RM1100190810 - TOTVS - GestaoContabil

TOTVS Gestão
Contábil
0800 709 8100

totvs.com
Todos os direitos reservados. Planejamento e controle orçamentário 1

Sumário CVISÃO GERAL 3
Apresentação 3
Objetivos 3
ENTIDADES PRINCIPAIS 4
Plano de Contas Contábil 4
Plano de Contas Gerencial 6
Históricos padrões 11
Centros de custos 12
PARÂMETROS GERAIS 14
Parâmetros Gerais 14
Escrituração Contábil 15
ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL 15
Manutenção de lotes 17
Manutenção de lançamentos 19
Ferramentas/Utilitários 22
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO 34
Encerramento do Exercício 34
ORÇAMENTO CONTÁBIL 36
Orçamento Contábil 36
Manutenção de Orçamento 36
Copiar Orçamentos 38
Alteração de Orçamento 39
Zerar orçamento 39
Geração de Orçamentos Automáticos 39
EMISSÃO DE RELATÓRIOS 41
Emissão de Relatórios 41
Relatórios Plano de contas 42
Relatótio Diário 42
Relatórios Balancete 42
Relatório Razão 43
Relatório Razão Gerencial Contábil 43
Relatório Razão Contábil Gerencial 44
Relatório Conciliação de lançamentos 44
Relatório Lançamentos duplicados 45
Relatório Listagem de lançamentos 45
Relatório Consistência de Saldos 46
Relatório Demonstração de resultado 46
Relatório Consistência de lançamentos 47
Relatório Retrospectivas de saldos 48
Relatório Retrospectiva Contábil/Gerencial 48
Relatório Acompanhamento Orçamentário 49
Relatório Lançamentos não quitados 49
Relatório Listagem de diferenças 50
Rotinas Legais 51
Instrução Normativa nº 68/86/89 51
ROTINAS LEGAIS 51
MANAD 1.0.0.2 - Manual Normativo de Arquivos Digitais 52
SPED Contábil 52
SPEDF FCONT 58
EXERCÍCIOS COMPLEMENTARES 60
2 RM Saldus Todos os direitos reservados.

VISÃO GERAL
Apresentação
Este documento tem como objetivo apresentar os principais processos e as principais características
técnicas do aplicativo TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus), permitindo assim uma melhor compreensão
de suas funcionalidade e, conseqüentemente, um melhor aproveitamento de seus recursos.
O TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) é um dos componentes da linha Windows de gestão integrada
empresarial TOTVS. Esses aplicativos trabalham de forma integrada, compartilhando entre si operações
importantes com uma interface semelhante entre eles, alem de amigável para o usuário.
Esse é um dos Aplicativos que integram a Linha RM e que abrange todas as funções da automação
oferecidas através desta linha de software administrativo.
Objetivos
As características funcionais do TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) possui recursos flexíveis e que
permitem uma racionalização das informações cadastradas e otimização dos dados necessários aos
controles contábeis e gerenciais, através de suas divisões funcionais internas.
O sistema recebe os lançamentos contábeis de todos os aplicativos através de lotes e desta maneira os
usuários da contabilidade podem conferí-los e quando se deseja realizar a integração dos mesmos ao lote
0 da contabilidade.
O conceito de lote 0 da contabilidade significa que somente os lançamentos que estão no lote 0
influenciam nos saldos das contas que são apresentados nos relatórios internos do sistema.
As informações geradas pelo TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) permitem, aos usuários da contabilidade,
obter informações contábeis e gerenciais para tomada de decisões dentro e fora das empresas.
Todos os direitos reservados. RM Saldus 3

ENTIDADES PRINCIPAIS
Parâmetros Gerais
Encerramento do
Plano de Contas Plano de Contas
Escrituração Contábil Exercício
contábil Gerencial
Orçamento Contábil Histórico padrões Centros de Custos Emissão de Relatórios
Rotinas Legais
As entidades manipuladas no aplicativo estão dispostas em diversas tabelas que classificamos

de Tabelas Globais e Tabelas Específicas. As Globais são tabelas comuns a todos os aplicativos. Já as
específicas são aquelas que se encontram disponíveis em um sistema, mas podem ser encontradas em
outros sistemas, com o intuito de garantir a correta integração entre eles. Serão descritas as entidades
principais do sistema RM Saldus, porém algumas serão citadas apenas em seus processos específicos,
como as tabelas departamentos que são chamadas de tabelas globais, mas fazem parte do processo de
escrituração contábil
Plano de Contas Contábil

O Plano de contas é o agrupamento ordenado de todas as contas que são utilizadas pela contabilidade
dentro de determinada empresa. Cada empresa, de acordo com sua atividade e seu tamanho (micro,
pequena, média ou grande), deve ter seu próprio Plano de Contas. Neste cadastro serão incluídas todas as
contas que serão movimentadas pela contabilidade em decorrência das operações da empresa, ou, ainda,
contas que embora não movimentadas no presente, poderão ser utilizadas no futuro. Sem o cadastro
desta entidade não é possível inserir um lançamento contábil.
Dentro de uma visão abrangente, as contas fazem parte de um sistema contábil cujos objetivos, do ponto
de vista da Estrutura de uma Entidade Contábil, tanto podem ser internos quanto externos, o que o torna
de grande complexidade.
O primeiro passo para que as contas tenham como atender a maioria desses objetivos, é a de organizá-las
em um Plano de Contas (também conhecido como Quadro de Contas ou Estrutura de Contas).
O elenco de contas e o grau de pormenores num plano de contas depende do volume e da natureza dos
negócios de uma empresa. Entretanto, na estruturação do plano de contas devem ser considerados os
interesses dos usuários (gerentes, proprietários da empresa, governo, bancos, etc).
Tendo em vista a estrutura desenvolvida pela lei societária brasileira, um Plano de contas analítico poderia
ter a seguinte estrutura de 1º nivel:
l Código 1 - Ativo
l Código 2 - Passivo

l Código 3 - Patrimônio Líquido
l Código 4 - Receitas
l Código 5 - Custos
l Código 6 - Despesas e Outros Resultados
l Código 7 - Despesas pré-operacionais
l Código 8 - Contas de filiais
l Código 9 - Outras contas de controle e análise
A partir dessa codificação inicial (que pode variar de acordo com a entidade. Por exemplo, se a Entidade
não for do tipo industrial, pode-se mudar o código 5 para Despesas e o Código 6 para Outros Resultados),
citamos como exemplo o código de uma conta patrimonial:
Conta 1211-0001, sendo que:

l Código 1 - Ativo
l Código 12 - Ativo Circulante
l Código 121 - Clientes
l Código 1211 - Duplicata
l Código Extensão 0001 - (nome do cliente).
Exemplo:
Conta 6111.0003:
l Código 6 - Despesas e Outros Resultados
l Código 61 - Despesas Administrativas
l Código 611 - Despesas de Pessoal
l Código 6111 - Salários e remunerações
l Código Extensão 0003 - Horas extras
O Plano de contas com um único título para cada conta ou um único título de conta para determinada
operação evita que diversas pessoas ligadas ao setor contábil (lançadores) registrem um mesmo fato
contábil ou uma mesma operação com nomenclaturas diferentes. Desta forma, com a padronização dos
registros contábeis, mesmo que haja rotação de profissionais contábeis, não ocorrerá perigo de falta de
uniformidade das nomenclaturas.
Antes de se iniciar o cadastro de um plano de contas é preciso definir suas parametrizações, pois sem
ela não será possível o cadastro do plano de contas. Os parâmetros do plano de contas podem ser
acessados através do menu Opções / Parâmetros / RM Saldus /Processo 01.01 – Plano de Contas / Etapa
1 – Parâmetros Gerais do Plano de Contas Contábil.
Nesta etapa são definidas as opções relacionadas com o plano de contas e sua utilização na inclusão de
lançamentos contábeis. Dentre as opções apresentadas a principal é “Acessa contas globais”.
Habilitando esta opção, será possível definir opcionalmente, contas contábeis ou gerenciais que deverão
estar disponíveis para todas as coligadas. Com a opção desmarcada, as contas somente poderão ser
acessadas exclusivamente nas coligadas nas quais foram criadas.
Esta opção deve ser habilitada apenas para coligadas que possuam máscaras iguais. Do contrário poderá
haver inconsistências nos relatórios. O sistema barrará códigos repetidos para os códigos contábeis e
para os reduzidos das contas contábeis e gerenciais.

