(ESAF/TRF/2002.

2) O Mercado de Artesanato Local mantém conta corrente no Banco da

Terra S/A. Em 31 de agosto recebeu o extrato do mês com saldo credor de R$ 38.800,00.
Como o livro razão apresentava na conta Bancos c/Movimento um saldo devedor de R$
24.000,00, a empresa mandou fazer uma conciliação.

Os dados colhidos para conciliação constaram dos seguintes fatos:

1. um cheque de R$ 600,00, recebido de clientes e depositado em 20.08, foi devolvido por

insuficiência de fundos;

2. três cheques de R$ 1.200,00, 5.500,00 e 2.000,00, emitidos para pagamentos a terceiros,

não foram apresentados;

3. um cheque de R$ 700,00 foi debitado ao Mercado, por engano do banco;

4. um depósito de R$ 200,00 foi erroneamente creditado a outro correntista;

5. uma cobrança de duplicatas, emitidas pelo Mercado, no valor de R$8.000,00 fora feita pelo
banco, mas não houve emissão de aviso a tempo;

6. no extrato aparecem despesas bancárias de R$ 400,00, ainda não contabilizadas pelo

Mercado.

Após analisar todos esses fatos, o Contador comunicou à administração que a conta Bancos c/
Movimento deverá ir a balanço com o saldo de: