Exercício de Contabilidade Geral

01-) A empresa Virou Mania LTDA começou as suas
atividades no dia 01/04/98, sendo que nesta data, foi
elaborado seu estatuto social constituído com um capital
de R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de
R$2,00 cada uma.

Capital subscrito
80.000,00

Capital a Realizar
80.000,00

02-)Foi realizado no ato da assinatura do estatuto 20%
do capital em dinheiro e 40% foi depositado no banco Sul
S/A.

Capital a realizar
80.000,00
16.000,00
32.000,00
32.000,00

Caixa
16.000,00

Banco Sul S/A
32.000,00

03-) No dia 02/04/98 contratou um seguro da seguradora
Novo Hamburgo S/A, contra incêndio no valor de
R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento
em três parcelas iguais, de período de vigência de 12
meses.

Seguros apropriar
3.000,00

Seguradora N. Hamburgo S/A
3.000,00

04-) Compra de material de expediente no valor de R$
800,00, material de embalagem R$ 700,00, material de
limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta dias, das
lojas Fátima.
Estoque mat. de embalagem
700,00

Estoque de ma. de expediente
800,00

Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.000.00. para pagamento em duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda.00 06) No dia 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A.00 05 -) Adquiriu móveis e utensílios no valor de R$ 2.Estoque material de limpeza 500.000.000. R$ 1. para uso da empresa por R$ 9.000.000.00 Móveis Silva 2. .00 de juros pelo prazo de cinco meses para pagamento em parcelas iguais.500.00.00.000. o restante financiado pela GM S/A. Móveis e utensílios 2.00 Loja Fátima 2.

50 . Para RS.00 das mercadorias vendidas para RS com ICMS incluso R$60.25.50 Confins R$ 500.00 .000.00 6.000.000. Para SC.Veículos 9.00 4.00 5.00 .00.00.00 Juros apropriar 1.00 Banco Sul S/A 32.000. Vendas de mercadorias 25.PIS R$162.000.00 Financiadora GM S/A 5.00 1.PIS R$32.250.00 com ICMS no total de R$600.PIS R$ 3.000.000.00 Jugasa S/A 4.000.000.000.00 9. R$ 25.00 Caixa 16.00 .Confins R$10.00.00 28. R$ 5.000.000.Confins R$100.000 07-) Venda de Mercadorias à prazo 1 parcela a vista e 30 dias restante parcelas iguais.000.00 . com ICMS incluso nas vendas R$4.00 .000. Foi recebido uma devolução de R$ 500.000.

00 12.5.50 3.00 4.00 30.00 2.00 31.500.00 60.500.00 4.00 500.00 ICMS s/ vendas 4.00 600.25 .500.00 2.25 32.75 ICMS a recolher 60.00 100.00 10.250.500.50 191.00 14.50 3.000.00 PIS s/ vendas 162.00 590.500.000.000.00 PIS a recolher 162.790.250.00 Duplicatas a receber 12.00 Confins s/ vendas 500.

Compra de mercadorias 8.00 .270. foi devolvida a importância de R$250.00 com R$30. de Especial Modas LTDA.00.00 30.00 de ICMS imbuído no total. de R$5.00 100. com valores iguais.700. De Pedággio LTDA.300.50 191.790.75 Devolução s/ vendas 500.00.000.00 600.700.00 Confins a recolher 500.00 ICMS a recuperar 1.00 08-) Adquiriu mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias.600.00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.00 32.00 590. R$10. do RS.700.00 2.400.00 com ICMS no total de R$600.00 10.00 4. de SC.00 4.00 12.000.

00 30.00 250.00 .Pedággio LTDA 10.00.00 09-) Foi pago a transportadora Falcão LTDA. Frete s/ compras 220. ICMS incluso no frete R$ 30.000.00 Devolução s/ compras 220.750.00.00 Especial Modas 250.00 4. o valor de R$250.00 5.00 Caixas 31.750. para transportar as mercadorias compradas no RS.000.000.