Se uma conta global contábil ou gerencial estiver em uso na coligada, o sistema não deixará desativar o parâmetro
“Acessa Contas globais”.
Fique O sistema não deixará ativar o parâmetro “Acessa Contas Globais” se existir uma conta global com o mesmo código
atento
contábil ou reduzido de contas da coligada.
O plano de contas contábil é enumerado ou codificado de forma racional, o que facilita a contabilização
através de processos eletrônicos. Com a estruturação do plano de contas pode-se falar em escrituração
ou registros contábeis como manda nossa legislação.
No TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) para estruturar um plano de contas é necessário definir a máscara
contábil dos grupos. Para informar a máscara contábil deve-se acessar o menu: Opções / Parâmetros / RM
Saldus /Processo 01.01 – Plano de Contas / Etapa 2 – Parâmetros do Plano de Contas Contábil.
São apresentados 9 grupos contábeis (0 a 9), esta configuração consiste da definição do número de dígitos
e níveis que cada grupo de contas contém. Somente no primeiro nível das máscaras não é permitido mais
de um caractere. Conforme já citado, cada empresa definirá a máscara contábil dos grupos de acordo com
sua necessidade.
Dentro do processo de preenchimento das máscaras existe a opção “Não utiliza máscaras nas contas”, esta
opção é utilizada apenas para empresas que são reguladas pela ANS (Agência Nacional de Saúde). O plano
de contas contábil destas empresas não utiliza níveis na máscara e por este motivo foi implementada no
sistema esta opção. As empresas que já fizeram a conversão do plano de contas contábil, conforme plano
da ANS, já possuem esta opção marcada e desabilitada.
Plano de Contas Gerencial

Esta entidade é responsável pelo cadastro de contas gerenciais que receberão o rateio dos valores das
despesas ou custos efetuados pela empresa. No TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus), atualmente, a única
maneira de ratear os valores de um lançamento contábil é através das contas gerenciais.
Portanto, segue o mesmo conceito do plano de contas contábil, cada empresa de acordo com sua
atividade e seu tamanho deve ter seu próprio Plano de Contas gerencial, caso deseje ratear suas despesas
ou custos.
Importância da contabilidade gerencial

A contabilidade gerencial é uma ferramenta indispensável para a gestão de negócios. De longa data,
contadores, administradores e responsáveis pela gestão de empresas se convenceram que amplitude das
informações contábeis vai além do simples cálculo de impostos e atendimento de legislações comerciais,
previdenciárias e legais.
Além disso, o custo de manter uma contabilidade completa (livros diário, razão, inventário, conciliações, etc.)
não é justificável para atender somente o fisco. Informações relevantes podem estar sendo desperdiçadas
quando a contabilidade é encarada como um mero cumprimento da burocracia governamental.
Os gestores de empresas precisam aproveitar as informações geradas pela escrituração contábil, pois
obviamente este será um fator de competitividade com seus concorrentes: a tomada de decisões com
base em fatos reais e dentro de uma técnica comprovadamente eficaz – o uso da contabilidade.

A gestão de entidades é, sabidamente, um processo complexo, inesgotável, mas pode ser facilitada
quando se tem uma adequada contabilidade gerencial.
No TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) para estruturar um plano de contas gerencial da mesma maneira
que o plano de contas contábil é necessário definir a máscara contábil dos grupos. Para informar a máscara
contábil deve-se acessar o menu: Opções / Parâmetros / RM Saldus /Processo 01.01 – Plano de Contas /
Etapa 3 – Parâmetros do Plano de Contas Gerencial.
São apresentados 9 grupos gerenciais (0 a 9), Esta configuração consiste da definição do número de
dígitos e níveis que cada grupo de contas contém. Da mesma maneira que na máscara do plano de contas
contábil somente no primeiro nível das máscaras não é permitido mais de um caractere. Conforme já
citado, cada empresa definirá a máscara gerencial dos grupos de acordo com sua necessidade
Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de plano de contas gerencial, acesse o menu Cadastros / Plano de
contas Gerencial.
2. Na visão de filtros clique no botão ‘Novo’, selecione o campo ‘Código’, e o operador ‘IS NOT
NULL’.
3. Clique em ‘Adicionar’ e após no botão ‘Salvar’
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no botão ‘Executar’
5. Clique no botão novo para inclusão da conta gerencial;
6. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de dúvida consulte o Help).
Neste primeiro momento o filtro utilizando o operador ‘IS NOT NULL’ pode ser usado. Posteriormente, os
filtros devem ser melhorados para que sejam apresentadas somente as contas desejadas, pois existe um
limite no sistema de 1000 registros por filtro.
Caso tenha sido criado um campo complementar para conta gerencial ao incluir uma nova conta gerencial
é apresentada uma pasta chamada ‘campos complementares’,
Campos Complementares
Os campos complementares têm por finalidade definir informações que, por default, não são encontrados
no aplicativo. É possível criar campos complementares para lançamentos, contas contábeis, contas
gerenciais e centro de custos. Os campos complementares podem ser do tipo “Inteiro”, “Data”, “Texto”,
“Real” ou “Alfanumérico”. Pode-se fazer uma validação do valor informado para o campo complementar,
utilizando tabela dinâmica, ou seja, o valor digitado deve estar cadastrado na tabela dinâmica informada
na criação do campo complementar. As tabelas dinâmicas são cadastradas através do menu Cadastros /
Tabelas Dinâmicas.
Procedimento
1. Para o cadastro de campos complementares, acesse o menu Cadastros / Campos
complementares.
2. Selecione Lançamentos/Contas contábeis/Contas gerenciais/ou centros de custos. (no caso
de dúvida consulte o Help).
1. Para o cadastro da tabela de plano de contas contábil, acesse o menu Cadastros / Plano de
contas contábil.
2. Na visão de filtros clique no botão ‘Novo’, selecione o campo ‘Código’, e o operador ‘IS NOT
NULL’.
3. Clique em ‘Adicionar’ e após no botão ‘Salvar’
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no botão ‘Executar’

