriremos uma Ordem de Serviço, para controlarmos o seu
custo. A seguir faremos as Compras, atualizando a OS, e por fim lançaremos o Faturamento, em uma
única Nota Fiscal de Serviços, pois os alunos pertencem todos à mesma empresa. Finalizando analisaremos o
resultado Real comparando o custo da OS com o valor Orçado na venda, considerando o custo standard e o
custo real.
Mão na massa
1. Entre na opção Lançamentos/Vendas/Orçamentos-Pedidos Novo

72.Clique no Botão Incluir Avançado e informe:
Número dê número 01 para o orçamento
Cliente selecione um Cliente
Vendedor selecione o vendedor
Produto/Serviço marque Serviço, na tela à direita
Serviço Selecione Curso Gestão Empresarial com ERP
Veja que a quantidade é 1 e o preço é o de tabela, mas ele vai ser alterado de acordo com a Planilha
de Cálculo
73.Entre na Planilha de Cálculo, localizada abaixo, e, em seguida, no botão +Incluir.
74.Agora vamos calcular o Preço de Venda do Curso baseado nos itens que serão usados:
Produto/Serviço marque Serviço
Serviço Selecione Instrutor
ERP em Sala de Aula
Fixo/Variável marque como Recurso Fixo, ou seja, independe da

quantidade de alunos.
Quantidade 1
Preço Unitário 3.000,00 (o Instrutor cobra $1.000,00. Vamos cobrar do cliente $
3.000,00, ou seja, lucraremos no instrutor $ 2.000,00).
Salve
75.Clique em Incluir e inclua o item a seguir:
Produto/Serviço marque Produto
Produto Livro Gestão Empresarial com ERP
Fixo/Variável marque como Recurso Variável (pois a quantidade de livros
depende da quantidade de alunos).
Quantidade 20 (são 20 alunos)
Preço Unitário 150,00 (custou 100,00, ou seja, um lucro de $50,00 em cada livro)
76.Salve
77.Clique no botão Cotação, para que o Preço e o Valor Total de $6.000,00 sejam transferidos para a
primeira página.
78.Analise o Orçamento do Curso na aba Cabeçalho

Resumindo, temos um valor variável de $ 3.000,00 (são 20 livros a $ 150,00 cada) e um Valor Fixo
de $ 3.000,00 (é o preço do Instrutor). O Total é de $ 6.000,00, ou seja, $ 300,00 por aluno. Note que
basta modificar a quantidade de alunos que o preço é atualizado automaticamente.
79.Abra a aba Recebimento, clique em +Incluir e veja que o valor da parcela é $6.000,00. Altere o tipo
selecionando A prazo
80.Salve o Recebimento e Salve o Orçamento.
81.Opcionalmente, poderíamos completar com mais dados, principalmente na aba Dados Adicionais.
Todos os Recebimentos serão a Prazo. Somente no Jogo de Empresas é que digitaremos os
Pagamentos e Recebimentos de cada título.
Ordem de Serviço x Ordem de Produção

A Ordem de Serviço tem como principal objetivo controlar o faturamento e os custos de um determinado
Serviço.
Exemplos: um determinado curso, um projeto educacional, uma determinada obra, um evento, uma
consultoria a um cliente, etc, etc.
Ela tem um tratamento um pouco diferente de uma Ordem de Produção. A Ordem de Produção trata um
Produto e sua finalização se dá através de uma Produção gerando uma entrada nos estoques. Já uma Ordem
de Serviço vai recebendo as requisições e compras de produtos (matéria-prima ou mesmo

um semielaborado) e compras de serviços a ela dedicados (um trabalho terceirizado, um serviço específico,
etc). E pode ter vários faturamentos, por exemplo, conforme a realização das entregas.
E também na contabilização do Resultado a OS difere da OP. Todos os custos da OS, seja uma compra de
serviço, seja uma compra de produto com OS, seja uma requisição, entra no Custo dos Serviços Vendidos
(CSV) no mês em que ocorre essa movimentação, independente se a OS foi concluída. E o faturamento, que
nem sempre é feito na conclusão de uma OS, também. Pode ser antecipado ou no decorrer de sua execução
ou mesmo após sua conclusão. De qualquer forma, o faturamento vai para o Resultado no mês das datas de
emissão das Notas Fiscais. Por outro lado, a qualquer momento pode-se emitir um relatório completo da OS
com todas as suas despesas e receitas, independente do mês em que foram lançadas e inclusive comparando
esses valores com o orçamento feito na sua venda.
Abertura da Ordem de Serviço
Uma vez aprovado o Orçamento, abre-se a Ordem de Serviço para controlar o seu Custo.
Mão na massa
1. Na tela inicial do Orçamento, marque o Orçamento que implantamos e clique em Gerar OP/OS
82.Ao clicar nesse ícone, será exibida a janela com as opções
83.Para não gerar a requisição automática dos Livros, clique em Gerar Somente a OP/OS.
ERP em Sala de Aula
As requisições automáticas devem ser usadas quando houver uma quantidade muito
grande de itens, o que gera muito trabalho de digitação. A desvantagem é que o estoque real pode
ficar diferente ao do sistema, pois nem sempre todas as requisições são retiradas simultaneamente.
Ao clicar em Ok o Orçamento desaparece da tela, pois o que interessa agora é a OS (Ordem de
Serviço).
84.Para visualizar o Orçamento novamente, basta clicar em Filtros e marcar o checkbox
Mostrar com OP/OS gerada
Isso ocorre porque depois de gerada a OS, pressupõe-se que o Orçamento já está em fase de
execução.
Compras
Feito e aprovado o Orçamento e gerada a Ordem de Serviço, o próximo passo são as Compras.
Nesta tela lança-se ou as Compras de produtos e serviços com nota ou, clicando-se em +Despesa, todas as
outras despesas (notas de debito, folha de pagamento, guias de impostos, gastos gerais, perdas de inventário,
enfim documentos onde não há um tratamento fiscal ou NF-e).
A digitação de uma Compra/Despesa envolve uma série de situações que podem ser analisadas no desenho
abaixo.
Serviço PRODUTO/ Produto

SERVIÇO
TEM Nº
Sim TEM OS ou
OP Sim
TEM Nº NAT#Estoque
OS
SOMA NO
SOMA NA Não Sim ESTOQUE
OP
É
Produz-> CMV Requisição ou
Estoque Req Venda(CMV)
É
NaVenda: DESPESA
CMV 27
Vamos tratar a nota de Compra dos Livros. Pressupõe-se que é uma NF-e que chegou via Web. Na
prática esse processo todo é feito automaticamente através da leitura do XML, ou enviado pelo
Fornecedor, ou extraído do site da Secretaria da Fazenda. Veremos isso mais adiante.
Mas aqui vamos digitá-la para entender melhor o processo.

Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Compras / Compras Novo

85.Clique no botão +Compra e informe:
Modelo da NF 55.
Docto coloque um número de NF, por exemplo, 02.
Fornecedor selecione o que está cadastrado.
Histórico Compra dos Livros
86.Clique na aba Itens.
Clique no botão +Incluir
Produto selecione o Livro Gestão Empresarial com ERP
CFOP 1102 – Compra para Comercialização (aqui não estamos usando a
Regra Fiscal
Natureza Estoque pois é para lá que irão os Livros (só depois serão
requisitados para a OS do Curso)
Qtde comercial 100 que é a quantidade comprada, já que é sempre bom ter livros no
estoque.
Preço Unitário comercial o Comprador conseguiu um desconto: $95,00
Valor Total ficou $ 9.500,00
87.Veja nas abas IPI, ICMS, PIS e COFINS e veja que estão com os Códigos de Situação Tributária
(CST) corretos porque está definido no respectivo NCM do Livro e nos parâmetros e considerando
que se trata de uma empresa com Regime de Tributação SIMPLES. Como não temos vários
armazéns nem Lotes, não é necessário entrar na janela inferior.
88.Clique em Salvar.
89.Se tivéssemos mais itens, continuaríamos a digitação, incluindo mais itens. Como não temos, clique
na aba Pagamento e clique em Incluir.
90.No caso o pagamento vai ser a Prazo com vencimento para o proximo mês. No campo Tipo selecione
A prazo
91.Salve
92.Analise a aba Totais de Produtos e Serviços e em seguida Salve a tela
Vamos agora digitar a Despesa do Instrutor. Para simplificar, imagine que ele não emitiu ainda a NF e por
isso vamos lançar como uma simples despesa.
ERP em Sala de Aula
Mão na massa
1. Na mesma tela, ou seja, Lançamentos/Compras/Compras, clique em . +Despesa

Docto informe um número, por exemplo 03
Fornecedor selecione o Instrutor cadastrado
Histórico digite Despesa com Instrutor
93.Clique na aba Itens.
Clique no botão Incluir
Produto/Serviço Selecione Serviço
Serviço Instrutor
Natureza observe que ficou com Serviços
OS selecione a OS do Curso, pois essa despesa já vai
direto para ela
Qtde. Comercial 1
Preço Unit. Com 1.000,00 (o valor de $3.000,00 que aparece no componente é o Preço
de Venda do Instrutor
Valor Total 1.000,00
94.Clique em Salvar
95.Vá para a aba Pagamento e Inclua a parcela com tipo a Prazo.
96.Salve o Pagamento e depois a tela.
Movimentações da Ordem de Serviço

Como não geramos a Requisição automática, vamos fazê-lo agora.
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Serviços / Ordens de Serviços.

97.Clique em , ou seja, vamos lançar na OS a requisição dos Livros.
Veja que na OS (aberta no Orçamento) já está lançada a despesa do Instrutor digitada na Nota de
Compra/Despesa.
98.Clique no botão +Incluir Requisição/Devolução situado no canto inferior direito.
Docto informe um número de Docto, por exemplo 04
OS Veja que o campo OS já está preenchido, pois foi ela que foi
selecionada. Não é permitido mudar a OS, se for o caso vá para a
tela de Requisições.
Quantidade 21 (pois o Instrutor pediu um livro para ele, que não estava previsto)
Natureza Serviços (pois esses livros, que não serão revendidos, serão dados
“gratuitamente” aos alunos, ou seja, dentro da Natureza do Curso,
que é Serviços). Como o campo já está preenchido com uma
Natureza (no cadastro do livro foi definido Estoque) é preciso antes
clicar na borracha
Histórico digite: o professor pegou 1 livro para ele!
99.Salve
Faturamento
Agora vamos digitar o faturamento do Curso . Observe que na tela de Faturamento também existem dois
botões: Faturamento e Receitas.
O primeiro é para vendas com emissão de NF-e, tanto de Produtos quanto de Serviços. O segundo é para
outras receitas, tais como alugueis, juros, ganhos de inventário, etc.
ERP em Sala de Aula
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento NOVO

100. Clique em Faturamento.
Modelo da NF 00, pois se trata de uma Nota Fiscal de Serviço
Docto 05
Cliente selecione o mesmo cliente para o qual foi feito o Orçamento.
Aparece, apenas para informação, uma tela com a situação
financeira desse cliente. Saia dela, clicando no X
Histórico Faturamento do Curso
101. Clique no botão Orçamentos, situado ao lado do campo do Cliente.
Aparece a tela do Orçamento.
102. Marque a linha do Curso, e clique em Faturar
103. A Nota já está preenchida, inclusive a aba Itens. Mas entre nela e atualize o campo
OS e Salve
104. Na aba Recebimento, clique em Incluir, coloque Tipo A Prazo e Salve.
105. Entre na aba Totais de Serviços e veja que é aqui que é calculado e informado o ISS, mas
como a empresa é do Simples não tem ISS, ou melhor ele está embutido no DAS
106. Em Tipo de RPS selecione RPS – Recibo Provisorio de Serviços. Somente depois do
envio para a Prefeitura, que é quem valida a Nota, é que a Nota vira definitiva.
107. Em Cod. De Trib. do Serviço selecione Treinamento
108. Em Tipo de Tributação selecione Tributação no Município
109. Salve a Tela. Este botão está no topo da tela.
Quanto ao envio da NF-e de Serviço, cada Prefeitura tem seu formato, embora agora muitas delas
utilizem o padrão GINFES. Nem todas aceitam webservices e, nesse caso, é preciso entrar no site da
prefeitura para enviar o txt.
É no parâmetro NF Eletrônica que se define qual a forma de envio.
110. E para finalizar essa operação, entre em Lançamentos / Vendas / Orçamentos.
111. Clique em Filtros e marque o checkbox Mostrar com OP/OS gerada.
112. Marque a OS de $6.000,00
113. Clique no botão Orçado X Real e veja a análise completa da OS.
Veja que houve uma Variação na Quantidade dos livros, o que gerou uma variação
negativa de $ 100,00 (foi requisitado um livro a mais, para o professor, que esqueceu o seu em
casa!). Mas houve também uma Variação positiva porque o comprador conseguiu um desconto de
$5,00 em cada unidade. Com isso o Resultado do Curso foi de $ 3.005,00 (6.000,00 – 2.995,00) e
não os 3.000,00 orçados. Veja que o sistema apresenta a Variação pela Quantidade e pelo Custo
Unitário SEPARADAMENTE, ou seja, a diretoria percebeu que ocorreram 2 fatos relevantes: o
comprador agiu bem e o instrutor agiu mal
Movimentação da Revenda
A segunda operação trata de uma simples Revenda. A empresa que mandou os alunos para o curso quer
comprar mais 10 livros para distribuí-los entre os demais funcionários.
Veja que agora se trata de uma Nota Fiscal Eletrônica de Revenda, que é estadual, modelo 55, bem diferente
da Nota de Serviço, modelo 00, que é municipal.
A Nota de Venda gera um XML, transmitido diretamente para o site da SEFAZ (Secretaria da Fazenda) e
tem uma versão em papel, o DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica) que serve apenas para
acompanhar fisicamente a mercadoria.
Como o ERPFlex trata as vendas:
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento NOVO

114. Clique em Faturamento.
Modelo NF 55
Docto informe 06
Cliente selecione o Cliente. Cancele a tela que mostra a Situação Financeira
ERP em Sala de Aula
Histórico digite: Venda no Varejo.

115. Clique na aba Itens:
116. Clique no botão Incluir
CFOP 5102 - Venda de Mercadoria Adquirida de Terceiros, que é o que
está no parâmetro Faturamento-Padrões/CFOP.
Qtde. Comercial 10
Preço unitário comercial 150,00
Selecione o Vendedor
Salve
117. Entre nas abas dos tributos e confira: IPI (99-Outras Saídas) ICMS (102-tributada sem
permissão de crédito), PIS (49-Outras Operações de saída) e COFINS (igual ao PIS) e veja que os
CSTs são os padrões, definidos no NCM.
118. Salve.
119. Em Recebimento, clique em Incluir
120. coloque A Prazo.
121. Salve.
122. Salve a Tela
O passo seguinte é enviar a nota à SEFAZ, mas para isso é preciso cadastrar o Certificado Digital A1
no Data Center.
Movimentação da Indústria
E a terceira operação é um processo industrial. Nossa empresa compra Suportes e Argolas necessárias para
produzir Chaveiros. Para calcular o custo exato de uma Produção é necessário abrir uma OP – Ordem de
Produção. É semelhante a uma OS, mas quando concluída cria um novo Produto, que é enviado ao Estoque.
O custo desse Produto é a soma dos custos das Requisições de Componentes e Compra de Serviços
apropriados à OP. Feita a Produção uma parte dos itens será vendida. Para ajudar nesse processo cria-se a
Estrutura dos produtos.
Mão na massa
1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Estruturas de Produtos e Serviços.

123. Clique em Incluir.
124. Selecione o produto Chaveiro.
125. Marque a Variante Dourado.

126. Clique de novo em Incluir e inclua os componentes:
Produto Argola
Quantidade 1
Salve
127. Clique de novo em Incluir
Produto Suporte
Variante Dourado
Quantidade 1
Salve a tela
128. Veja no lado direito se o Custo Unitário deu $ 3,00.

129. Caso esteja errado, retorne aos cadastros da Argola e do Suporte e digite os Custos Std. $1 e
$2, respectivamente.
130. Em Margem, coloque 100%, de modo que o Preço Calculado fique igual ao Preço
Cadastrado, ou seja, $ 6,00.
Salve a tela
131. Agora entre em Lançamentos / Produção / Ordens de Produção.
Clique em Incluir
Docto 07
Descrição OP do Chaveiro
Produto Chaveiro
Variante Selecione Dourado
Qtde a produzir 1.000
132. Salve.
Clique em e detalhando as Requisições/Despesas veja que já estão previstas as Requisições da
Argola e do Suporte, em função da Estrutura que cadastramos. Mais tarde vamos gerar
automaticamente essas requisições
Processo de Compra e FlexPrint

Agora vamos ver as compras dos Suportes e das Argolas. O processo de Compra envolve a Solicitação de
Compra. A partir delas o Comprador faz as Cotações, que são analisadas pelo sistema, segundo critérios
definidos. Para as vencedoras é gerado o Pedido de Compra.
ERP em Sala de Aula
Mão na Massa
Antes de mais nada é preciso cadastrar um Solicitante, que são as pessoas que podem fazer uma
Solicitação de Compra.
1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Solicitantes

133. Clique em Incluir:
134. Coloque um Nome qualquer, um departamento qualquer e SALVE
Agora sim inclua as Solicitações de Compras
2. Entre em Lançamentos / Compras / Solicitação de Compras - Inclusão

135. Clique em Incluir:
136. Doc Solicitação 08
137. Selecione um Solicitante
138. Clique em Incluir um item
139. Selecione o Produto Argola
140. Quantidade 2.000
141. Salve
Inclua mais um item
142. Selecione o produto Suporte
143. Marque a Variante Dourado
144. Quantidade 2.000
145. Salve
146. Salve a Solicitação
Entre em Lançamentos/Compras/ Solicitação de Compras - Análise

Neste programa é possível designar mais fornecedores para participarem do processo de Cotação.
1. Marque os 2 itens a serem cotados (Argola e Suporte)
2. Clique em Cotar Itens Selecionados

3. Se você não tiver mais que um fornecedor cadastre mais 2, colocando nome, Regime de
tributação Simples, um e-mail qualquer e CNPJ 38237587/0001-20 e 89680252/0001-12
4. Inclua dois Fornecedores na tela a direita (coloque qualquer nome e um email) clicando em
+ Incluir Fornecedor. Delete os Fornecedores que não vão participar da concorrência

5. Arraste para cima e Clique em Gerar Cotação
Entre em Lançamentos/Compras/Cotação de Compra

Clique em e com isso o sistema envia um e_mail para os fornecedores designados pedi
preço e condições de entrega.
6. Clique em . Clique em EXPORTAR PLANILHA. Dê uma olhada, é uma planilha exce
facilitar o preenchimento dos dados e vai junto com a cotação. Faça isso para cada uma das
Veja que tem uma aba para cada fornecedor que está participando da concorrencia.
Ao receber de volta os preços e condições de entrega (prazos de entrega e de pagamento) atualiz
esses dados na propria tela Lançamentos/Compras/cotação de compra . Veja que temos
fornecedores. Preencha a coluna Valor Unitário R$ com $ 1,00 e $ 2.00, respectivamente
Argola e Suporte, do Fornecedor que vai ganhar a concorrencia (você escolhe), obtendo-se
totais de cada item. No(s) outro(s) Fornecedor(es) coloque valores mais altos. E a mesma co
para o Prazo de Entrega, ou seja coloque o prazo em dias, mas um deles com um prazo me
7. Salve a tela
Feito isso já podemos ver quem são os ganhadores da concorrencia de cada um dos itens a serem
adquiridos, clicando-se em . No campo Gerar Pedido por
define-se qual o critério a ser adotado: m
preço ou melhor prazo, podendo a regra valer para cada item ou para todos e existe ainda a
possibilidade de uma Seleção Manual. Opte gerar por Melhor Preço
Decidido o(s) ganhador(es) clica-se em Gerar Pedido de Compra.
Na opção Lançamentos/Compras/Pedidos de Compra (terceira de cima para baixo) tem-se os
Pedidos, que podem ser impressos através do Flex Print.
Esse recurso, denominado FlexPrint, permite a formatação de Formulários e Documentos baseados nos
campos das várias tabelas do sistema. Veja detalhes em https://docsnew.erpflex.com.br/flexprint
Entre na aba Ferramentas /Formulários Flexprint e lá tem a documentação para a criação de Formulários
com um exemplo de um Pedido de Compra. Essa tarefa é delicada e não é obrigatória:
ERP em Sala de Aula
Recebimento da Mercadoria
E chegaram as encomendas da Argola e do Suporte. Dessa vez, não vamos digitar a Nota de Compra. Vamos
ler o XML.
Mão na massa
1. Acesse o arquivo curso.xml que veio no email que lhe enviamos
2. Entre em Lançamentos / Compras / Compras NOVO
147. Clique em e a seguir e selecione o arquivo curso.xml e

clique em Abrir.
A Nota é apresentada na tela.
148. Atualize as datas de Emissão e Entrada.
149. Veja se está selecionado o Fornecedor que ganhou a concorrência.
Entre na aba Itens
Mas como o nome dos produtos do fornecedor são diferentes das descrições em
nossa empresa, é preciso acertar essa relação.
150. Clique em .
Veja que o nome do produto na nota não bate com o nome do produto em nossa empresa. Lá o nome
é Arco. Selecione o produto Argola
Veja que a quantidade e o preço também vieram do XML.

Selecione a Natureza Estoque pois ela não consta do XML
151. Salve
152. Repita o processo para o Suporte, sendo que aqui é preciso selecionar que se trata da
variante Dourado.
153. Salve.
154. Vá para a aba Pagamento e veja que o Tipo já está a Prazo e coloque o valor de $6.000,00
já que não vai se pagar parcelado.
155. Acerte a data de Vencimento. Pode ser a mesma data da emissão
156. E Salve a nota. Uma vez cadastrada a relação do seu Produto com o do seu Fornecedor, das
próximas vezes, a conversão é automática.
Movimentação da Ordem de Produção
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos/ Produção/Ordem de Produção.

157. Clique no botão .
Neste caso, vamos gerar as 2 requisições automaticamente, considerando os comentários feitos na
requisição dos livros.
158. Clique em Gerar Requisições.
ERP em Sala de Aula
159. E nesta tela clique novamente em Gerar Requisições confirmando que quer
gerar as requisições
160. E agora informe o que foi produzido, clicando em Incluir Produção (canto direito
embaixo).
Docto coloque 10
Histórico Produção do chaveiro
Quantidade produzida 1.000
Salve
161. A OP está concluída e os 1000 Chaveiros Dourados entraram no Estoque pelo seu Custo
real, ou seja, $ 3.000,00.
162. Clique em Voltar.
163. Veja que na tela de Ordens de Produção a nossa OP não aparece mais, pois já foi concluída.
Para vê-la, clique em Filtros e depois .
Requisições Avulsas
Suponha que foram perdidos 100 chaveiros por estarem defeituosos. Por isso, lance uma requisição de Perda
de 100 Chaveiros Dourados.
Mão na massa
1. Em Lançamentos / Estoque / Requisições, Devoluções e Transferências.

2. Clique em Incluir e informe:
Documento 08
Produto Chaveiro Dourado
Quantidade 100
OS Como está, propositalmente, sem o número da OS, irá para Despesa
e não para Custo.
Natureza Industria
Histórico Seu Manuel quebrou 100 chaveiros.
Agora só falta vender os Chaveiros.
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento.

2. Clique em +Receita e informe:
Vamos fazer, só para agilizar e não para sonegar, uma Receita em vez de um Faturamento.
Docto 08
Cliente selecione um cliente
Histórico venda dos chaveiros
164. Entre na aba Itens e clique em Incluir:
Produto Chaveiro Dourado
Qtde 500
Preço 6,00
165. Salve.
166. Clique na aba Recebimento.
167. Inclua uma parcela com tipo A Prazo.
168. Salve.
ERP em Sala de Aula
Fechamento
E agora é chegado o momento de analisarmos a situação da empresa com base no que foi digitado. Para tanto
vamos usar uma tela que nos dá uma visão completa.
Mão na massa
Entre em Consultas e Relatórios / Relatórios Gerenciais /PEF-Posição Econômico-Financeira

O PEF é um relatório que oferece as mesmas informações de um Balanço e do DRE –
Demonstração do Resultado do Exercício. Em comparação com o Balanço/DRE gerado a partir do
SPED Contábil (descrição nas próximas páginas) o PEF tem uma página inicial mais sintética
(apenas 22 linhas), mas nas páginas que detalham cada uma dessas linhas pode-se classificar e
totalizar os valores em qualquer uma das colunas apresentadas, filtrar informações, alterar as
colunas apresentadas, enfim fornece elementos para se fazer uma análise detalhada de todos os
números da empresa.
1. Coloque a Data inicial e final do mês em que tudo foi digitado.
169. Selecione Listagem Completa.
170. Execute
Bancos está zerado. Para facilitar as alterações das Notas a serem feitas no Jogo, todas as operações de
Compra e Venda foram feitas com condição de pagamento A Prazo, já que para substituir uma nota quitada
é preciso, antes, cancelar o pagamento.
A parte superior, que vai até a linha 18 corresponde ao Balanço, ou seja, Ativo e Passivo, apresentando o
Saldo Atual.
Vamos começar pelo DRE, ou seja, o resultado econômico, que correspondem às 3 ultimas linhas, ou seja,
linhas 19,20,21 e 22.
Entenda a diferença entre Custo e Despesa. Custo é tudo aquilo que está diretamente ligado
a uma receita. O custo da OS do Curso, o custo da mercadoria vendida, ou seja, do Livro e o custo direto do
produto produzido, ou seja, no chaveiro tudo que entrou na OP. Já a perda dos 100 chaveiros, como não
mencionamos o número da OP, aparece na linha 21, Despesas.
Selecionando cada linha e clicando na lupa , analisa-se o detalhe de cada linha.