00 30.00 15.00 44.000.000.00 14. Duplicatas a receber 14.00 250. O .00 com desconto de R$ 300.00 Descontos Concedidos 300. um contrato de publicidade. com a empresa Globo Publicidade LTDA.00 10-) Recebimento de duplicatas R$15.00 500.00 11-) Foi feito em 1º de agosto de 1998.650.00.270.ICMS a recuperar 2.700.500.950.00 Transportadora Falcão 250.00 2.300.00 Caixa 29.

período de vigência 6 meses.000. Publicidade apropriar 6.000.400.000.00 26. através de lançamento de débito no banco Sul S/A.00 2.00 6. sendo que a primeira foi paga no ato.00 .00 Globo Publicidade LTDA 2.00 Caixa 23.000.00 6.00 Banco Sul S/A 28.000. Capital a realizar 32.000.950.400. para o pagamento ser realizado em três parcelas iguais.000.qual possui o valor de R$ 6.000.00.00 29.00 4.000.00 6.550.00 12-) Foi realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em dinheiro.

13-) Pago uma duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7. (juros cobrados no final dos trintas dias) Banco Sul S/A 26.00.550.00 Descontos Recebidos 300.00 2.750. debitado em conta corrente.500.000.500.00 com despesas de juros R$450.000.00 pelo prazo de trinta dias.00 14-) Foi obtido um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500.00 Caixa 30.200.00 23.00 7.5000.00 com desconto de R$ 300.00 10. Rig Point 7.00 Empréstimos Bancários .

00 .00 da empresa Compaq Ltda. Telefone 1. Equipamento de Processamento de Dados 3.7.500. No valor R$ 1.00 16-) A empresa adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de R$3.500.00 3.00 15-) Adquiriu o direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL.00 EMBRATEL 1.000.500.000.000.00 33.500.500.00 a prazo.00 7.500.00 Compaq LTDA 500.00 e mais quatro parcelas iguais. Pagamento a vista R$ 500.

foram compradas diversas máquinas industriais Manos LTDA.00 18-) Em 10.00.000. sendo .00 39. por R$5.000.650.08.650.00 Banco Sul S/A 33.00 6.000.00 500.00 41.150.3.500.00 Caixa 42.00 6.000.00.00 35.500.000.650. Caixa 41.98.00 17-) A empresa efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.

100.00.000.00 2.00 35. mediante aceita de uma duplicata.650.00 500.00 a vista. com vencimento para 30/10/98.00 2. com juros de R$50.00 5.000.000.00 42.00 500.00 Manos LTDA 2. o restante.00 Caixa 44.00 .00 19-) Efetuou o pagamento a EMBRATEL.00 em dinheiro.150.00 Caixa 35.500. Máquinas e equipamentos 5.500.500. R$ 500.R$2.00 50. EMBRATEL 500.500.00 1.650.

00 Banco Sul S/A 35.250. com cheque obtendo-se desconto de 150.00.750.00.Juros pagos 50.00 20-) Pagamento de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.00 2.00 4.00 2.350. .500.00 21-) Foi pago em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda.00 Descontos recebidos 150. Especial Modas 2.500.00 33.150.500.

com a empresa Carbex LTDA.00 2.00 6. 16.00 Carbex LTDA 300.000.00 3.100. GM S/A 1. 22.250. apropriar 300.200. 04.00 22-) Foi efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de calcular.00 Alírio Imóveis S/A 1.Compag LTDA 750. pelo período de seis meses no valor de R$ 300.350.00 Caixa 35.00 para pagamento em duas parcelas iguais. Bens.000.000. Contrato M.00 .00 2.00 750. 06.000.00 23-) Pagamento a primeira parcela dos seguintes itens 03. 05.00 34.