5. Clique no botão novo para inclusão da conta contábil;
Na inclusão de uma conta contábil analítica, caso seja marcada a opção ‘Rateio’, será apresentada a pasta
‘Distribuição Gerencial’. Nesta pasta poderá ser informado um percentual a ser rateado para as contas do
plano de contas gerencial.
A distribuição gerencial pode ser predefinida informando-se o rateio diretamente na conta contábil, ou
pode-se definir a distribuição no momento da digitação do lançamento. Caso o rateio não seja fixo, a
pasta “Distribuição Gerencial” ficará em branco e a distribuição será definida no momento da digitação do
lançamento. Caso o rateio para essa conta seja fixo, definir na pasta “Distribuição Gerencial” o percentual
a ser rateado para cada conta gerencial.
O campo “Rateio” de uma conta só poderá ser marcado no momento da inclusão da conta contábil. Caso
seja necessário habilitar essa opção após a inclusão da conta contábil, deverá ser utilizado o processo
“ALTERAÇÃO DO CAMPO TEM DISTRIBUIÇÃO GERENCIAL” disponível na visão do plano de contas
contábil.
Caso a conta contábil tenha sido incluída com a opção de ‘rateio’ marcada e o usuário deseja futuramente
desmarcar esta opção, o mesmo deverá executar este processo para que a conta deixe de ter distribuição
gerencial.
Lembrando que toda a movimentação da conta contábil é afetada quando este processo é executado, ou
seja, onde a conta contábil existir, a mesma sofrerá a alteração conforme opção escolhida no processo.
Exercícios
1. Cadastre as seguintes contas gerenciais:
CÓDIGO DESCRIÇÃO ANALÍTICA/SINTÉTICA NATUREZA

1 ADMINISTRATIVOS SINTÉTICA DEVEDORA
1.01 FINANCEIRO ANALÍTICA DEVEDORA
1.02 CONTABILIDADE ANALÍTICA DEVEDORA
1.03 VENDAS ANALÍTICA DEVEDORA
1.04 COMPRAS ANALÍTICA DEVEDORA
2 PRODUÇÃO/SERVIÇOS SINTÉTICA CREDORA
2.01 VENDAS DE SISTEMAS “RM SALDUS” ANALÍTICA CREDORA
2.02 VENDAS DE SISTEMAS “RM FLUXUS” ANALÍTICA CREDORA
2.03 IMPLANTAÇÃO DO “RM SALDUS” ANALÍTICA CREDORA
2.04 IMPLANTAÇÃO DO “RM FLUXUS” ANALÍTICA CREDORA
2. Criar filtros para selecionar as contas gerenciais. Utilize o botão “[Filtrar]”

da barra de ferramentas.
a) Selecione somente as contas gerenciais do grupo 1;
b) Selecione somente as contas gerenciais do grupo 2;
c) Selecione as contas gerenciais por descrição.

3. Cadastre o seguinte Plano de Contas Contábil:
1 Ativo
1.1 Ativo Circulante
1.1.1 Ativo Circulante Disponível
1.1.1.1 Caixas e Bancos
1.1.1.1.001 Caixa Geral Matriz
1.1.1.1.002 Banco Itaú S/A
1.1.1.2 Clientes
1.1.1.2.001 ABC LTDA.
1.1.1.2.002 WK S/A
1.1.1.2.003 WB LTDA.
1.3 Ativo Não Circulante
1.3.1 Ativo Permanente Imobilizado
1.3.1.1 Máquinas e Equipamentos
1.3.1.1.001 Máquinas Industriais
1.3.1.2 Veículos
1.3.1.2.001 Veículos
2 Passivo
2.1 Passivo Circulante
2.1.1 Fornecedores
2.1.1.1 Fornecedores Nacionais
2.1.1.1.001 Drogaria ABC LTDA.
2.1.1.1.002 RMW LTDA.
2.1.1.1.003 JWK S/A.
2.2 Patrimônio Líquido
2.2.1 Apuração de Resultados
2.2.1.1 Apuração do Resultado do Exercício
2.2.1.1.001 Lucros / Prejuízos Acumulados
2.2.1.1.001- Apuração de Resultado do Exercício
3 Despesas
3.1 Despesas Administrativas
3.1.1 Despesas Administrativas Operacionais
3.1.1.1 Despesas com Mão-de-Obra Indireta
3.1.1.1.001 Salários
Observação:
Para a conta 3.1.1.1.001 habilitar o campo “Rateio”
Definir que ela possuirá distribuição gerencial, mas não informar o rateio gerencial para a mesma.
3.1.1.2 Despesa com Aluguéis

3.1.1.2.001 Despesa com Aluguel de Imóveis

Observação:
Para a conta 3.1.1.2.001 habilitar o campo “Rateio”
Definir que ela possuirá distribuição gerencial e informar o seguinte rateio gerencial:
25% Conta Gerencial 1.01 Financeiro;
25% Conta Gerencial 1.02 Contabilidade;
25% Conta Gerencial 1.03 Vendas;
25% Conta Gerencial 1.04 Compras.
3.1.1.3 Despesas em Geral

3.1.1.3.001 Despesas Gerais
Observação:
Para a conta ‘3.1.1.3.001’ habilitar o campo “Rateio”
4 Receitas
4.1 Receitas Operacionais
4.1.1 Receitas Operacionais de Vendas
4.1.1.1 Receitas Operacionais de Vendas de Sistemas
4.1.1.1.001 Vendas Sistemas “Linha Windows”
Observação:
4.1.1.2 Receitas Operacionais de Implantação

4.1.1.2.001 Implantação de Sistemas “Linha Windows”
Observação:
Anotações

Históricos padrões
O cadastro de histórico padrão é um pré-cadastro que é feito no sistema para que no momento da inclusão
do lançamento contábil o histórico e o complemento possam conter alguns dados fundamentais sobre a
operação em registro. O histórico é a narração do fato ocorrido, a qual deve ser resumida, mas exprimindo
bem a operação. Ele deve feito com a máxima clareza, evidenciando de forma analítica e objetiva o registro
da operação. É um pré-cadastro utilizado para agilizar as descrições dos lançamentos contábeis.
Antes de iniciar o cadastro de um histórico padrão, deverá ser definido todos os parâmetros relativos à
manutenção de históricos padrões em Opções / Parâmetros / RM Saldus.
Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 1 – Histórico Padrão

Nesta etapa deverá ser definido o tipo de código de histórico padrão que será utilizado pela empresa. Os
tipos existentes são: Qualquer caractere, Apenas letras e Apenas números.
Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de históricos padrões, acesse o menu Cadastros / Históricos
Padrões.
2. Na visão de filtros clique no botão ‘Novo’, selecione o campo ‘Código’ e o operador ‘IS NOT
NULL’.
3. Clique em ‘Adicionar’ e após no botão ‘Salvar’.
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no botão ‘Executar’ .
5. Clique no botão novo para inclusão de um histórico padrão.
Exercícios
1. Para facilitar a digitação de lançamentos contábeis, cadastre os seguintes históricos:
1 - Pagamento conforme NFº Nº ###### data @@/@@/@@@@ do Fornecedor

#
2 - Recebimento conforme NF Nº #;
3 - Pagamentos Diversos;
4 - Composição de Saldo Anterior;
5 - Apuração do Resultado do Exercício. (Habilitar campo Histórico de Fechamento).
Anotações

Centros de custos
Um centro de custo é uma unidade da empresa com custos diretos que lhe possam ser imputados. A
criação dos centros de custos permite atribuir responsabilidades aos gestores da unidade sendo, por isso,
também designados por “Centros de Responsabilidade”. Esta entidade é uma tabela global que é muito
utilizada no TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus). Na contabilidade o controle de custos é essencial para a
gestão da empresa, por este motivo a informação do centro de custo no lançamento contábil é de grande
importância para os usuários da contabilidade.
Antes de iniciar o cadastro dos centros de custos, deverá ser definido todos os parâmetros relativos a este
cadastro em Opções / Parâmetros / RM Saldus.
Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 2 – Centro de Custo