Ao entrar nas telas de Detalhes, por exemplo na de Faturamento, classifique a coluna Natureza e mova para
cima o título da coluna. São apresentados os subtotais de cada Natureza. Temos então que a Natureza
Comércio faturou $1.500,00 (10 livros a $150,00 cada). Já a Indústria faturou $ 3.000,00 (500 Chaveiros a
$ 6,00 cada). E a Natureza Serviços faturou $6.000,00. Total de $ 10.500,00
E de forma similar temos os Custos referentes a cada um desses faturamentos, respectivamente 1 curso com
1 instrutor a $1.000,00 e 21 livros a $95,00= $1995 o que dá um custo total de $2.995,00; 10 livros a $95,00
= $950,00; 500 chaveiros a $3,00 = $1.500,00. E mais $300,00 de despesa pela perda de 100 chaveiros. Total
do Custo + Despesa = $5.745,00. E LUCRO de $4.755,00. Imagina calcular tudo isso para milhares de itens.
Analise também as linhas do Balanço, ou seja, o lado Financeiro e Patrimonial da empresa.
Entre agora em Consultas e Relatórios / Relatórios Gerenciais /Consulta Pivot

Aqui quem monta o relatório é o usuário. O Pivot Table é uma Tabela Dinâmica que permite analisar os
dados baseado nas colunas e linhas definidas pelo usuário. Nas linhas são permitidos 2 níveis.
Analise o Faturamento, os Custos e Despesas e também o Faturamento x Custos e Despesas arrastando os
respectivos campos para a área de execução e depois clique em Atualizar
ERP em Sala de Aula
Quiz
1. Qual a finalidade do Cadastro Perfis de Clientes e Fornecedores?

171. Porque no Cadastro de Bancos existe um campo com o Saldo Anterior e um campo com o
Saldo Atual?
172. Qual o objetivo do Cadastro de Naturezas?
173. Como funcionam as Variantes?
174. Quais diferenças entre um Produto e um Serviço?
175. Como é controlado o saldo em estoque de um Produto? Qual o conceito de Armazém e Lote?
176. Quais as Dimensões previstas no ERPFlex?
177. O que é NCM?
178. Cite os 10 impostos que são tratados em um ERP.
179. É possível que um mesmo Produto ou Serviço possa ser ora de uma Categoria ora de outra?
E de uma Natureza?
180. Como se apura o Resultado de uma OS?
181. De que maneira uma OS pode receber materiais e serviços que ela consumiu?
182. Quais as vantagens ao se fazer uma venda inserindo no sistema tanto o Orçamento como a
OS?
183. Os valores gastos no Curso, nos livro e no Instrutor são considerados Custos ou Despesas?
Porque?
184. Posso dar entrada em um Produto sem que ele passe pelo Estoque?
185. Quais as principais contas do Ativo? E do Passivo?
186. O que é mostrado no DRE (Demonstrativo do Resultado do Exercício)?
187. Qual a vantagem de uma empresa trabalhar com Custo Standard?
188. Qual a diferença entre a situação econômica e financeira de uma empresa. Uma empresa em
boa situação econômica pode falir? Como?
189. Porque a conta CAPITAL faz parte do Passivo de uma empresa?
Financeiro
E vamos ver como se faz uma baixa de título.
Mão na massa
1. Entre em Lançamentos / Financeiro / Contas a Receber / Títulos a Receber.

Será exibida a tela para controle dos títulos. Nesta tela se pode baixar o título.
2. Acerte as datas e faça com que a Baixa ocorra no mês que você está trabalhando
3. Clique no ícone e indique qual Banco será feito o depósito e clique em Baixar.
190. Para excluir uma Nota Fiscal é necessário antes cancelar a Baixa, por isso
faça operação
acima apenas em um titulo. Em termos de Resultado, o fato dos títulos não terem sido
pagos/recebidos não afeta o Resultado Econômico (Regime de Competência). Afeta apenas o
Resultado Financeiro (Regime de Caixa)
Investimentos e Empréstimos
A digitação dos Investimentos e Empréstimos completa a digitação dos 8 tipos de lançamentos que ocorrem
em uma empresa (os outros 6 são Compras, Vendas. Pagamentos, Recebimentos, Requisições e Produção)
Investimento é todo gasto que não vai para Despesa. Em verdade é um Ativo, que pode ser
vendido/resgatado a qualquer instante. Basicamente temos 2 tipos de Investimentos: aplicações financeiras
e aquisições de imobilizados. As Aplicações Financeiras (Poupança, Tesouro Direto, Renda Fixa, CDI,
Fundos, Ações, etc) são registrados na linha 2 do PEF. Já imobilizados (veículos, edifícios, equipamentos,
etc) na linha 9. Lembrando que imobilizados podem e devem ser depreciados e que eles podem ser lançados
ou na tela de Investimentos ou na tela de Compras, em especial quando há uma NF na operação, sendo que
neste caso a Natureza deve ser imobilizado e nela se define a linha 9 do PEF.
Já em Empréstimos temos aqueles obtidos de Bancos ou Investidores e os Aportes de Capital dos sócios
(afinal um dia eles vão querer o seu dinheiro de volta, normalmente via Distribuição de Lucros).
É no campo da linha do PEF do cadastro de Investimentos (Lançamentos/Financeiro/Investimentos) que

se define se essas operações devem aparecer nas linhas 2 (Aplicações Financeiras) ou 9 (Imobilizado).
E no cadastro de Empréstimo (Lançamentos/Financeiro/Empréstimos) define-se a linha 15 para Exigível
a Longo Prazo ou 16 para Capital, se quem deu o dinheiro foi um dos sócios.
ERP em Sala de Aula
No caso do Jogo, temos um Aporte dos Sócios de $ 3.000,00. É Capital.
Segurança
Um ERP, por conter os dados econômicos e financeiros de uma empresa, precisa protege-los contra pessoas
não autorizadas. Essa proteção engloba visibilidade e ações como alterar, incluir, excluir, imprimir ou
replicar registros e também a necessidade de aprovações em operações que possam de alguma forma causar
prejuízos para a empresa.
Permissões
Como você é o Administrador da sua empresa é você que define os novos Usuários, com seus Perfis, que
irão acessar o sistema.
Vamos criar 2 novos Perfis. Um chamado Aprovador (ou Administrador) e outro chamado Vendas.
Entre em (Miscelânea/Autorização/Perfis) e crie o Perfil com a Descrição Aprovador, Nível 9, e com
opção de acessar todas opções do menu e Salve. Este Usuário é o usuário que vai aprovar as operações. O
Perfil que aprova operações normalmente entra em todas opções pois, em princípio, são gestores de alto
nível na empresa. No Perfil também se define quais os widgets e o horário que eles podem acessar.
Agora crie o Perfil Vendas, da mesma forma que o Aprovador.
Cada Usuário está vinculado a um Perfil que se define em Miscelânea/Autorização/Usuários. Entre e
defina 2 Usuários, as Senhas, os Nomes e os e_mail. Tudo diferente do seu. E selecione um com o Perfil
Aprovador (ou Administrador) e outro com o Perfil Vendas. O checkBox Ativo deve ser marcado. Assim
que o colaborador é demitido da empresa, o Administrador deve desmarca-lo impedindo assim sua entrada
no sistema a partir daquele momento.
Para entrar no sistema digita-se, além da senha, o Usuário ou o e_mail, a empresa e a Data (pode-se definir
outra data, em especial quando vai se trabalhar num mês diferente do atual).
Quem define o nome do Usuário que será o Administrador, sua senha e em quais empresas ele pode entrar
e ainda a quantidade máxima de usuários é o Suporte do ERPFlex, de acordo com o contrato de aquisição.
Aqui no exercício você recebe por e_mail o nome da empresa e a senha, além do manual digital e do
arquivo curso.xml. E você é o Administrador da sua empresa, ou seja, tem total acesso e é você que define
quem serão os outros usuários e seus direitos.
Entre em Miscelanea/Autorização/Perfis, em Descrição coloque o Perfil Aprovador e em
Lançamentos/Monitor de Aprovações e dê permissão para que ele tenha acesso a Aprovar e
Rejeitar Documentos. Nesta mesma opção coloque em Descrição o Perfil Vendas e tire dele o acesso a
Aprovar e Rejeitar Documentos.
Entre em Lançamentos/Vendas/Orçamentos, clique em , a seguir clique em , selecione

o Perfil Aprovador e veja que ele tem todas as permissões. E veja que o perfil Vendas tem também todas
as Permissões. Mas aqui voce poderia tirar dele algumas permissões que estão na lista.
Veja a seguir que o que exigiremos é que orçamentos para serem faturados tem que ser aprovados. E que o
perfil Aprovador pode aprovar orçamentos com valor inferior a $10.000,00
Aprovações
As telas onde há exigência de Aprovações tem uma opção a mais quando se clica em .
É o caso desta tela onde se implanta Orçamentos. Lá temos a opção .
Clique em Configurar Aprovações. Aqui se indica que o será usado e em baixo no
Fluxo de Aprovação selecione Aprovação Direta pela alçada competente
Em seguida se indica quais Perfis vão aprovar as Alçadas do Processo clicando em
Clique no dele indique o que será testado. No caso ele pode aprovar Orçamentos até $10.000,00
Feche a E Salve.
Poderia ter um outro Perfil que aprova Orçamentos até $100.000,00
Entre agora no sistema com o usuário que tem o perfil Vendas
Faça um Orçamento de $6.000,00.
Entre em Lançamentos/Vendas/Faturamento, clique no Botão Faturamento e clique no botão

para tentar gerar essa nota. Você não consegue. Clique no browser no sinal parecido com v para pedir
que o orçamento seja aprovado.
Agora entre no sistema com o Usuário Aprovador. Entre na opção Lançamentos/Monitor de
Aprovações/Aprovar/Rejeitar Documentos. Deverá aparecer o Orçamento. Aprove ele.
ERP em Sala de Aula
Entre novamente no sistema com o usuário do perfil Vendas. E no Orçamento você precisa
ainda clicar no botão Aprovado pelo Cliente, pois o cliente precisa dar o ok final para a emissão da nota.
Agora sim entre em Faturamento, digite o Cliente e clique no botão Orçamentos. Abre-se a janela com o
dado orçado. Clique nele e complete a geração da Nota Fiscal
Para evitar que o Vendedor entre direto na tela de Faturamento e fature sem se basear no Orçamento, existe
um parâmetro que impede que no Faturamento se cadastre ITENS, ou seja obriga o vendedor a fazer
Orçamento e este precisa ser aprovado.
Existe ainda um perfil especial chamado Vendedor que faz com que ele enxergue somente os clientes,
faturamentos e orçamentos que ELE implementou. Isso para evitar que o vendedor esperto aja num cliente
que não é dele. E neste caso evidentemente este perfil terá os mesmos direitos do Perfil Vendas definido
neste exemplo.
Processo Fiscal, Contabilidade e SPED
O Processo Fiscal tem como objetivo gerar automaticamente, quando da digitação das Notas Fiscais de
Compras e de Faturamento, o CFOP – Código Fiscal de Operação, o CST – Código de Situação Tributária
do ICMS, IPI, PIS e COFINS, as alíquotas dos tributos (ICMS, ICMS-ST, IPI, PIS, COFINS, IR, CSLL, II e
INPS) e até textos legais que devem constar do quadro Observações das Notas Fiscais. Esses campos são
definidos a partir de uma série de Propriedades (propriedades são campos que não existem no ERPFlex,
mas necessários para a definição do Processo Fiscal). São semelhantes aos Campos Adicionais e também à
opção Customizar, do FlexDB, mas tem um propósito específico, ou seja, ser tratado pelo Processo Fiscal.
As Propriedades existem nas tabelas de Clientes, Produtos, Empresa, NCM, Cabeçalho e Itens das Notas de
Entrada e de Saída. Para cada Propriedade são definidas Opções. Cabe ao usuário definir as Propriedades e
Opções de sua empresa, devendo concentrar-se principalmente em situações que realmente ocorram no seu
dia-a-dia. A partir do CFOP e dos CST os programas definem se a operação dá direito a crédito, se há
isenção, redução de alíquota, se é imune, se não é tributada, se está suspensa, se é tributada com alíquota
zero e outros detalhes do intrincado cálculo dos impostos.
Lembrando que independente do processo fiscal o sistema gera o Tipo de Movimento, que define se é uma
compra, uma venda, uma devolução, uma consignação, uma transferência para filial, uma operação a ordem
ou uma amostra grátis. Independente porque o Tipo de Movimento depende do CFOP, mas define
características adicionais como por exemplo, se um item comprado vai para estoque ou direto para despesa.
Todas essas funcionalidades fazem com que o ERPFlex atenda com exatidão a todos os requisitos de nossa
complexa legislação tributária e, como veremos mais adiante, faz automaticamente todos os lançamentos
contábeis da empresa.
Veja um exemplo de Tabela de Decisão que define os CFOPs, CSTs, alíquotas e textos. Para cada Conteúdo
de cada Opção das Propriedades (Variável) define-se os CFOPs, CSTs, alíquotas e textos (Resultados) que
podem nela ocorrer (separados pelo carácter pipe |).
Segue um exemplo de CFOP:
Dentro do Tem Substituição Operação Operação Operação Operação