00 1.00 .00 2.00 3.00 2.00 150.00 2.600.4.750.00 Segurado Novo Hamburgo 500.500.350.250.5000.000.00 Compag LTDA 750.800.00 Caixa 34.00 Fátima 2.000.00 5.00 28.00 1.000.00 300.000.00 Carbex 150.

00 bancários .500.00 Banco Sul 39.00 a vista com cheque Banco Sul S/A.00 4.00 Banco Sul S/A 33.00 13.5000.00 4.075.00 75.24-) Foi adquirida uma Combi por R$ 4.00 35. Veículos 9.000.00 Sônego & Cia 4.000.150. De Sônego & Cia.000.000.00 25-) Recebemos um aviso de encargos incidentes sobre conta corrente de R$ 75. Despesas bancárias 75.00 4.000.000.00 33.000.00.

750.500.00 28.00 .00 100.50 para a Receita Federal.00 7.650.075.500. Impostos e taxas 100.00 25.00 Caixa 28.00 Juros pagos 50.00 450.125.00 Empréstimo bancário 7.500.00 27-) Pagamento empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul S/A. Banco Sul S/A 33.00 7.50 para Receita Estadual e R$ 57.26-) Pagamento de taxas no valor de R$42.

00 100.00 720.450.00 400.00.00. Estoque material de expediente 800.00 500.00 28-) Apropriar material de expediente R$80. material de limpeza R$100. Juros.00 Estoque mat.contrato publicidade . seguro .contrato manutenção. material de embalagem R$ 200.00.00 Material de expediente 80. de limpeza 500.00 500.00 .00 80.00 200.00 Estoque material de embalagem 700.

00 Manutenção de bens 50.000.000. Bens apropriar 300. Manit.Material de embalagem 200.00 Seguros 250.00 Publicidade 1.000.00 50.00 250.000.00 250.00 Cons.00 2.00 Publicidade apropriar 6.00 5.00 1.000.00 Material de limpeza 100.00 Seguros apropriar 3.750.00 .

00 Energia 92.00 29-) A Virou Mania LTDA recebeu.00 200. as faturas de água no valor de R$ 20. para pagamentos nos vencimentos.00 800.00 . Água 20. fatura de energia elétrica no valor de R$92.00 Juros pagos 500.Juros apropriar 1.00 800.00 200.00.50 Casan a pagar 20.50 e a fatura de telefone no valor de R$80.00.00 Telefone 80.000.

50 Telesc a pagar 80.00 .00 60.00 Prefeitura municipal 60.650.00 30-) Foi pago na prefeitura municipal de Criciúma.00 28.00 Caixa 28.590. o alvará de localização no valor de R$ 60.00.00 60. Alvará apropriar 60.Celesc a pagar 92.

00 Despesas INSS Empresa 27.000.00 15.100.31-) Apropriado o encargo com novembro/98.labore 2. Alvará apropriar 60.00 45.8% 2.780. alvará 15.00 incorridas no R$ R$ Provisão de Férias + 1/3 1.111.00 R$ R$ mês de .00 32-) Apropriado outubro/98.00 R$ Despesas INSS empresa 240.10 R$ Pró .00 Desconto INPS empregados 1.00 alvará no mês de Desp. Despesas Salário 10.000.

00 10.00 R$ FGTS 800.33 R$ Descontos INSS empregador 160.Despesas FGTS 800.00 .00 240.00 R$ Aluguel 1.100.00 8.00 3.020.00 INSS 2.000.00 Salários a pagar 1.000.000.900.780.00 Salários 10.780.00 R$ Provisão 13º salário 833.00 FGTS a recolher INSS a recolher 2.

111.10 Provisão de férias 1.00 Provisão 13º salário 833.100.00 Aluguel 1.000.00 160.00 4.33 Provisão férias a pagar 1.10 Aluguel a pagar 1.000.280.111.00 1.00 240.00 Provisão 13º salário 833.800.33 .

840.000.00 2.00 Pró .00 .labore a pagar 160.Pró .000.00 1.labore 2.

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