Nesta etapa são apresentadas as opções relacionadas ao centro de custo
É muito importante o preenchimento correto da máscara do centro de custo, ela é definida na implantação
do sistema e só poderá ser alterada caso não existam centros de custos cadastrados na coligada. Portanto,
a máscara deve ser definida seguindo o conceito de definição de máscara contábil, ou seja, a estrutura da
máscara será definida de acordo com a necessidade de cada empresa.
Exercícios
1 - Informe a seguinte máscara para o centro de custo:

##.#.#.#
Procedimento
1. Para o cadastro da tabela de centros de custo, acesse o menu Cadastros / Centros de custos.
2. Na visão de filtros clique no botão ‘Novo’, selecione o campo ‘Código’e o operador ‘IS NOT
NULL’.
3. Clique em ‘Adicionar’ e após no botão ‘Salvar’.
4. Informe um nome para o filtro, selecione o mesmo e clique no botão ‘Executar’ .
5. Clique no botão novo para inclusão de um centro de custo.
6. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de dúvida de algum campo, consulte
o Help).
Se o campo ‘Permite lançamentos’ não estiver marcado o centro de custo não permitirá que sejam incluídos lançamentos
contábeis para o mesmo, caso o usuário deseje que estes centros de custos não sejam apresentados na inclusão do
lançamento contábil deve-se desmarcar nos parâmetros a opção ‘’Exibir centro de custo que não permite lançamento’
Fique que se encontra em Opções /Parâmetros / RM Saldus Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 8 – Manutenção dos
atento lançamentos Contábeis

Atualmente o lançamento contábil não permite que o valor contábil seja rateado entre vários centros de
custos, ou seja, no lançamento contábil só é permitido informar um centro de custo, com isto o rateio é
feito pelo plano de contas gerencial. Existe um estudo para que em versões futuras seja possível ratear o
valor contábil por centros de custos custos.
Exercícios
1. Cadastre os seguintes centros de custos:
01 – Produção
01.1 Manutenção
01.1.1 – Linha Windows
01.1.1.1 RM Labore
01.1.1.2 RM Saldus
01.1.1.3 RM Fluxus
01.2 Desenvolvimento
01.2.1 –Linha Windows
01.2.1.1 RM Labore
01.2.1.2 RM Saldus
01.2.1.3 RM Fluxus
Observação:
Nos níveis sintéticos de centros de custos o parâmetro “Permite lançamento” deve estar
desmarcado.
Anotações

PARÂMETROS GERAIS
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Parâmetros Gerais
Este processo é o primeiro a ser feito, pois ele consiste em definir todas as opções com as quais a empresa
pretende trabalhar ao operar o sistema. Ele deve ser muito bem definido para o perfeito funcionamento
do sistema.
A parametrização é definida durante o processo de implantação do sistema no qual são definidos, em

reuniões entre o cliente e o setor de implantação, quais são as necessidades e qual a melhor parametrização
para atendê-las.
Após definidas as parametrizações é recomendado que apenas um determinado grupo de usuários tenha
acesso aos parâmetros, pois assim será possível fazer garantir a correta parametrização do sistema para
obter o resultado desejado.
Procedimento
Para acessar os parâmetros deve-se entrar no menu Opções/Parâmetros/RM Saldus.

ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Escrituração Contábil
No meio empresarial brasileiro,escrituração é o nome que a legislação escolheu para expressar o ato
de se efetuarem os lançamentos em contas geralmente para fins contábil - posteriormente compilados
em livros e fichas. Assim, além de escrituração contábil, também são comuns as expressões “escrituração
mercantil ou comercial” e “escrituração tributária ou fiscal”.
Funcionamento
O método de escrituração mais desenvolvido é o chamado “método das partidas dobradas” e por isso
deve ser utilizado pelos contabilistas. Existem outros, como o de “partidas simples”, que normalmente são
satisfatórios para os outros tipos de escrituração.
A regra das partidas dobradas assusta pela simplicidade.Para cada lançamento“à débito”deve corresponder
um “à crédito” e vice-versa. Essa descoberta da “simetria” a partir dos chamados “fatos contábeis” contribui
para que muitos autores classifiquem o método das partidas dobradas como a “arte da escrituração”.
Sua premissa é de que a condição financeira e os resultados das operações de uma empresa ouorganização
são melhores representadas por diversas variáveis, chamadas contas, em que cada uma reflete um aspecto
em particular do negócio como um valor monetário.
Cada transação financeira é registrada na forma de entradas em pelo menos duas contas, nas quais o
total de débitos deve ser igual ao total de créditos. A idéia do método desenvolveu-se quando se criou a
conta Capital. A primeira transação financeira da entidade, qual seja a colocação de dinheiro nas contas
da mesma pelos sócios, se escritura assim:
l Débito: Conta Caixa (Ativo)’;

l Crédito: Conta Capital (Patrimônio Líquido ou Passivo não Exgível).
Por essa simples notação algébrica (CAIXA=CAPITAL), registra-se toda a gama de informações financeiras
envolvidas na operação. Sabe-se o dinheiro que a entidade poderá investir em seus negócios, sem que se
esqueça da obrigação assumida: encerrar as atividades, ou determinado sócio deixar o empreendimento,
a quantia que ele entregou deverá ser formalmente devolvida pela Entidade para as contas do mesmo.

Cada transação normalmente consiste em 2 entradas, mas podem existir 3 ou mais entradas ao se
contabilizarem as taxas, por exemplo. Como é mais comum uma transação conter somente 2 entradas,
sendo uma entrada de crédito em uma conta e uma entrada de débito em outra conta, daí a origem do
nome “dobrado”.
No I Congresso Brasileiro de Contabilidade realizado em 1924, foram aprovadas quatro fórmulas de

escrituração baseadas no método das partidas dobradas:
l 1ª fórmula: um débito para cada crédito

l 2ª fórmula: um débito e vários créditos
l 3ª fórmula: vários débitos e um crédito
l 4ª fórmula: vários débitos e vários créditos
Considerando-se que é um fator primordial de controle do método das partidas dobradas o destaque
sempre da “contra-partida” na escrituração dos lançamentos contábeis, a 4ª fórmula deve ter uso restrito,
só sendo indicada quando não houver possibilidade de se obscurecer essa informação, ou seja, para
cada lançamento em uma determinada conta, deve-se indicar com clareza e precisão a contra-partida ou
contra-conta correspondente.
Historicamente, as entradas de débito são registradas no lado esquerdo e as entradas de crédito no lado
direito da razão. Em um modelo esquemático chamado no Brasil de “razonetes”, as contas são chamadas
de contas “T” devido a sua semelhança com a letra “T“ quando a conta está vazia, conforme se observa
pelo seguinte diagrama:
Débito Crédito
A contabilidade deve ser considerada sempre uma ferramenta imprescindível á gestão de qualquer
entidade, cabendo ao administrador, sócios ou representantes implementarem a escrituração contábil
através de contabilista devidamente habilitado.
No TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) a escrituração contábil é realizada através da inclusão de lançamentos em lotes
ou inclusão de lançamentos diretamente no lote
Fique
atento
Antes de iniciar o cadastro dos lançamentos contábeis deverá ser definido todos os parâmetros que
estão relacionados com a inclusão de lançamentos contábeis. A definição dos parâmetros deve ser feita
acessando o menu Opções /Parâmetros / RM Saldus Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 6 - Período
contábil , Etapa 7 – Moeda Corrente da Contabilidade, Etapa 8 – Manutenção dos lançamentos contábeis,
Etapa 9 – Manutenção dos lançamentos contábeis, Etapa 10 Manutenção dos lotes Contábeis
Na etapa 6 – Período Contábil citada acima são apresentadas as datas relacionadas com o exercício
contábil da empresa.