Tipo Fiscal
Estado Tributária? Compra Transferência Remessa Devolução
=SP MP NCM=42023900 1101 1151 1911 1201
NCM=42023200 1401 1408 1410
RV NCM=42023900 1102 1152 1202
NCM=42023200 1403 1409 1411
MC NCM=42023900 1556 1557
NCM=42023200 1407 1557
IM NCM=42023900 1551 1552 1554 1553
NCM=42023200 1406 1552 1554 1553
=RJ MP NCM=42023900 2101 2151 2911 2201

ERP em Sala de Aula
NCM=42023200 2401 2408

2410
RV NCM=42023900 2102 2152 2202
NCM=42023200 2403 2409 2411
MC NCM=42023900 2556 2557
NCM=42023200 2407 2557
IM NCM=42023900 2551 2552 2554 2553
NCM=42023200 2406 2552 2554 2553
O próximo passo é preencher as Propriedades Fiscais e as Opções em Cadastros/Configurações

Fiscais/Propriedades Fiscais. São campos a serem criados, pois inexistem no ERPFlex. Eles passam a
aparecer, na tela correspondente, em uma nova aba
Ao tratar a Nota preenche-se as Propriedades novas.
A seguir define-se em Cadastros/Configurações Fiscais/Regras Fiscais as Regras Fiscais de acordo com a

Tabela de Decisão:
Agora, ao se digitar uma Nota Fiscal, é só clicar o botão que o ERPFlex coloca o CFOP
correto. Caso encontre mais que um, mostra quais. Se não achar nenhum, pede. Se um desses dois casos
ocorrer há necessidade de aprimorar a Tabela de Decisão.
O processo se repete para os CSTs e aliquotas .

O uso do Processo Fiscal é acionado através dos parâmetros localizados em
Cadastro/Ferramentas Sistema/Parametros/Configurações Gerais/Parametros/Gerais
O parâmetro Aplica Regra Fiscal a todos itens automaticamente? aplica a regra independente dos botões
Obter.
E vamos ver um exemplo bem simples:
Queremos obter automaticamente o CFOP da compra da Argola. Veja que se não fizermos nada o defau está
colocando CFOP = 1102, que é compra para comercialização, mas a Argola é uma compra para
industrialização.
Entre Lançamentos/Compras/Compras . Clique no botão Compras. Selecione o Fornecedor. Abra a
janela Itens. Inclua o produto Argola. Veja que o campo CFOP foi preenchido pelo valor defau 1102, que
é Compra para Comercialização. Está errado.
Agora entre Cadastros/Cofigurações Fiscais/Regras Fiscais e digite
Tipo Entrada
Regra CFOP
Janela Variável. Selecione
Janela Conteudo.
Janela Resultados
ERP em Sala de Aula
Entre Lançamentos/Compras/Compras . Clique no botão Compras. Selecione o

Fornecedor. Abra a janela Itens. Inclua o produto Argola. Veja que o campo CFOP foi preenchido
corretamente com 1101 que é Compra para Industrialização porque ele tem o Tipo Fiscal MP. Agora
está certo.
Contabilidade e SPED Contábil

Além do PEF, que serve como instrumento de gestão, o ERPFlex possui um processo automático de
Geração de Lançamentos Contábeis que é usado no SPED Contábil. A partir dele é feita a emissão e
posterior registro na Junta Comercial dos livros tradicionais (ainda obrigatórios para as empresas do
SIMPLES): Diário, Razão, Balancete, Balanço e DRE. Para as empresas de Lucro Presumido e Real ele é
enviado ao Governo.
Em Cadastros/Configurações Sped/Cadastros de Contas cadastra-se o Plano de Contas, sendo o nosso
padrão o Plano Referencial da Receita Federal, mas o usuário pode utilizar o seu próprio Plano. Mas como
vamos usar o padrão, este já está cadastrado ocupando nada menos que 45 páginas.
E vamos para a tela De-Para em Cadastros/Configurações Sped/De-Para Contas Sped com Contas
ERPFlex e os parâmetros em Cadastros/Ferramentas do Sistema/Parâmetros/Contas.
Em Lançamentos/Sped/Lançamentos de Ajuste são feitos os lançamentos que porventura não são feitos de
forma automática ou alterados aqueles que tem uma exceção específica.
Em Lançamentos/Sped/Ajuste de Saldos é onde se cadastra o Saldo Anterior, ou seja, o ultimo saldo das
contas antes da implantação do ERPFlex. Se a implantação ocorrer no meio do ano, recomenda-se que esse
processo só deve ser iniciado no ano seguinte.
Em Lançamentos/Sped/Gera Arquivo Sped/Contábil é gerado o arquivo TXT a ser enviado à Receita
Federal.
Em Consultas/Fiscal/Emissões Arquivos SPED são emitidos os vários relatórios e enviado o arquivo,
através do Programa validador e assinador da Escrituração Contábil Digital (ECD)
Vamos agora analisar que lançamentos contábeis devemos fazer baseados nas operações feitas no exercício
seguindo as normas estabelecidas pelo CFC - Conselho Federal de Contabilidade e pela NBC – Normas
Brasileiras de Contabilidade. Essas normas são bastante flexíveis e adotamos o seguinte:
Existem, na verdade, 10 diferentes Planos Referenciais (PJ em Geral, que é o que usamos no exercício, PG
em Geral-Lucro Presumido, Financeiras, Seguradoras, Imunes e Isentas em Geral, Imunes e Isentas –
Financeiras, Imunes e Isentas Seguradoras, Entidades Fechadas de Previdência Complementar, Partidos
Políticos e Lucro Presumido Financeiras).
Em Cadastros/Configurações Sped/De Para Contas Sped com Contas ERPFlex se estabelece em quais
contas são feitos os lançamentos de Compra/Despesa, Faturamento/Receita, Pagamentos, Recebimentos, os
movimentos internos Requisições/Devoluções e Produção e Investimentos e Empréstimos.
Nos lançamentos de Compras, Faturamento e Movimentos Internos influi o Tipo de Movimento, que é
gerado automaticamente (ver no Manual do PEF os Tipos existentes e os lançamentos realizados).
O Tipo de Movimento temos aqueles que indicam se há passagem pelo Estoque ou por uma Ordem de
Serviço; se é uma operação comercial ou uma transferência entre filiais ou uma remessa (CCCDI:
consignação, comodato, conserto, demonstração, industrialização) ou seja, envolvendo uma transação onde o
crédito/débito envolve a conta Estoque em poder de Terceiros , se envolve o Imobilizado, se é uma
Devolução, se é uma Amostra Grátis, se é uma Operação a Ordem, se envolve impostos (despesa, retenção
ou credito) e outros casos mais específicos. Estes tipos são identificados pelas siglas CXX, VXX e MXX,
onde XX é um número
Em cada Produto e Serviço temos 4 contas definidas em Cadastros/Configurações SPED/De Para Contas
SPED com Contas ERPFlex. para cada uma das seguintes situações:
uma para os casos em que o produto comprado vai para o Estoque ( );
outra quando vai para Despesa ( e ,
outra quando vai para o Imobilizado e

ERP em Sala de Aula
A alimentação desses campos é feita conforme o usuário preenchendo as respectivas contas

na tela aqui descrita
Em Cadastros/Ferramentas do Sistema/Parâmetros/Contas indica a conta de Receita e de Custo da
Mercadoria Vendida quando nos casos em que o produto passou pelo estoque
Vamos começar com a primeira Dimensão (é claro que vamos trabalhar de forma bem simples, ou seja para
cada Dimensão vamos selecionar apenas uma conta. Deixemos o detalhamento dessa tarefa para o
Contador):
Notem também que no ERPFlex todos lançamentos contábeis de Compra ou Venda passam pelo Contas
Correntes (Fornecedor ou Cliente) independente se for a Vista ou a Prazo, sendo que neste caso são gerados
dois lançamentos: Estoque ou Despesa contra Fornecedor e Fornecedor contra Banco. O mesmo para Venda:
Cliente contra Faturamento e Banco contra Cliente. Com isso tem-se na Contabilidade o quanto compramos
de cada Fornecedor e o quanto vendemos para cada cliente.
.
Despesas com Compras de Serviços: 3010107010400 Prestação de Serviço Pessoa Jurídica (Serviços). O
Contador define a conta a ser debitada, dependendo do Serviço. O crédito é feito na conta Contas a Pagar do
respectivo Fornecedor. O Produto define a conta (conforme um dos 4 campos citados acima)
Despesas com Compra/Requisição de Produtos: 3010107010400 Despesa com Material de Consumo
(Prod). O Contador define a conta a ser debitada, dependendo do Produto.
Faturamento de Serviços: 3010101010400 Receita da Prestação de Serviços – Mercado Interno (Serviços).
O Contador define a conta a ser creditada, dependendo do Serviço. O débito é feito na conta Contas a
Receber do respectivo Cliente.
Faturamento de Produtos: 3010101010200 Receita da Venda no Mercado Interno de Prod Fab Propria
(Produtos). O Contador define a conta a ser creditada, dependendo do Serviço.
Estoque de Produtos: 101030104 Estoque de Produtos Acabados (Produtos). É comum ter-se várias contas
de Estoque. O Contador define em qual deles vai cada produto.
Investimentos: 101010701 Valores Mobiliários (Descrição do Investimento). Lançamento similar a uma
Despesa.
Empréstimos: 207010100 Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no País (Descrição do
Empréstimo). Lançamento similar a uma Venda, embora aqui tenhamos mais casos em que a conta credora
está ou no Passivo a Longo Prazo ou mesmo no Patrimônio Líquido quando for um aporte de Capital.
Bancos: 101010200 Bancos (Bancos). Normalmente a conta Banco é única, sendo que neste caso é o Centro
de Custo que dá a informação exata onde foi depositado ou sacado o recurso da operação.
Clientes: 101050200 Clientes (Clientes). Também aqui é praticamente conta única, mas nem sempre pois os
sócios da empresa também são cadastrados na tabela Clientes.
Fornecedores: 201010100 Fornecedores (Fornecedores). Mesma observação relativa a Clientes. Aliás os
sócios devem ter esse Este cliente é também um fornecedor item marcado.
Imobilizados: 107040200 Edifícios e Construções (Produtos). É a natureza Imobilizado

(linha 9 do PEF) que define que se trata de um Imobilizado. O Produto define a conta (conforme um dos 4
campos citados acima)
Vejam que simplificamos a Contabilidade. É claro que pode acontecer que um determinado produto ao ser
comprado ora vá para uma conta de despesa ora para outra. Por isso é que foram criados 3 campos que
podem modificar o critério automático do sistema: débito diferente, crédito diferente e histórico diferente,
disponíveis nas opções em Cadastros/Configurações PEF/Lista Compras ou Vendas ou Movimentos
Internos. Caso o usuário digite algo nesses campos, essa informação terá prioridade.
Em suma, os lançamentos automáticos feitos no exercício são os seguintes:
 Compra dos livros: Débito em Estoque de Mercadorias para Revenda, crédito Fornecedores.
 Compra do Serviço de Instrutor: Débito em Despesas com Prestação de Serviços Pessoa Jurídica,
crédito Fornecedores.
 Requisição dos livros para a OS do Curso: Débito em Custo de Serviços, crédito em Estoque de
Mercadoria para Revenda.
 Venda do Curso: Débito em Clientes, crédito em Receita de Prestação de Serviços.
 Venda dos Livros: Débito em Clientes, crédito Receita de Revenda de Mercadorias e Débito em
Custo das Mercadorias Vendidas, crédito em Mercadoria para Revenda.
 Compra das Argolas e dos Suportes Dourados: Débito em Estoque de Insumos, crédito em
Fornecedores.
 Requisição das Argolas e dos Suportes Dourados: Débito em Produtos em Elaboração, crédito em
Estoque de Insumos. Note que a Conta Produtos em Elaboração é única definida no parâmetro
Contas. A OP/OS define com exatidão onde o produto/serviço foi usado.
 Produção do Chaveiro: Débito em Estoque de Produtos Acabados, crédito em Produtos em
Elaboração.
 Venda do Chaveiro: Débito em Clientes, crédito em Receita da Venda no Mercado Interno de
Produtos de Fabricação Própria e Débito em Custo dos Produtos de fabricação Própria Vendidos,
crédito em Estoque de Produtos Acabados. São dois lançamentos.
 Recebimento de borderô: Débito em Bancos, crédito em Clientes.
 Pagamento de borderô: Débito em Fornecedores, crédito em Bancos.
Os relatórios contábeis (Diário, Razão, Balancete, Balanço e DRE) são impressos a partir do arquivo gerado
pelo SPED Contábil. Assim quando as empresas do SIMPLES também forem obrigadas a entrega-lo não
haverá nenhum trabalho adicional.
Entrar em Lançamentos/SPED/Gera Arquivos SPED/Contábil, Gera Arquivo e faz o Download
Veja o SPED:
ERP em Sala de Aula
Agora entre em Consultas e Relatórios/Fiscal/Emissão Arquivos SPED. Marque o

arquivo gerado.
E emita os relatórios clicando nos respectivos botões.

