UNIVERSIDADE DA BEIRA INTERIOR

Faculdade de Ciências Sociais e Humanas Contabilidade Financeira I

Departamento de Gestão e Economia
 

EXERCÍCIO: RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA 
Uma empresa pretende apurar o saldo efetivamente disponível na sua conta de depósitos à ordem, à 
data de 31 de Julho. Para tal dispõe do extrato bancário enviado pelo banco e do recapitulativo de 
movimentos da conta de depósitos à ordem (120001) emitido pela contabilidade da empresa. 

Extrato bancário (de 1 a 31 de Julho) da conta 2535566783‐0010 

CONTA: 2535566783-0010 EUR

NIB: 0010.0000.37637950001.45

SALDO ANTERIOR 3 732,92

03/07 03/07 CHEQUE 68000500 -20,25 3 712,67
04/07 04/07 TR 000000042 A FAVOR DE SEGUREX MED DE SEGUROS -103,32
04/07 TR 000000043 A FAVOR DE CGD - CAIXA GERAL DE DEP -250,00
04/07 COMPRA ELEC 0894965/47 PCDOC, LDA -70,00 3 289,35
05/07 04/07 ENTREGA DE VALORES 27,40
04/07 DEPOSITO EM NUMERARIO 500,00 3 816,75
07/07 06/07 PAG. PORTAGEM/TELEF. PUBL. ELEC 0894965/12 -2,70
07/07 CONSTITUICAO DEPOSITO A PRAZO 257/003 -500,00 3 314,05
10/07 10/07 COMPRA ELEC 0894965/48 GET STORE -3,68
10/07 CHEQUE 68000501 -20,00 3 290,37
16/07 16/07 PAG.A CREDIFIN CREDITO SDD 674567464 -20,00
16/07 PAGAMENTO SERVICOS INTERNET - 79192059 -20,00
16/07 PAGAMENTO SERVICOS INTERNET - 79192060 -48,87
16/07 PAGAMENTO SERVICOS INTERNET - 08998377 -17,81 3 183,69
17/07 17/07 PAGAMENTO SERVICOS INTERNET - 08998378 -82,60
17/07 JUROS DE EMPRESTIMO - 00215353-154-001 -213,61 2 887,48
18/07 18/07 TR 000000001 A FAVOR DE BCO SANTANDER TOTTA -50,00
19/07 ENTREGA DE VALORES 13,45
18/07 COMPRA ELEC 0894965/49 FARMACIA SOS -19,58 2 831,35
20/07 20/07 PAG.A SOFINLOC CREDITO SDD 101369546 -657,90 2 173,45
23/07 22/07 DESPESAS ANUAIS DE MANUTENCAO -22,72 2 150,73
25/07 25/07 LEV. ATM ELEC 0894965/41 R COMENDADOR CANTO MEL -20,00
25/07 TR 000000045 A FAVOR DE BES -BANCO ESPIRITO SANTO -9,75 2 120,98
31/07 31/07 JUROS DE DEPOSITO A PRAZO 255/002 123,68
31/07 PAG. PORTAGEM/TELEF. PUBL. ELEC 0850853/03 -10,00
31/07 COMPRA ELEC 0850853/54 INTERPREV LDA -29,40
31/07 PAGAMENTO SERVICOS INTERNET - 50046350 -15,00
31/07 CHEQUE 68000503 -481,00 1 709,26

 
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Departamento de Gestão e Economia
 

Extrato contabilístico (de 1 a 31 de Julho), referente à conta 120001 
Conta: 120001 – BPI (2535566783-0010)
Período: 01/07 a 31/07
Débito Crédito Saldo
Data Descrição do movimento (+) (-)
SALDO ANTERIOR 3.732,92 D

1-Jul Pag Fatura n.º 343 Cheque 68000500 20,25 3.712,67 D

4-Jul TB pagamento seguros 103,32 3.609,35 D
4-Jul Transf p/conta CGD 250,00 3.359,35 D
4-Jul Depósito Bancário (talão 6537) 527,40 3.886,75 D
5-Jul Pagamento Fatura 34 PCDoc 70,00 3.816,75 D
7-Jul Constituição de Depósito a Prazo 257/003 500,00 3.316,75 D
7-Jul Pag Fatura n.º 655 Alias, Lda - Ch 68000501 20,00 3.296,75 D
10-Jul Pag Fatura n.º 4512/09 GET STore 3,68 3.293,07 D
11-Jul Pag Fatura n.º 343 de Andrade & Sá, Lda com Cheque 502 370,00 2.923,07 D
16-Jul Pagamento Credifin/Destruidor papel 20,00 2.903,07 D
16-Jul Pagamento fatura 23124 água 20,00 2.883,07 D
16-Jul Pag fact luz n.º 28986764 48,87 2.834,20 D
16-Jul Pag fatura 33435 (gás) 17,81 2.816,39 D
17-Jul Pag formação TOC Fact6544 82,60 2.733,79 D
18-Jul TB p/ pag fatura n.º 66636 S&S 50,00 2.683,79 D
20-Jul Prestação crédito Sofinloc 657,90 2.025,89 D
25-Jul Levantamento para reforço de caixa 20,00 2.005,89 D
25-Jul Pag fatura 657489 de SistelCom (TB) 9,75 1.996,14 D
26-Jul Portagens 2,70 1.993,44 D
31-Jul Pag serviços Interprev FACT 87866778 29,40 1.964,04 D
31-Jul Carregamento telem administrador 15,00 1.949,04 D
31-Jul Depósito Bancário (talão 9567) 350,00 2.299,04 D
31-Jul Pag. fatura 675274 da Xerox c/ Chq 503 481,00 1.818,04 D

Pedidos: 
a. Proceda à reconciliação bancária 
b. Efetue a classificação dos factos patrimoniais necessários à reconciliação bancária.