Estas datas são muito importantes para o sistema, pois serão permitidas as inclusões de lançamentos
contábeis que somente possuírem a data do lançamento dentro da data inicial e final do período contábil
e que ainda possuírem a data posterior a data de fechamento informada nos parâmetros. Uma vez definida
a data inicial do sistema a mesma não mais poderá ser alterada. A data de fechamento pode ser definida a
qualquer momento, ela significa que a contabilidade já está fechada até esta data, ou seja, somente serão
permitidos lançamentos com data posterior a de fechamento. Os aplicativos que integram com o TOTVS
Gestão Contábil (RM Saldus) consistem a data do período contábil e a data de fechamento informada nos
parâmetros. No cadastro de cada usuário também deve ser informado o período contábil permitido para
o mesmo incluir lançamentos.
Manutenção de lotes
A operação Lançamentos / manutenção de lotes permite a inclusão e manutenção de lotes de lançamentos,
que posteriormente serão agrupados ao lote principal (Lote Zero). Quando os lançamentos estão em
lotes eles ainda não influenciam nos saldos das contas dos relatórios internos do sistema.
Exemplo:
Ao emitir um balancete no sistema os lançamentos em lote não influenciarão no saldo das contas, desta
maneira caso existam lançamentos classificados incorretamente nos lotes, estes poderão ser alterados
ou excluídos antes da integração do lote. Todos os aplicativos do Corpore RM que integram com o TOTVS
Gestão Contábil (RM Saldus) enviam as contabilizações dos lançamentos em lotes, para acessar os lotes
de outros aplicativos o usuário deve possuir a senha de supervisor ou permissão no perfil de usuário
Procedimento
1. Para a inclusão de um lote, acesse o menu Lançamentos / Manutenção de Lotes.
2. Serão apresentados todos os lotes (“caso o parâmetro ‘Visualizar lotes sem lançamentos de
outros sistemas” esteja desmarcado, serão apresentados somente lotes com lançamentos.)
3. Clique no botão novo.
4. Serão apresentados os campos para preenchimento da capa do lote. No caso de dúvida
consulte o Help.
5. Após salvar a capa do lote, para a inclusão de lançamentos dentro do lote criado, dê um duplo
clique com o mouse no lote .
6. Crie um novo filtro se desejado ou clique no botão ‘Todos’.
8. Serão apresentados os campos para inclusão do lançamento contábil. No caso de dúvida
consulte o Help.
A pasta de campos complementares será apresentada caso existam campos complementares cadastrados
para lançamentos. O lançamento contábil pode apresentar o campo ‘Departamento’. Departamento é
uma tabela global do sistema e pode ser utilizada no lançamento contábil.
Eles são criados para a distribuição proporcional dos custos gerais da empresa, ou mesmo por questões
administrativas e organizacionais. Caso desejado a apresentação deste campo deve ser definida nos
parâmetros do sistema.
Integração de lotes
Os lançamentos criados através da “Manutenção de Lotes” ainda não fazem parte dos saldos apurados
pelos relatórios internos do sistema. Após a inclusão e confirmação dos lançamentos incluídos no lote,
estes deverão ser integrados ao lote principal (Lote Zero). O processo de Integração dos lançamentos ao
lote principal será necessário tanto para os lotes criados no próprio TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus),
como para lotes originados de outros aplicativos.

Este processo é irreversível não podendo, portanto, ser desfeita a integração dos lançamentos dos lotes recém integrados.
Atualmente a integração de lotes é feita pelo botão “Integração de lote” existente na visão de lotes.
Fique
atento
Procedimento
1. Selecione o lote desejado para integração em seguida clique no botão “Integração de lote.
2. Será apresentada uma tela onde deverá ser definido o período de integração do lote, caso
desejado pode-se informar filtros para integração parcial do lote.
3. Se desejar integrar todo o lote é só confirmar no botão ‘OK’
Atualmente, para que a integração seja efetuada, o valor dos lançamentos deve ser igual ao valor informado
na capa do lote. Existem lotes de outros aplicativos que são fixos, como, por exemplo, os lotes do TOTVS
Gestão de Estoques, Compras e Faturamento (RM Nucleus) e TOTVS Gestão Fiscal (RM Liber), isto significa
que após a integração de todos os lançamentos destes lotes os mesmos continuarão no TOTVS Gestão
Contábil (RM Saldus) e não podem ser excluídos, pois são lotes que já estão pré-fixados pelos aplicativos
de origem.
O processo de integração de lotes permite a integração de um lote por vez, não é permitida a integração
de vários lotes simultaneamente, esta melhoria está prevista para a versão 10.80.
Caso o lote possua muitos lançamentos o processo de integração poderá demorar e afetar o trabalho
de outros usuários, caso isto ocorra sugerimos a rotina de agendamento para integração de lotes. Assim
o lote poderá ser integrado fora do horário de expediente da empresa. Enquanto o uso do lote não for
finalizado, através do botão ‘Finalizar o uso do lote’, o mesmo ficará bloqueado para outro usuário.
Exercícios
As contabilizações serão registradas através de lote, posteriormente, deverá ser feita a integração do
lote aos demais lançamentos.
1. Os Lançamentos abaixo são referentes ao mês de Janeiro/XXXX, crie agora o Lote número: 1 -
“Recebimentos do Mês de Janeiro/XXXX”.
Lançamentos:
Venda a vista de Sistemas na Filial: Matriz
Data: 03/01/XXXX
Documento: 003735
Débito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú S/A
Crédito: 4.1.1.1.001 - Venda de Sistemas “Linha Windows”
Valor de R$ 60.000,00
Histórico: 02
Rateio Crédito:
40% para a conta gerencial 2.001 Venda de Sistemas RM Saldus
60% para a conta gerencial 2.002 Venda de Sistemas RM Fluxus
Venda a vista de Sistemas na Filial: Matriz
Data: 18/01/XXXX
Documento: 003736