Consultas customizadas
O ERPFlex se caracteriza por ter, além de um bom número de Consultas prontas e disponíveis, permitir
também que o Usuário crie as suas, mesmo tendo pouco conhecimento técnico. E com a ajuda do Suporte,
consegue criar processos bem sofisticados para atender a situações que normalmente necessitariam de muitas
horas de programação para o seu desenvolvimento.
Consulta via SELECT
Há também as consultas via SELECT que permitem a utilização desse comando para extrair quaisquer
informações do Banco de Dados. Assista os vídeos sobre como escrever Consultas em SQL em
erpflex.com.br/ Videos/Programação nas aulas de PHP e SQL Aulas 06 e 07
 Agora entre em Consultas e Relatórios/Personalizados/Consultas SQL.

 Clique em Nova Consulta
 Dê um Nome para a Consulta
 Escreva a Query
Select SB1_Desc from SB1
. Clique em
ERP em Sala de Aula
Flexcel
Com o FLEXCEL você cria uma Planilha análoga ao Excel, mas dentro do sistema, permitindo que explore
as diversas tabelas do ERPFlex e crie as suas com colunas próprias. E depois com as Queries e o FlexPrint
criar controles dentro do ERPFlex totalmente específicos às necessidades da sua empresa.
Vamos fazer uma planilha que controla, independente da OS, o andamento de eventos realizados pela
empresa.
1. Entre em Lançamentos/Personalizados/FLEXCEL. Crie um novo Controle clicando em Incluir
Primeiro entre na aba
2. Coloque em Nome Controle de Eventos
3. Em Senha coloque uma se desejar impedir a entrada de estranhos e Confirme
4. Em Proprietário selecione o seu nome
Agora vamos criar os vários campos da planilha. Concentre-se na aba a direita. Clique na aba
191. Em Legenda, coloque Nome do Evento. Marque os 3 Cheks Box: Preenchimento

obrigatório, Mostra no Browse e Visível. Em Tipo selecione Caracter e em tamanho coloque 20.
Clique em Criar Campo
192. Em Legenda, coloque Data. Marque os 3 Cheks Box: Preenchimento obrigatório, Mostra
no Browse e Visível. Em Tipo selecione Data.
193. Em Legenda, coloque Qtd Horas. Marque os 2 Cheks Box: Mostra no Browse e Visível.
Em Tipo selecione Numérico, Tamanho 6 e Decimais 2.
194. Em Legenda coloque Cliente. Marque os 3 Cheks Box: Preenchimento obrigatório,
Mostra no Browse e Visível. Agora vamos começar a aproveitar os dados das tabelas do ERPFlex.
Em Tipo selecione Consulta. E em Tabela para Consulta selecione Clientes.
195. Em Legenda coloque Situação. Marque os 3 Cheks Box: Preenchimento obrigatório,
Mostra no Browse e Visível. Agora vamos usar um Combobox. Em Tipo selecione Escolha. E em
Opções clique em e digite as opções Fechado, Quente, Morno, Frio, Perdido e
Realizado.
196. Em Legenda coloque ID Municipio. Marque somente 1 Cheks Box: Mostra no Browse,
pois esse campo não é visível nem obrigatório . Em Tipo selecione Referência. Aqui nós vamos
pegar um dado (o nome do Município) que está na Tabela de Municípios. Na Tabela

Clientes nós temos o ID do Município deste Cliente na Tabela Municípios. Lembre-se de dois
princípios do SQL: a não redundância, ou seja, o nome do Município é gravado uma única vez no
Banco, embora tenhamos vários clientes que ali se localizam e a integridade referencial, ou seja, não
se consegue deletar um Município que esteja referenciado em um cliente. Em Origem selecione
Cliente, pois é nesta Tabela que se situa o campo ID Município. E em Coluna selecione Municipio,
que é o campo que armazena o citado ID.
197. Em Legenda coloque Municipio. Marque 2 checkbox: Mostra no Browse e Visível. Em

Tipo selecione Ligação por ID. Em Coluna ID selecione ID Municipio. Em Tabela selecione SAM,
que é a tabela que contém os nomes dos municípios. Em Coluna selecione SAM_Desc, que é a
coluna que desejamos.

198. Em Legenda coloque Valor. Marque os 3 checkbox: Preenchimento obrigatório, Mostra
no Browse e Visível. Em tipo selecione Fórmula. Em Fórmula digite ($cpo003 * 90) ou seja, a
quantidade de horas pelo valor da hora, que é $90,00. Em Retorno digite Numérico e em Decimais
digite 2.
199. Em Legenda coloque Histórico. Marque 2 checkbox: Mostra no Browse e Visível. Em
tipo selecione Memo
200. Em Legenda coloque Código. Selecione em Tipo Numeração Automática. Você numera os
itens de sua planilha automaticamente
201. Em Legenda coloque Datas Comprometidas. Selecione o Tipo Flexcel. Com ele você
consegue ler campos de outras Planilhas Flexcel. Por exemplo se tivéssemos uma outra planilha
chamada Aniversários e nela ter o nome dos amigos com suas respectivas datas futuras de
aniversário e não gostaria de marcar um evento nestas datas. Bastaria clicar neste campo e veria todas
as datas de aniversário de seus amigos, mesmo que eles não tenham marcado fazer um evento
contigo. Se tivessem a análise seria feita no próprio Browse da sua planilha.
202. Volte para e coloque quem vai ser a Chave Única de sua planilha. Neste
caso, sem dúvida, é o Nome do Evento
203. Acesse Lançamentos / Personalizados / FLEXCEL e selecione a Planilha que acabou de

ser montada, informando a senha.
204. Inclua um Evento clicando em +Incluir e veja o resultado. Depois clica-se em para
altera-la ou consulta-la
ERP em Sala de Aula
205. A planilha pode ser deletada , impressa através do FlexPrint , impressa

em PDF e ser exportada para Excel (e nele usar os seus recursos) . Como usa
Kendo, o Browse pode ser classificado e filtrado por qualquer coluna.
Com esses 3 elementos, Consulta via SQL, Flexcel e FlexDB (visto na pagina 12 é possivel criar
rotinas bem especificas usando todo o ambiente do ERPFlex e sem ter que desenvolver novos
programas.
Exemplo: Imagine como fazer o controle de uma frota de veiculos de aluguel. Quero discriminar
cada um e saber em que Garagem eles estão e quais clientes estão usando esses veiculos . Faço
um Flexcel com as caracteristicas de cada veiculo (marca, tipo, cor, ano de fabricação, etc). Faço
um Flexcel para as Garagens. Na tela dos Clientes crio uma aba nova com o FlexDB onde
informo a Garagem que ele está e a partir dai aparecem os veiculos disponiveis. O cliente
escolhe o veiculo. E com Select listo quais clientes estão alugando quais veiculos. Ou quais
veiculos estão sendo alugados.
Suporte à Decisão – Painel de Gestão

O Painel de Gestão apresenta em gráficos, dados da empresa de acordo com fórmulas definidas pelo usuário.
Nas fórmulas podem ser usadas as variáveis e dimensões disponíveis, algumas discriminadas por Natureza.
Pode-se pedir um gráfico mês a mês ou apenas de um mês, sendo que neste caso todos os índices são
mostrados em uma única tela. Essa tela é dinâmica, ou seja, é atualizada automaticamente a cada 15 minutos,
independente de uma ação do usuário. Ideal para ficar exposta nos vários setores da empresa, apresentando
on-line a evolução dos indicadores. Marrom é o valor orçado, verde acima da meta, vermelho abaixo da
meta.
Suporte a Decisão – Data Mining
A consulta Data Mining apresenta uma série de combinações de dimensões, mostrando a Correlação entre
cada uma e o TOTAL de todas elas. Correlação baixa (próxima de zero) significa uma fuga da regra, fator
esse da máxima importância no processo decisório e de controle de uma empresa. E correlação negativa
(próxima de -1) significa que aquele elemento está com tendência inversa ao da maioria. Descobrir as
exceções é fundamental numa gestão que pretende agir rapidamente em relação às boas e más situações.
Dois exemplos ilustram esse fato: enquanto o faturamento total da empresa subiu, o de um determinado
cliente, produto, natureza ou vendedor caiu. Ou quando o mix de vendas de um determinado vendedor difere
profundamente do mix da maioria deles. Por isso existem todas as combinações apresentadas na abertura do
programa. É claro que o Data Mining é importante quando se tem um grande número de clientes,
vendedores, produtos ou naturezas, e fica difícil descobrir fatos relevantes sem a ajuda de um sistema. A
linha marrom representa a tendência geral. A verde, do elemento selecionado.
Exemplo: houve uma queda do faturamento total, mas uma determinada Natureza teve um comportamento
contrário. Por que? Cabe ao gestor analisar e chegar a uma conclusão e tomar uma atitude.
Neste caso a Natureza selecionada comportou-se de acordo com a tendência geral, ou seja, é um fato normal.
ERP em Sala de Aula
Jogo de Empresas
O mecanismo do Jogo de Empresas em cima do ERPFlex é semelhante, porém não idêntico, ao Jogo de
Empresas desenvolvido pela Edulabzz e que também faz parte do Projeto ERP em Sala de Aula. Ele se
inicia com dados digitados na primeira parte desse Manual. Deve ser jogado com 3 a 6 equipes, que ao
tomar cada decisão entram no sistema e alteram os dados anteriormente digitados ou fazem novos
lançamentos.
Acompanhando o nosso material, existe uma Planilha Excel que simula a situação da empresa e serve para
duas ações: verificar se a digitação das decisões foi feita de forma correta e depois, ao final do Jogo, mostrar
as melhores decisões utilizando o SOLVER do Excel.
O desafio é a equipe vencedora aproximar-se do resultado alcançado pelo Solver. É claro que as situações
iniciais das empresas precisam estar idênticas entre si e de acordo com os números apresentados no PEF-
Posição Econômico Financeira, ou seja Lucro de 4775,00 e Caixa com $6.000,00 negativo.
Mão na massa
Aporte de Capital
Antes de iniciar o Jogo, vamos fazer um lançamento de Aporte de Capital no valor de $ 3.000,00 para
reduzir a diferença entre o Contas a Receber e o Contas a Pagar que é de $ -6.000,00.
1. Para fazer esse lançamento, entra-se em Lançamentos / Financeiro / Empréstimo.
206. Clique em e informe:
Docto 10
Descrição Aportes
Linha do Balanço Capital
207. Grave.
208. Clique em depois em Incluir.
Docto 11
Tipo Aquisição
Valor 3.000,00
Cliente selecione aquele definido como Investidor
Histórico Aporte Inicial
209. Na tela inferior clique em
210. Mantenha o Tipo A Vista e selecione em Banco o Banco Itaú.
211. Clique em Ok e Grave.
ERP em Sala de Aula
Consulta Fluxo de Caixa
1. Entre em Consultas e Relatórios / Financeiro / Fluxo de Caixa.
Observe que agora a empresa está com um déficit (buraco) financeiro de $3.000,00. Ou seja, teria que
tomar esse dinheiro emprestado e para tal pagaria 25% de juros, ou seja, $ 750,00. Com isso o lucro cairia: $
4.755,00 – 750,00 = $4.005,00, conforme é mostrado abaixo e na planilha Excel.
Mas não vamos fazer esse lançamento de Juros agora. Será feito no final, pois evidentemente o valor será
alterado.
Os jogadores vão agora criar alguns lançamentos. Esses lançamentos alterarão o Lucro e o Retorno sobre o
Investimento (ROI). O objetivo desse Jogo de Empresas é treinar o participante na análise e definição de
estratégias para atingir dois objetivos:
a) Maximizar o lucro
b) Maximizar o ROI (Retorno sobre o Investimento)
O lucro atual é $ 4.775,00 e o ROI (Lucro/Aporte total no período) é 1,59 (4.755/3000). Para balancear os
dois objetivos, o critério a ser usado para definir o vencedor do Jogo é o Lucro + (100 x ROI), ou seja,
4.755+159 = 4.914
Parece pouco o peso que estamos dando para o ROI, mas esse Indicador tem sido decisivo na classificação
final das equipes.
Recapitulando o que já vimos, essa é a situação das empresas. O que está em vermelho (itálico) indica as
decisões a serem tomadas mais adiante:
SERVIÇO:
Orçamento do Curso: 20 alunos
A preço de venda 20 livros a 150,00 3000,00
1 Instrutor 3000,00
Total 6000,00 300,00 por aluno
Custo
20 livros a 95,00 1995,00
1 Instrutor 1000,00
Total 2995,00
Lucro 3005,00
Aberta a OS
Compramos 100 livros a 95,00 9500,00 para estoque
1 Instrutor 1000,00 para a OS
Marketing na escola (+ 150,00->+ 1 aluno)
Marketing numa revista (+250,00->+ 1 aluno)
Requisitamos 21 livros a 95,00 1995,00 para a OS, elevando o custo total a