Débito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú S/A
Crédito: 4.1.1.2.001 - Implantação de Sistemas “Linha Windows”
Valor de R$ 60.000,00
Histórico: 02
Rateio Crédito:
30% para a conta gerencial 2.003 Implantação do Sistema RM Saldus
70% para a conta gerencial 2.004 Implantação do Sistema RM Fluxus
2. Depois de digitados os lançamentos do lote será necessário:

a) Verificar o valor dos débitos e créditos, através da “Verificação de Débitos e Créditos”.
b) Emitir relatório “Listagem de Lançamentos” para conferência.
c) Integrar o lote criado ao lote zero
3. Após a Integração, criar um filtro para consultar os lançamentos deste lote e alterar o lançamento
cujo número de documento é 003735, valor de 60.000,00 que passará para 65.000,00.
Manutenção de lançamentos
Os lançamentos contábeis também podem ser incluídos diretamente no lote 0. Quando este procedimento
ocorre os lançamentos incluídos já estão afetando os saldos das contas contábeis, ou seja, ao emitir os
relatórios internos do sistema estes lançamentos já influenciaram os saldos das contas apresentadas. No
TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) a inclusão de lançamentos contábeis no lote 0 é utilizada com pouca
freqüência, uma vez que o sistema recebe os lançamentos dos outros aplicativos em lotes.
Procedimento
1. Para a inclusão de lançamentos, diretamente no lote 0, acesse o menu Lançamentos /
Manutenção de Lançamentos
2. Selecione/crie e execute o filtro.
4. Serão apresentados os campos para inclusão do lançamento contábil (em caso de dúvidas
consulte o help)
5. Pode-se também acessar o lote zero pelo menu Lançamentos/Inclusão/Alteração de
lançamentos , neste acesso não há necessidade de criação de filtro, o sistema já apresenta a tela
para inclusão.
Os lançamentos incluídos diretamente no lote 0 podem ser alterados e excluídos a qualquer momento.
Já os lançamentos do TOTVS Gestão de Estoques, Compras e Faturamento (RM Nucleus) e TOTVS Gestão
Fiscal (RM Liber) existentes no lote 0 não podem ter a data e valor alterados, caso seja necessário alterar
data e valor de lançamentos destes aplicativos deverá ser gerado um lote de estorno nestes aplicativos e
posteriormente o lote deverá ser integrado ao lote 0.
Exercícios
1. Digitar os lançamentos de composição de saldo anterior:
Filial: Matriz
Data: 31/12/XXXX
Histórico: Composição do Saldo Anterior

Débito: 1.1.1.1.001 - Caixa Geral Matriz Valor: 10.000,00
Débito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú S/A Valor: 100.000,00
Débito: 1.1.1.2.001 - ABC LTDA. Valor: 58.000,00
Débito: 1.1.1.2.002 - WK S/A Valor: 36.000,00
Débito: 1.1.1.2.003 - WB LTDA. Valor: 42.000,00
Débito: 1.3.1.2.001 - Veículos Valor: 10.000,00
Débito: 1.3.1.1.001 - Máquinas Industriais Valor: 120.000,00
Total Débito: 376.000,00
Crédito: 2.1.1.1.001 - Drogaria ABC LTDA. Valor: 111.000,00
Crédito: 2.1.1.1.002 - RMW LTDA. Valor: 159.000,00
Crédito: 2.1.1.1.003 - JWK S/A Valor: 106.000,00
Total Crédito: 376.000,00
2. Após efetuado os lançamentos contábeis, emitir o relatório de listagem dos lançamentos para
conferência.
3. Digite os seguintes Lançamentos para o mês de Janeiro/XXXX:

a) Lançamentos Filial: Matriz
Compra a vista de um computador para Filial: Matriz
Data: 03/01/XXXX
Documento: 003456
Débito: 1.3.1.1.001 - Máquinas e Equipamentos
Crédito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú S/A
Valor de R$ 3.000,00
Histórico: 01
Compra a prazo de um veículo para Filial: Matriz
Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Débito: 1.3.1.2.001 - Veículos
Crédito: 2.1.1.1.003 - JWK S/A
Valor de R$ 16.659,00
Histórico: 01
Compra a vista de material de escritório para Filial: Matriz
Data: 12/01/XXXX
Documento: 001234
Débito: 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais
Valor de R$ 560,00
Histórico: 03
Rateio a Débito:
18% para a Conta Gerencial 1.001
Compra a vista de Lanches do mês para Filial: Matriz
Data: 15/01/XXXX
Documento: 013456
Crédito: 1.1.1.1.001 - Caixa Geral Matriz

Valor de R$ 310,00
Histórico: 03
Rateio a Débito:
b) Lançamentos Filial: São Paulo

Compra à vista de um computador para a Filial São Paulo.
Data: 13/01/XXXX
Documento: 003545
Débito: 1.4.1.1.002 - Máquinas Industriais
Valor de R$ 3.500,00
Histórico: 01
Compra à vista de material de escritório para a Filial São Paulo.
Data: 22/01/XXXX
Documento: 003689
Valor de R$ 680,00
Histórico: 03
Rateio a Débito:
28% para Conta Gerencial 1.001
4. Criar filtro para selecionar os lançamentos da filial – Matriz
5. Selecionar os lançamentos da filial – São Paulo
6. Selecionar os lançamentos cuja conta Débito seja: “Despesas Gerais”
Anotações

O processo de Escrituração Contábil é responsável pelo registro da operação contábil da empresa e pelas
manutenções que podem ser dadas no lançamento após sua inclusão. Após a inclusão do lançamento
contábil é possível realizar vários procedimentos para consulta da escrituração contábil ou procedimentos
que irão alterar a mesma. Estas consultas e procedimentos serão citados a seguir no tópico Ferramentas/
Utilitários.
Ferramentas/Utilitários
Agrupamento de Lançamentos
Esse processo permite realizar o agrupamento de lançamentos contábeis idênticos, seguindo as regras a
seguir:
l Agrupar débitos com créditos, em um único lançamento;
l Agrupar débitos;
l Agrupar créditos.
Além disso, é possível também:

l Agrupar mesmo se complementos de histórico forem diferentes;
l Agrupar mesmo se o campo “Contrapartida” for diferente (este campo será limpo após o
agrupamento).
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Agrupamento de lançamentos.
Esse processo só é realizado para lotes provenientes do TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) e do TOTVS
Gestão Financeira (RM Fluxus). Agrupar débitos com créditos em um único Lançamento Contábil: caso
esta opção esteja marcada, o sistema agrupa os lançamentos contábeis somente em uma linha, sem
separá-los como crédito e débito.
Esta opção é válida apenas para lançamentos que possuem apenas um crédito e um débito. Para que
ocorra o agrupamento para um único lançamento a conta contábil de crédito e de débito deve ter o
mesmo histórico padrão, centro de custo, departamento e filial. Caso esses campos estiverem em branco
no crédito ou no débito, o sistema leva para o agrupamento o que estiver preenchido.
Agrupar débitos/agrupar créditos: com esta opção marcada o sistema agrupará os lançamentos por total
diário. Isto é, serão agrupados lançamentos com a mesma conta a débito/crédito, filial, departamento,
centro de custo, histórico padrão e data de contabilização.
Verificação de Débitos x Créditos

Nesta rotina, será permitido executar e apurar possíveis diferenças entre débitos e créditos. Este processo
pode ser feito parcialmente informando um intervalo de lançamentos, ou especificando uma data inicial
e final a ser considerada.
Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse Lançamentos / Verificação de débitos x créditos (Será
apresenta a tela para verificação de débitos x créditos, em caso de dúvida consulte o help).
2. Nesta rotina é essencial que o campo ‘Atualiza acumuladores’ seja marcado.
Quando existe diferença de débitos x créditos na base deve ser feita uma verificação para todo o período
contábil e todas as filiais, ou seja, ao acessar esta ferramenta o usuário deve marcar apenas a opção “Atualiza
acumuladores” e clicar no botão “Verifica”. Habilitando a opção “Atualiza Acumuladores”, na verificação de
Débitos x créditos, os valores dos acumuladores serão recalculados, para que sejam apresentados dados
atualizados.
Exercícios
1. Execute a verificação de débito x crédito dos lançamentos de todo o período contábil.
Liberação de Período
A liberação de período exclui todos os lançamentos até a data informada pelo usuário. Esta ferramenta
deve ser utilizada com muito cuidado, pois este processo é irreversível. A liberação de período poderá ser
feita ao final de cada exercício contábil, ou de acordo com a necessidade da empresa.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Liberação de Período (no caso de
dúvidas consulte o help).
Na pasta “Lanç. Não quitados”, caso desejado, deve-se marcar a opção “Gravar lançamentos Não Quitados”
e informar as contas contábeis e gerenciais que se deseja gravar os lançamentos não fechados (não
quitados). Em caso de dúvida consulte o help. Os lançamentos não quitados são gravados na tabela
CQUITAR.
Antes de efetuar a liberação é necessário emitir todos os relatórios obrigatórios e verificar a existência de
um backup atualizado da base de dados. Leia as informações da tela antes de Liberar o período.
A data do novo período contábil será automaticamente atualizada em Opções / Parâmetros / RM Saldus.
Sugerimos que a liberação de período seja feita em um horário fora do expediente, pois caso ocorra
algum erro ou problema o backup antes da liberação poderá ser voltado e os demais setores da empresa
não serão afetados.
Zerar Saldo Anterior

Neste módulo você poderá zerar os saldos das contas gerenciais e/ou dos centros de custo de uma ou
mais contas contábeis. Este saldo é zerado no primeiro dia do período contábil. Lembrando que serão
zerados os saldos de contas gerenciais ou centros de custos, esta ferramenta não zera o saldo anterior de
contas contábeis.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Zerar Saldo anterior (em caso de
dúvidas consulte o help).
Recálculo do Segundo Valor

Nesta ferramenta, os lançamentos selecionados poderão ser recalculados com base no valor de outra
Moeda cadastrada no menu Cadastros / Moedas. Quando o parâmetro “Usa segundo valor” está marcado
o sistema realiza o cálculo do valor em segunda moeda, então pode ocorrer por algum motivo o desejo
do usuário realizar o recálculo do segundo valor dos lançamentos contábeis para outra moeda.

Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Recálculo de Segundo Valor (em
caso de dúvidas consulte o help).
Primeiro deve-se cadastrar a moeda que será utilizada para o recálculo com a data correspondente ao
período selecionado ou a data do lançamento.
Exercícios
1. A empresa Treinamento LTDA controlou todos os seus lançamentos, em segundo valor, empregando
o dólar. Esta tabela sofreu várias alterações devido à atualização da moeda, preencha a tabela de
Dólar com os novos valores e execute o Recálculo para que o segundo valor seja calculado conforme
novos valores. Após verifique alguns lançamentos para confirmar se o segundo valor foi calculado
corretamente.
Acerto de Ganho/Perda de 2º Valor

Neste tópico será realizado o ajuste nos saldos do 2º valor das contas contábeis. Este procedimento
consiste em verificar as variações sofridas pelas contas devido às variações ocorridas nas cotações da
moeda. O sistema calculará o saldo do 1º e do 2º valor das contas contábeis, o saldo do 1º valor, dividido
pelo valor do índice da 2ª moeda no último dia do mês informado é comparado ao saldo do 2º valor.
Se houver diferença entre os saldos o sistema criará lançamentos utilizando a conta informada no campo
“Conta destino” até que os saldos sejam acertados. Os lançamentos gerados terão o 1º valor zerado e a
diferença lançada no 2º valor. Esta diferença será, então, debitada ou creditada conforme seu saldo.
Exemplo:
Em 31/01/2000 o saldo da conta 1.1.1.1.001 é de:
1º Valor - R$ 100.000,00 (D)
2º Valor - US$ 50.000 (D)
Ajustando os saldos desta conta e utilizando um índice de US$ 1.95, informado nesta data, teremos:
R$ 100.000,00 / 1.95 = US$51.282.
Este ajuste gera uma diferença de US$ 1.282 que será debitado da conta 1.1.1.1.001 e creditado numa
Conta de Ganho e Perda.
Desta forma o saldo da Conta 1.1.1.1.001 na data 31/01/2000 será
R$ 100.000,00 no 1º Valor
US$ 51.282 no 2º Valor.
Este ajuste poderá ser feito por Filial e por Centro de Custo.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Acerto de ganho/perda de 2º Valor
(em caso de dúvidas consulte o help).
No campo “Tabela de Índices” informe o índice que você quer utilizar no cálculo do ajuste. Este índice
pode ser o utilizado normalmente, como também pode ser qualquer outro índice da sua base de dados
desde que esteja com os valores cadastrados corretamente. Caso não exista valor informado no último
dia do mês informado o sistema utilizará para cálculo o último valor encontrado na base de dados.

Por isto é muito importante que você verifique, antes de realizar este ajuste, se sua tabela de índices está
completa. O sistema calculará o saldo do 1º e do 2º Valor das contas contábeis quebrando por Filial e
Centro de Custo até a data informada.
Caso o campo “Filial a operar fique em branco” será feito o ajuste para todas as filiais. O usuário deve
escolher se o ajuste será feito por grupos contábeis de contas ou por faixas, as duas opções não podem
ser marcadas simultaneamente.
Exercícios
1. Crie uma conta para apuração de ganho ou perda/2º valor, a mesma deve ser informada no campo
‘Conta destino’
2. Informe o grupo de origem = 1
3. Informe a data do acerto em 31/12/xxxx
4. Informe um histórico de destino (cadastre um novo histórico para este processo)
5. Informe a tabela de índices = ‘Dolar’
Após confirmar o processo, acesse a manutenção de lançamentos para verificação dos lançamentos
que foram criados.
Renumeração de Documentos
Esta ferramenta permite que os números de documentos existentes nos lançamentos contábeis
sejam renumerados, ou seja, que os números sejam alterados conforme opção escolhida ao utilizar a
renumeração.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Renumeração de Documentos (em
caso de dúvidas consulte o help).
Uma vez renumerados não há como voltar aos números originais, exceto por restauração de backup.
Exercícios
1. Realize a renumeração de documentos da última referência cadastrada no sistema utilizando a

opção ‘Documento=referência do lançamento’.
Em seguida acesse o lançamento para verificar se o campo documento foi alterado conforme
desejado.

Consulta de Saldo da Conta contábil
Para toda e qualquer conta contábil, seja ela sintética ou analítica, o usuário poderá realizar consultas
instantâneas de saldos, determinando conta, período e tipo de consulta desejada.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Consulta de Saldo de conta Contábil
(em caso de dúvidas consulte o help).
O saldo da conta contábil pode ser consultado no lote 0 ou em lote “N”, e ainda caso desejado pode
ser informado um filtro de lançamentos. Estes filtros podem ser definidos através dos campos “Lote” e
“Lançamento Inicial”, “Lançamento Final”. Nos campos de lançamento inicial e final, quando desejado,
deverão ser informados o número de referência dos lançamentos contábeis.
Lançamentos / Consulta do Saldo de Conta Gerencial

Esta ferramenta tem a mesma função da consulta de saldo contábil, porém neste será apresentado o
saldo da conta gerencial.
Procedimento
Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Consulta de Saldo de Conta
Gerencial.
A ferramenta de consulta de saldo da conta gerencial possui as mesmas notas importantes citadas acima
referentes à consulta de saldo da conta contábil.
Lançamentos / Lançamentos Automáticos