2995,00 e fazendo o lucro cair para 3.005,00, ou seja:
LUCRO= 6000,00 (20 alunos a 300,00)–1995,00(livros)-1.000,00(instrutor)=3005,00
Se tivermos mais alunos, serão consumidos mais livros
REVENDA
10 livros a 150,00 1500,00
Custo: 100,00 cada 1000,00
Lucro de 500,00 Compra de até até 100 livros a 70,00
INDUSTRIA
Chaveiro Dourado é composto de 1 Argola e 1 Suporte Dourado
Custo: 1,00 + 2,00 = 3,00 Vendido a 6,00
Produção de 1000 Chaveiros D

Compra de 2000 Argolas a 1,00 2000,00
2000 Suportes a 2,00 4000,00
Total 6000,00
Vendemos 500 Chaveiros 6,00 3000,00
Perdemos 100 Chaveiros: $ 300,00
Lucro:(500 chaveiros x 6,00)-(500 argolas e suportes *3,00)-(100 perdas * 3,00) = 3.000-1.500-300=
1200,00
Compra a preço diferente Receita de Comissão
Situação do Caixa 0,00 (Solicitação adicional de Capital)
Aporte de Capital 3.000,00
Compra dos Livros 9.500,00 -6.500,00
Despesa com Instrutor 1.000,00 -7.500,00
Venda do Curso 6.000,00 -1.500,00
Revenda dos Livros 1.500,00 0,00
Compra Suporte+Argola 6.000,00 -6.000,00
Venda do Chaveiro 3.000,00 -3.000,00 (juros 25%) 750,00
Resultado
ERP em Sala de Aula
Receitas
Curso 6.000,00
Livros 1.500,00
Chaveiros 3.000,00 10.500,00
Custo + Despesas
Livros Curso 1.995,00
Instrutor 1.000,00
Livros Comercio 950,00
Argolas 500,00
Suporte1.000,00 -5.445,00 Lucro Bruto
Perda de 100 Chaveiros -300,00
EBITDA -5.145,00
Juros (25% sobre 3000) -750,00
Lucro Liquido 4.005,00
As decisões que cada grupo terá que tomar são as seguintes, sendo que os lançamentos de compra e venda a
serem feitos agora devem ser todos a Vista.
Decisões do Jogo
1. VENDA DE MATÉRIA PRIMA:
Imagine que a empresa que vendia as Argolas e os Suportes encerrou suas atividades. Mas surgiu um
fabricante estrangeiro, que não tem como vendê-los no Brasil. Convidou seus consumidores, no caso
vocês, para ajudá-lo nesta tarefa. Por isso, cada equipe se divide entre Vendedores e Compradores.
O conjunto Argolas + Suportes deve continuar a ser vendido a $ 3,00 (o mesmo valor considerado no
exercício, isto é, $ 1,00 da Argola e $ 2,00 do Suporte).
A comissão que quem vende receberá é o valor adicional conseguido na venda. Assim se o vendedor
conseguir vender o Conjunto por $ 3,50, caberá à sua equipe uma comissão de $ 1.000,00, pois são
2.000 conjuntos que cada grupo compra, 2000 x $0,50. E, claro, cada um tentará pagar o menor
preço, negociando com cada vendedor. Cada empresa só compra 2.000 conjuntos, mas pode comprar
um pouco de cada vendedor, totalizando os 2.000.
Cada vendedor não depende do seu estoque, pois aqui está fazendo o mero papel de um representante
comercial, pode vender para todo mundo, ou seja 2000, 4000, 6000..., menos, é claro, para sua
própria empresa, de modo que vendedores sem pró-atividade podem ficar sem vender nada.
Terminada a negociação quem vendeu faz um lançamento de Receita de Comissões. E todos alteram
os valores da Nota de Compra da Matéria Prima sendo que a diferença deve ser lançada meio a meio
em cada item, ou seja, no exemplo citado, a Argola vai custar $ 1,25 e o Suporte $ 2,25.
Cada equipe deve calcular seu ganho de Comissão, tomando o cuidado de não considerar uma Venda
que na verdade não ocorreu. É preciso obter um Pedido de COMPRA ASSINADO. Sabe-se como são
os Vendedores, fala que vendeu, mas o comprador não havia fechado o negócio!!!
Compra das Argolas e dos Suportes
 Entre em Lançamentos / Compras / Compras.
 Clique na Nota de $ 6.000,00.
 Clique na linha da Argola.
 Altere o Preço Unitário.
 Clique em Ok.
 Repita o processo para o Suporte.
 Clique na aba Pagamento.
 Altere o valor total e clique em Salvar.

 Essa compra não pode ser feita com data posterior aos lançamentos da Produção do Chaveiro,
pois influirão no seu custo.
Nota da Comissão de Vendas

 Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento.
 Clique em Receita
 Selecione um Cliente.
ERP em Sala de Aula
 Clique na aba ITENS.

 Clique em Incluir
 Selecione o Serviço Comissão de Vendas.
 Lance em Preço Unit. o valor da Comissão recebida.
 Clique em Salvar.
 Selecione a aba Recebimento.
 Clique em Incluir
 Selecione o Banco Itaú.
 Confirme o Valor
 Selecione A Vista
 Clique em Salvar
 Salve a NOTA
212. NOVO APORTE: Através de um empréstimo pode ser feito mais um aporte de Capital.
Esse aporte visa não pagar despesa com juros (25% sobre o saldo negativo) no final do jogo. Mas o
pagamento de juros pode ser uma opção melhor e lembrando ainda que se sobrar dinheiro no Caixa
ele não rende uma receita de Juros. Lance inicialmente o aporte e somente depois de todas as novas
movimentações é que se deve lançar a despesa de juros, baseado no saldo negativo que restar no
banco. É claro que um novo Aporte prejudica o ROI, que conta ponto, pois este ponto é o resultado
da divisão do Lucro pelo Capital multiplicado por 100. O Aporte não é feito no final do jogo, porque
é um processo demorado. Não para esperar saber quanto é a dívida para depois fazer o aporte. O
aporte feito aqui não pode ser alterado.
Mão na massa
 Entre em Lançamentos/Financeiro/Empréstimos.
 Clique em no Aporte já existente.
 Clique em Incluir.
 Selecione o Tipo Aquisição.
 Coloque o Valor decidido.
 Selecione o Cliente Investidor.
 Na tela inferior inclua o pagamento a Vista no Banco Itaú.
 Salve.
213. DESPESA COM O INSTRUTOR: O Instrutor do Curso disse que se lhe pagarem mais
poderá estender as horas de aula, o que certamente aumentará a quantidade de alunos
interessados. Segundo pesquisas a cada $ 150,00 que se paga a ele tem-se um aluno a mais.
Mão na massa
 Entre em Lançamentos/Compras/Compras.
 Clique na Nota de $ 1.000,00 do Instrutor.
 Altere o Preço unitário acrescentando $150, $300, $450, $600, $750 ou $900 aos $1.000
que ele cobrou para dar a aula.
 Veja se alterou o Valor da coluna Valor Total.
 Altere o Valor da Parcela.
 Clique em Ok.
 Grave.
214. DESPESA COM MARKETING: De forma análoga, mas um pouco mais caro, ocorre com
o Marketing. Gaste $250, $500, $750, $1000, $1250 ou $1500 e aumente a quantidade de um aluno a
cada $250 investidos. Assim, por exemplo, se o investimento for de $750,00 teremos 3 alunos a mais.
Mão na massa
 Clique em Despesas
 Selecione um Fornecedor.
 Clique em Itens.
 Selecione o serviço Marketing.
 Selecione a Natureza Serviços.
 Coloque o preço unitário: $250, $500, $750, $1000, $1250 ou $1500.
 Salve a Nota
ERP em Sala de Aula
215. Altere a nota de Venda do Curso.
Mão na massa

 Selecione a Nota do Curso de $ 6000,00 clicando em Incluir
 Clique no Item .
 Calcule quantos alunos a mais sua equipe obteve em função das duas decisões acima (gasto
adicional com Instrutor e Marketing), multiplique por $300,00 e some o resultado aos $
6.000,00 do campo preço unitário. Veja que é faturado o valor total do curso.
 No Recebimento altere o valor clicando em, altere para a Vista, no Banco Itaú.
 Salve a Nota
216. REQUISIÇÕES: Altere a requisição de livros na tela da O.S. para a nova quantidade
de alunos, não esquecendo do livro do professor.
Mão na massa
 Entre em Lançamentos / Estoques / Requisições Devoluções

 Faça uma nova Requisição de Livros.
 Na mesma quantidade adicional de alunos.
 Em Natureza, coloque Serviços
217. COMPRA DE MAIS LIVROS: A fornecedora de Livros está oferecendo um novo lote de
100 livros a um preço especial de $ 70,00 cada, desnecessários nesse momento pois o estoque está
alto, porem oferecendo uma boa oportunidade para reduzir o custo médio das operações já realizadas.
Lembrando que, esse aumento no estoque, sacrifica o Caixa. Essa ação, além de aumentar o lucro na
Revenda do livro, influirá também no lucro do curso, pois o custo do livro lá usado será recalculado
por uma rotina a ser executada no final. Mas poderá gerar uma despesa de Juros. Você pode comprar
apenas parte dos livros ofertados, ou seja, uma quantidade entre 0 e 100.
Preço Quantidade Faturamento

vendida
120 13 1560
Mão na 130
massa 12 1560
140 11 1540 Vamos fazer uma nova compra.

 Preço atual 150 10 1500 Entre em Lançamentos / Compras /
Compras.
160 9 1440
 Clique em Despesas.
170 8 1360
 Selecione um Fornecedor.
 180 7 1260 Clique em Incluir.
 190 6 1140 Selecione o produto Livro Gestão
Empresarial com ERP.
200 5 1000
 Selecione a Natureza Estoque.
 Coloque a Qtde desejada.
 O PREÇO AGORA é $70,00.
 Clique em OK.
 Vá para a aba Pagamento.
 Clique em Ok.
 Grave
218. MUDANÇA NO PREÇO DE VENDA DOS LIVROS: O departamento comercial da
empresa acha que o preço do livro não está adequado. Fez uma pesquisa e conclui que o preço afeta a
quantidade vendida havendo aí uma Correlação Inversa próxima a -1. O resultado da pesquisa foi o
seguinte:
ERP em Sala de Aula
Lembre-se que o que mais interessa é o lucro e não o faturamento.

E aí, vale a pena alterar o Preço?
E Mão na massa

 Como vamos alterar a Quantidade e o Preço é preciso cancelar a nota e fazer outra.
 Cancele a nota de venda no Varejo no valor de $1.500,00 clicando em e confirmando a

exclusão.
 Clique em Faturamento.
 Selecione o Cliente.
 Em Histórico coloque Venda no Varejo.
 Selecione o Produto Livro Gestão Empresarial com ERP.
 Coloque a Qtde e o Preço unitário desejado respeitando a correlação acima.
 Clique em OK
 Em Recebimento selecione o Banco Itaú.
 Clique em Ok.
 Salve
219. RECALCULO: Como mexemos em notas que já haviam sido digitadas e todo o processo de
custos é on-line, ou seja, feito assim que os lançamentos entram no sistema, é necessário rodar-se o
programa Recálculo do Custo Médio.
Mão na massa
 Em Miscelânea / Reprocessamento / Recálculo do Custo médio.

 Clique em Calcular.
 Esse programa lê toda movimentação e recalcula os custos médios das

movimentações de saída do estoque, baseados nos novos preços colocados nas notas de
Compra e custos de Produção
220. BAIXA DOS TÍTULOS: Baixe todos os títulos que ainda estão em aberto contra o Banco
Itaú, para atualizar o seu saldo. Veja se a coluna Valor Pago/Recebido dos browsers da tela de
Compras e Faturamento está em branco em alguma nota.
Mão na massa
 Selecione o titulo em aberto.

 Selecione a aba Pagamento/Recebimento.
 Mude o Tipo para a Vista e selecione o Banco Itaú.
 Clique em Ok e Grave.
221. DESPESA COM JUROS: Veja no Balanço qual o Saldo do Banco e se Negativo lance a
despesa com juros, no valor de 25% sobre o valor negativo. Lembrando que se sobrar dinheiro em
caixa, esse não rende juros nenhum.
Mão na massa
 Clique em Despesas
 Selecione um Fornecedor, de preferência um Banco, que agora virou Fornecedor.
 Clique em OK.
 Selecione o serviço Juros.
 Em Preço unitário coloque o valor.
 Clique em Ok.
 Clique em Sair.
 Clique em Ok.
 Grave.
PRONTO!!! Você finalizou o Jogo de Empresas. Agora volte ao Consultas e Relatórios / Relatórios
Gerenciais/PEF e verifique o seu LUCRO. Divida o Lucro pelo total dos Aportes e terá o ROI - Return
ERP em Sala de Aula
On Investment. Multiplique por 100, some ao Lucro e você terá o KPI que definimos como
critério para definir o Vencedor do Jogo.
SOLVER
O Solver é uma funcionalidade do Excel que faz simulações. Assim como o Waze simula todas as rotas e
informa a mais curta/rápida, o Solver simula todas as possíveis decisões do exercício que fizemos e apresenta
aquela em que o Lucro+ROI é o mais alto possível.
Como temos 3 decisões que são resultados da ação ‘pessoal’ de cada empresa, precisam elas ser lançadas
manualmente na planilha. O mais adequado é ver qual a empresa encerrou o jogo com o maior KPI
(Lucro+ROI) e aplicar esses 3 valores manualmente na planilha, preenchendo as células C2 (comissão de
venda em valor), C3(custo da argola) e C4(custo do suporte) com os dados da equipe a ser analisada.
Veja que temos 2 gráficos baseados nas tabelas que vão da coluna Q à W. O Preço do Livro, na linha
horizontal x Lucro, na linha vertical informa que o Preço vai subindo, mas a quantidade vendida vai caindo.
E que o Lucro (a parábola) vai subindo até um ponto em que a quantidade fica tão pequena que o Lucro
também começa a diminuir. E o Solver vai nos dizer qual o preço que maximiza o lucro. Por isso que dar um
preço, normalmente mais baixo, do que o seu concorrente pode ser um tiro no pé.
E o outro gráfico mostra exatamente a relação entre o Preço, na linha horizontal versus a Quantidade, na
linha vertical. Quanto maior o Preço menor a quantidade vendida. Fique atento à concorrência, vocês já
viram isso na venda dos Suportes e Argolas.
Ao se rodar o Solver ele preencherá as demais células da parte azul da planilha e com isso chega-se ao Lucro
na célula C38, ao ROI na célula C39 e o KPI na célula C40. É muito difícil alguém chegar neste KPI sem a
ajuda do Solver.
Agora rode o Solver. Lembrando que se ele não aparecer na última coluna à direita ao se clicar na aba
DADOS, deve-se instalá-lo:
 Clique em Arquivos.
 Depois em Opções.
 Depois em Suplementos.
 Na última linha (Gerencia), clicar em Suplementos do Excel e depois em Ir.
 Selecione Solver e Ok
Cuidado para não salvar o Resultado em cima da planilha enviada, faça uma cópia dela para não ficar
sem nenhuma copia original da planilha para mais simulações.
ERP em Sala de Aula
Tributação em empresas de LUCRO REAL
Vimos um exemplo de uma empresa no Regime de Tributação SIMPLES. Vamos ver agora o que teríamos
que fazer a mais se fosse uma empresa no Regime do Lucro Real.
Essa empresa paga IR, CSLL, PIS, COFINS, INSS, ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS
Vejam as diferenças:
IMPOSTOS: Diferenças entre DESPESA, RETENÇÃO e CREDITO

Esses 3 tratamento dados aos impostos resumem-se no seguinte:
1- DESPESA: Há os impostos sobre as Vendas e os impostos sobre o Lucro. Sobre as Vendas incidem
ICMS, PIS e COFINS. Esses não são cobrados diretamente do Cliente. Já IPI, ICMS-ST e ISS são
destacados na Nota e cobrado do cliente. Sobre o Lucro paga-se IR (Imposto de Renda) e CSLL.
Sendo que no IPI, ICMS, PIS e COFINS temos Creditos, como veremos no item 3.
2- RETENÇÃO: Na Venda/Compra de alguns Serviços já se paga parte desses impostos (PIS,
COFINS, IR e CSLL) recebendo menos, mas descontando na hora de paga-los. O cliente, que pagou
menos, é que tem que recolhe-los. O Governo fez isso imaginando que
normalmente é a empresa pequena que vende para a grande, tornando a sonegação mais dificil,
porque o grande não deixa de recolher esse imposto retido. Mas há muita sonegação no caso
contrário, quando o grande vende para o pequeno. O pequeno paga menos e não recolhe os impostos.
O ICMS-ST (Substituição Tributária) veio no sentido contrário: o fabricante paga o imposto de toda
a cadeia, cobrando do seu primeiro cliente. O problema é que é um imposto estadual e com isso
quando o produto muda de estado é preciso reverter parte do processo.
3- CRÉDITO: O crédito existe no IPI, ICMS, PIS e COFINS. É para evitar o imposto em cascata, pois
ele provoca um aumento forte quando se tem uma longa cadeia de revendedores. Se cada um por
exemplo pagar 18% de ICMS, estamos tendo uma duplicação dos pagamentos. O crédito só é
permitido para os produtos que participam do processo produtivo. O produto já entra no estoque com
os impostos deduzidos do seu custo.
Tudo isso complica bastante o cálculo do CMV, Custo da Mercadoria Vendida. O ERPFlex trata
devidamente esses casos, jogando em DESPESAS apenas os valores do item 1. As Retenções somente
transitam nas Contas a Pagar e Receber. No final deste manual temos o capítulo Tributação nas Empresas
de Lucro Real com exemplos bastante claros de como tratar esses processos.
Faremos mais 4 NFs mostrando as principais diferenças.
Duas NF referente a Serviços sendo uma NF referente à despesa com o Instrutor e uma NF referente ao
faturamento do Curso.
Duas NF referente a Produtos, sendo uma NF referente à compra das Argolas e uma NF referente à venda do
Chaveiro
Quando se fala dos impostos tributados nas Compras e nas Vendas é preciso entender que eles aparecem de 4
formas diferentes: como Despesas, Retenção nas Compras, Retenção nas Vendas e Créditos.
Despesas é baseada numa alíquota e recai sobre as Vendas.
Retenções é uma forma do Governo reduzir um pouco a sonegação. É como o Imposto de Renda que é retido
no seu Recibo de Pagamento. A empresa recolhe por você, e no fim do ano você deduz esse valor já pago do
total a pagar. O Governo se garante, é mais fácil ele fiscalizar as empresas do que as pessoas físicas. Temos
Retenções nas Compras e Retenções nas Vendas do PIS, COFINS, CSLL e IRRF
E os crédito visam evitar um acumulo de tributação quando a cadeia de desenvolvimento do produto passa
por muitas empresas. Havendo o credito, independente desta quantidade o valor a ser recolhido recai
somente sobre o ultimo preço, ou seja, aquele que é cobrado do consumidor.
Toda essa tributação é definida por uma enorme quantidade de leis, decretos, normas e jurisdições e tem
como ponto central o CST – Código da Situação Tributária. É ele, juntamente como o CFOP que definem
os critérios a serem adotados.
Entre na tela Cadastros/Configurações Fiscais/Tributação de Serviços e altere o serviço Treinamento:
Na aba Tributação
PIS
Sit. Trib. PIS 01-Operação Tributável - BC = Valor Oper. (alíquota Normal (cum e
não cum)
% PIS 1,65
Tipo de Cálculo Percentual
Na compra CST 50 dá direito a crédito, 70 não dá
Cofins
ERP em Sala de Aula
Sit. Trib. COFINS 06- Operação Tributável a Aliquota Zero

% Cofins 7,60
Tipo de Cálculo Percentual
Na compra CST 50 dá direito a crédito, 70 não dá
Alíquota ISSQN
% ISSQN 5%
Na aba Retenção de Impostos

PIS
% PIS 0,65 (sempre)
Retém PIS? Sim
Cofins
% COFINS 3,00 (sempre)
IRRF
% IRRF 1,50
Retém IRRF? Sim
CSLL
% CSLL 1,00
Retém CSLL Sim
E agora digite as 4 NFs e faça um fechamento contábil e Apuração de Impostos. É melhor fazer esses
lançamentos num mês diferente daqueles realizados no exercício. Assim você poderá visualiza-los
separadamente.
Compra Regime Não Cumulativo (PIS e COFINS) CST 50 (esse CST dá Direito a crédito. O 70 não
dá)
Os códigos C24, C01,etc são os Tipos de Movimentos e Compra de um Serviço INSTRUTOR por $
1000,00 (C05) com as seguintes Retenções de Impostos (C24): PIS 0,65% $6,50 COFINS 3% 30,00
CSLL 1% $10,00 IR 1,5% $ 15,00 total das retenções $117,50 e um ISS de 5%, $50,00 portanto total a
pagar $882,50 E créditos (C20), no valor que o fornecedor vai recolher, de PIS (1,65%) e COFINS
(7,6%). OS CREDITOS APARECEM NA APURAÇÃO E NA GERAÇÃO DA GUIA. As

Retenções de PIS e COFINS são sempre pelas alíquotas baixas (0,65% e 3%)
Compra de um produto ARGOLA por $2.000,00 (C01) com IPI CST 00 (recupera IPI) de 10% $ 200,00
(C21). E também crédito dos impostos (C20) ICMS 18% $360,00 e ainda credito de PIS CST 50 1,65%
$ 33,00 e COFINS 7,6% $152,00 total a pagar $2.200,00. OS CREDITOS APARECEM NA
APURAÇÃO E NA GERAÇÃO DA GUIA.
Venda Regime Não Cumulativo (PIS e COFINS) CST 01

Venda de um Serviço Curso de Gestão Empresarial com ERP por $300 (V03) com ISS de 5% $15,00 (C23)
apuração) e Retenções de Impostos (V18): PIS 0,65% $1,95 COFINS 3% $9,00 CSLL 1% $3,00 IR
1,5% $ 4,50 total das retenções $35,25. Total a receber $264,75 Despesa (C23 apuração) de PIS $4,95
COFINS $22,80. AS DESPESAS APARECEM NA APURAÇÃO E NA GERAÇÃO DA GUIA BEM
COMO O APROVEITAMENTO DAS RETENÇÕES.
Venda de um Produto Chaveiro Dourado por $6000,00 (V01) com despesa de ICMS de 18% $ 1080,00 e
IPI de 10% $600,00 (V17). No total da Nota aparece as despesas (C23 apuração) de ICMS 1080,00, IPI
$600,00, PIS 1,65% $99,00 e COFINS 7,60% $ 456,00 . E na aba Valor a Receber $6600,00. AS
DESPESAS APARECEM NA APURAÇÃO E NA GERAÇÃO DA GUIA BEM COMO O
APROVEITAMENTO DAS RETENÇÕES.
REGIME CUMULATIVO X REGIME NÃO CUMULATIVO

Vejam que o PIS e COFINS podem ter 2 formas diferentes de cobrança, em se tratando de Serviços
e Produtos, dependendo do Ramo de Atividades do Serviço (Cadastro/ Configurações Fiscais/
Tributação de Serviços). Nas notas onde as alíquotas são altas dá Direito a Crédito. Para certos
serviços produtos, onde a alíquota é baixa: 0,65 para o PIS e 3% para o COFINS NÃO HÁ O
CREDITO, ou seja, ocorre a cobrança em cascata, o que dependendo da quantidade de
intermediários até a venda ao consumidor final pode custar mais do que se a alíquota fosse a maior,
mas com direito a créditos. No CST do PIS e COFINS de 0 a 49 é SAIDA e de 50 a 99 é
ENTRADA. Simplificando, na Saída 01 paga imposto, 49 não paga. Na Entrada 50 dá direito a
Crédito, 70 não dá.
Ou seja, certos Serviços/Produtos estão no Regime CSTs 01/50 onde a alíquota é alta mas dá direito
a Crédito e outros onde os CSTs são 01/70 onde a alíquota é baixa mas não dá direito a Crédito.
O Regime Cumulativo foi criado porque há muitas empresas de serviço onde o grosso das despesas
é a Folha de Pagamento, havendo pouquíssimos gastos de compras de produtos e serviços. Logo
não tem nada para se creditar e pagando as percentagens do Regime não Cumulativo teriam um
gasto excessivo se comparadas com as demais empresas.
Essas seriam as Notas para o REGIME CUMULATIVO

Compra Regime Cumulativo (PIS e COFINS) CST 70
ERP em Sala de Aula
Compra de um Serviço (Consulta Médica) que não dá Direito a Crédito de PIS e COFINS
por $ 100 (C05) $0,65 de PIS e $3,00 de COFINS
Compra de um Produto (Pedra Britada) CST PIS 70 que não dá Direito a Crédito de ICMS e IPI e nem de
PIS e COFINS por $200,00 ICMS 18% $36,00 IPI 10% $20,00 PIS $1,30 COFINS $6,00 . O custo (C05)
dele será $220,00. ICMS, PIS e COFINS embutido, IPI destacado
Venda Regime Cumulativo (PIS e COFINS) CST 01
Não faz nota pois dificilmente acontece.
QUANDO PODE TER CRÉDITO?
O crédito só pode ser feito se o produto ou serviço FIZER PARTE DO PROCESSO PRODUTIVO. Essa é a
regra básica. Já aconteceu de um cliente ser autuado pelo IPI mas não foi autuado pelo ICMS por ter se
creditado na compra de Lixas, usadas para dar o acabamento nas peças produzidas. Depende da cabeça do
fiscal o fato de poder ou não poder fazer o crédito na compra nesses produtos “auxiliares” da produção.
O crédito no ICMS depende do CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações). Basicamente 1101/2101
(compra para Industrialização), 1102/2101 (compra para comercialização). CFOP 1556/2556 (compra para
consumo), não dá. No ERPFlex na tabela de CFOPs existe uma coluna que indica se aquele CFOP dá ou não
dá Direito a crédito. Curiosamente no CST do ICMS nada é falado sobre o Direito de Crédito. Já no IPI, PIS
e COFINS quem define esse Direito é justamente o CST: No IPI, CST 00 dá Direito, 49 não dá, ou seja, é
somado ao Custo do Produto, já que o IPI é destacado. E no PIS-COFINS CST 50 dá direito, CST 70 não dá.
Não é somado no custo do produto porque já vem, como no ICMS e no ISS, embutido no preço.
A geração automática do CFOP e CSTs são facilitadas através da implantação das REGRAS FISCAIS do
ERPflex.
APURAÇÃO DOS IMPOSTOS
Agora vamos fazer a Apuração dos Impostos, ou seja, ver quanto a empresa tem que pagar de cada
um dos 9 impostos (IPI, ICMS, PIS, COFINS, CSLL, IRRF, ISS, INSS, ICMS-ST). A partir da
APURAÇÃO o ERPFlex gera os movimentos das GUIAS de Recolhimento de modo que o usuário
tem os valores a recolher. Basta ele pagar na Internet, guardar o Comprovante de Pagamentos e
Baixar o Pagamento no ERPFlex. No processamento do SPED Contábil serão gerados os
lançamentos contábeis.
O que o programa de APURAÇÃO dos IMPOSTOS faz é o seguinte: Ele primeiro mostra os
valores e se estiverem corretos o usuário clica na célula e aí sim o programa grava os seguintes
movimentos. Vamos ver o caso do PIS. Os demais impostos são iguais, com as peculiaridades de
cada um.
1: Despesa: a partir das Vendas soma as Despesas de cada Imposto (esse valor consta dos
Registros SD2 (itens das Vendas)) e grava um SD1 (itens de Despesas), com o nome do Imposto,
no caso do PIS o valor de 103,95. É um C23. Esse valor aparece na coluna Total Despesas da
Apuração. Na contabilização a Despesa será debitada e o crédito vai para Imposto a Recolher
2.Retenção nas Vendas: é um segundo SD1 com valor -1,95 (negativo porque vai ser subtraído
da Despesa). Vai ser um C25. Só houve retenção na venda de um Serviço. A Retenção na Venda é
um V18. É o valor que está na coluna Total Retenção Vendas (-) da Apuração. Na contabilização
debita Imposto a Recolher e credita Imposto a Recuperar.
3.Crédito nas Compras: é um terceiro SD1 com valor -49,50 (negativo porque vai ser subtraído
da Despesa). Vai ser um C20. São os créditos na compra do Instrutor e da Argola. É o valor que
está na coluna Total Créditos nas Compras da Apuração. Na contabilização debita Imposto a
Recolher e credita Imposto a Recuperar.
4. Crédito de meses anteriores: Se houver um credito de meses anteriores, que aparece na coluna
Total Créditos Anteriores da Apuração, faz-se mais um C20.
Se o Valor a Recolher der negativo, ele é gravado no Parâmetro Credito de Meses Anteriores. Mas
o Título é gerado e contabilizado a Debito de Contas a Pagar.
O valor do Recolhimento será a Soma desses 4 (ou 3 se não houver Créditos de meses anteriores)
Registros, ou seja, $52,50, e será gravado no SF1 (Cabeçalho da Despesa) que contém a palavra
GUIA e o Fornecedor Secretaria da Fazenda, ou seja aquele gravado no Cadastro de
Fornecedores e INDICADO no Cadastro de Serviços de cada Imposto, com a palavra GOV no
campo Fantasia. A Data é o último dia do mês e evidentemente a condição de pagamento é A
PRAZO.
Note que o IR e CSLL somente serão pagos quando for feito o Balanço do Trimestre/Ano, pois é
uma Despesa sobre o Lucro da empresa e é quando essas Guias são geradas (nãode forma
automática). Mas note que as Retenções já ocorrem e o CSLL já é recolhido.
Feito o Recolhimento baixa-se o Titulo a Pagar
Recolhimento das Retenções nas Compras
E este programa também gera os registros para o recolhimento das Retenções de COMPRAS, lendo
os registros C24..
São os valores que é preciso recolher em função de ter pago menos nas compras. O não
recolhimento desses valores é considerado apropriação indébita, a exemplo de uma empresa não
recolher o imposto de renda ou o INNS que ela retém ao pagar os salários.
Na Apuração aparece o total a ser recolhido. Veja que as empresas quando recolhem as Retenções
na Compra somam o PIS/COFINS/CSLL. Já o IRRF, ISS e INSS é recolhido a parte. Estando
correto o valor apresentado na coluna Retenção de Compras, clique na célula e é gerado o registro,
de forma semelhante ao das Despesas mas com apenas um SD1com o valor de 46,50 (6,50 de PIS,
30,00 de COFINS e 10,00 de CSLL), Vai ser um C22. É a soma de
Na contabilização debita a conta Imposto a Recuperar (soma os SD1 de Retenção) e credita Imposto
a Recolher. É feito um lançamento para o PIS, COFINS, CSLL e IR.
ERP em Sala de Aula
Feito o Pagamento, baixa-se o título. Na contabilização debita Imposto a Recolher e

credita o Banco
CONTABILIZAÇÃO
E agora vamos ver a Contabilização.
Entre em Lançamentos/Sped/Gera Arquivo Sped / Contabil (ECD/ECF)

Coloque as datas de tal forma que somente essas 4 Notas sejam processadas.
Selecione SIM em Detalhar Cliente, Fornecedor e Produto
Clique em
e em seguida em
É gerado o Arquivo TXT que é enviado ao Governo por um programa da Receita Federal, que permite
inclusive acertar o SPED. Clique em que o arquivo é baixado em Dowmload e você pode ve-lo. Veja
a quantidade de registros que é gerado e que podem ser modificados para pequenos ajustes baseado no
Manual da Receita, que tem 400 paginas.
Entre em Consultas/Fiscal/Emissões Arquivos SPED. Selecione o arquivo gerado e imprema o Diário, o

Razão e o Balancete não esqucendo de ajustar as datas e selecionar SIM em Justifica

Colunas para que o histórico seja impresso com todo o seu conteúdo.
ERP em Sala de Aula
8
Analise todos os lançamentos contábeis, principalmente na conta Impostos a Recuperar. Veja

também no PEF.
A partir de agora você já tem emprego garantido! Pode dar Suporte aos usuários do ERPFlex e
mesmo em ERPs de outras empresas.
O pagamento das GUIAS pode ser feito diretamente no site do seu Banco onde se menciona o
respectivo valor a pagar
ERP em Sala de Aula
r.

Manual Treinamento ERP em Sala de Aula NEW1

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Material didático do Treinamento

ERP em Sala de Aula

Mão na Massa e Jogo de empresas

Cadastrando sua Empresa................................................................8

Tributação de Empresas com Lucro

ERP em Sala de Aula

Em Cursos temos 4 grupos de vídeos: sobre o PEF-Posição Econômico Financeira, sobre os

2. E AGORA TEMOS UMA NOVIDADE: FIZEMOS MAIS 16 VIDEOS FALANDO

 Ministra cursos, ou seja, é uma prestadora de

 Vende e distribui livros, ou seja, também é um

 Produz chaveiros, ou seja, também é uma indústria.

Cadastrando sua Empresa

Vamos iniciar o exercício pela configuração da sua empresa.

Entre em Cadastros/Bancos CC Finalizadoras/Bancos.

Se houvesse um Banco de Investimentos, na linha do PEF (consulta Posição Econômico-Financeira),

Customização de Telas – Flex DB

1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Vendedores e inclua um Vendedor

As transportadoras são utilizadas na emissão da Nota Fiscal.

1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Transportadoras e inclua uma.

Perfis de Clientes e Fornecedores

1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Perfis de Cliente e Fornecedores.

Os Parâmetros servem para configurar o sistema às características e necessidades de cada usuário. É um

Analise alguns Parâmetros de sua empresa, clicando em Cadastros/Ferramentas

1. Entre em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Dados Adicionais/ Clientes.

2. Entre em Cadastros / Ferramentas do Sistema / Parâmetros /Tabela de Preços

1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Clientes.

E agora os Fornecedores. Qualquer Compra ou Despesa (impostos, funcionários, juros) é

1. Entre em Cadastros / Cadastros Básicos / Fornecedores.

1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Naturezas.

Linha do PEF (despesa) imobilizado (somente neste caso, é preciso definir

As classificações de categorias e subcategorias são amarradas ao produto, ou seja, em uma movimentação

1. Acesse Cadastros / Produtos e Serviços / Categorias/Subcategorias.

1. Acesse Cadastros/Produtos e Serviços/Variantes.

1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos.

Aba Dados Tributários

Inclua agora o Chaveiro:

54.Volte para Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos

Aba Dados Tributários

59.Salve (veja que o sistema mantém a variante padrão)

62.Volte para a opção Cadastros / Produtos e Serviços / Produtos

Aba Dados Tributários

64.Entre na opção Cadastros / Produtos e Serviços / SKU

Entre na tela Cadastros/Configurações Fiscais/Tributação de Serviços e preencha:

Código Trib. Município 123

1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Serviços.

3. Inclua também o serviço para venda do Curso:

1. Entre na opção Lançamentos/Vendas/Orçamentos-Pedidos Novo

Fixo/Variável marque como Recurso Fixo, ou seja, independe da

78.Analise o Orçamento do Curso na aba Cabeçalho

Ordem de Serviço x Ordem de Produção

de Serviço vai recebendo as requisições e compras de produtos (matéria-prima ou mesmo

Abertura da Ordem de Serviço

Serviço PRODUTO/ Produto

Mas aqui vamos digitá-la para entender melhor o processo.

1. Entre em Lançamentos / Compras / Compras Novo

1. Na mesma tela, ou seja, Lançamentos/Compras/Compras, clique em . +Despesa

Movimentações da Ordem de Serviço

1. Entre em Lançamentos / Serviços / Ordens de Serviços.

1. Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento NOVO

1. Entre em Lançamentos / Vendas / Faturamento NOVO

Histórico digite: Venda no Varejo.

1. Entre em Cadastros / Produtos e Serviços / Estruturas de Produtos e Serviços.