Esta ferramenta é utilizada para efetuar lançamentos que ocorrem com certa freqüência e que possuem
características semelhantes.
Exemplo:
Todos os meses a empresa Treinamento LTDA gera no sistema, lançamentos referentes a despesas com
aluguel de galpões para estoque. Para que isso seja realizado mais facilmente, será necessária criar uma
estrutura de lançamentos automáticos com o respectivo histórico, referente a estes lançamentos mensais,
onde serão variáveis a data e valor dos lançamentos.
Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Lançamentos Automáticos.
2. Clique no botão ‘Novo’.
3. Será apresentada a tela para informação do código e descrição da estrutura. Após informar
estes dados e salvar, deve-se acessar a pasta “Variáveis”, clicar no botão “Novo” e definir as variáveis
que sofrerão alterações a cada lançamento. No exemplo acima, seriam variáveis: a “data” e o”
valor” dos lançamentos.
4. Em seguida, deve-se acessar a pasta “Moldes”, clicar no botão “Novo” e definir o molde para
lançamentos. Os campos de variáveis devem ter a caixa de “checkbox” ao lado do campo marcada
e informada a variável correspondente. No nosso exemplo, no campo data, deve-se marcar o
“checkbox” ao lado do campo e selecionar a variável que foi cadastrada.
Antes de gerar o lançamento automático será necessário criar um lote que receberá este
lançamento. A menos que o usuário escolha efetuar o lançamento diretamente no lote zero.

Geração de Lançamentos Automáticos
Nesta ferramenta os lançamentos automáticos serão efetivamente gerados, a partir das estruturas criadas,
respectivas variáveis, e moldes nelas definidos.
Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Geração de Lançamentos
Automáticos.
2. Será apresentada a tela onde deve-se informar o código da estrutura e o lote onde serão
gerados os lançamentos.
3. Em seguida deve ser informado o valor de cada variável e confirmar o processo clicando no
botão “OK”.
Exercícios
1. Criar o seguinte molde para realizar os lançamentos automáticos referente a Despesas com
Aluguel de Imóvel, considerando que serão variáveis a data e o valor.
Código: 01
Código da Filial: 1 - Matriz
Data: Variável Data
Documento: 004175
Conta Débito: 3.1.1.2.001 - Despesas com Aluguel de Imóveis;
Conta Crédito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú S/A
Valor: Variável Valor
Histórico: 03
Complemento de Histórico: Aluguel do mês.
2. Cadastrar um lote para receber os lançamentos automáticos, com o código 3 “Lançamentos de

Aluguel do mês”.
3. Gerar os lançamentos utilizando a estrutura criada “Despesas com Aluguel de Imóvel”, informando
a seguinte data e valor:
Data: 25/01/xxxx
Valor: 1.500,00
Lançamentos Gerenciais Automáticos

Esta ferramenta permite efetuar a alteração nos rateios dos lançamentos gerenciais automaticamente,
sendo possível a seleção de uma ou mais conta contábil.
O funcionamento desta ferramenta é alterar o rateio dos lançamentos contábeis conforme forma de rateio
que for escolhida, ou seja, esta rotina alterará o rateio dos lançamentos e portando deve-se executar a
mesma com muito cuidado, pois o processo é irreversível.
Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Lançamentos Gerenciais
Automáticos.
2. Será apresentada a tela com as pastas: “Dados” e “Faixa C. Custo.
3. Nesta rotina são apresentadas várias formas de rateio e o usuário deve selecionar apenas uma
para que a alteração seja feita.

4. Caso deseje, a alteração dos rateios dos lançamentos pode ser filtrada também por centros de
custos na aba “Faixa C. Custo”. Em caso de dúvidas consulte o help.
Será possível alterar os rateios dos lançamentos gerenciais originados nos aplicativos TOTVS Gestão de
Estoques, Compras e Faturamento (RM Nucleus) ou TOTVS Gestão Fiscal (RM Liber)através desta rotina.
Exercícios
1. Os lançamentos Gerenciais feitos na Conta Contábil 3.1.1.1.001 – Despesa com Salários, deverão
ter seus rateios alterados da seguinte forma:
32% para a Conta Gerencial 1.001,
22% para a Conta Gerencial 1.004.
Agendamento de Lançamentos
Esta ferramenta permite que sejam cadastrados lançamentos contábeis da maneira desejada, estes
lançamentos serão agendados para serem criados na data desejada. Na data que os lançamentos forem
criados será enviado para o usuário um e-mail comunicando que os lançamentos foram executados.
Procedimento
1. Para utilizar esta ferramenta acesse o menu Lançamentos / Agendamento de Lançamentos.
2. Será apresentada a tela onde se deve informar o código da estrutura, a descrição,o lote e a
data que serão gerados o lançamentos.
3. Após salvar a estrutura deve-se clicar duas vezes na mesma e clicar no botão “Novo” para
inclusão do molde com os dados necessários para geração dos lançamentos. O molde é o
lançamento que será criado na execução da rotina.
Os campos Dia, Mês e Ano da estrutura permitem que o seu preenchimento seja incompleto. Isto
possibilita a periodicidade na geração dos lançamentos pertencentes a estrutura. Isto significa que, no
preenchimento da data na estrutura, não é necessário que seja informado todos os campos, se o usuário
desejar pode-se informar apenas o dia, ou somente o mês, e até somente o ano.
Exemplos:
Se for informado apenas o dia 5 e não for informando o mês e o ano, a estrutura será gerada todo dia 5
de cada mês. Se apenas o mês for informado, a estrutura será gerada todos os dias do mês informado
(anualmente). Se o dia e o mês forem informados, a estrutura será gerada todo dia/mês de cada ano.
Podemos ter outras combinações também.
O molde também possui um campo data, que possibilita ao usuário gerar as datas independentes da data
da estrutura, ou seja, se o usuário deseja que o lançamento gerado não tenha a data que foi informada na
estrutura, o mesmo deve informar a data desejada dentro do molde.
Requisitos para execução desta rotina

No menu Opções/Parâmetros/Globais na pasta “Envio de e-mails” deverá ser configurado um servidor
para envio de e-mail. As configurações dos “Parâmetros da coligada atual” deverão estar preenchidas
iguais aos “Parâmetros default” (Pasta Envio de e-mails).

Exemplo:
Servidor de SMTP=netserver, Usuário=mestre, numero de emails=9999, intervalo=0.
No menu Cadastros/Segurança/Usuários na Pasta Identificação, deverá ser informado para o usuário
Mestre um e-mail que receberá o arquivo de Log da geração de Lançamentos Agendados. Os erros
encontrados durante este processo também serão informados neste arquivo.
Para a “verificação para a geração” e “geração” das estruturas, diariamente, pelo menos uma máquina
deverá executar o TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) em Modo Server. Para isso, acesse o menu Sistemas/
Server e clique no botão Iniciar.
A verificação para a geração das estruturas é realizada diariamente somente se os “Requisitos” forem
atendidos e existirem estruturas agendadas para o respectivo dia.
Exercícios
1. Realize o agendamento de um lançamento e execute a rotina para geração do mesmo.
Agendamento de Integração dos Lotes

Nesta ferramenta é possível definir datas e horários para integração dos lotes de lançamentos. O
agendamento é bastante útil para empresas que possuem lotes com uma grande quantidade de
lançamentos. Se a integração fosse realizada durante o expediente poderia influenciar na performance do
sistema, então esta rotina permite que a integração seja feita em horário fora do expediente da empresa.
Procedimento
1. Para o agendamento de integração dos lotes, acesse o menu Lançamentos/Agendamento de
integração dos lotes.
2. Selecione, crie e execute o filtro.
3. Clique no botão novo. (Em caso de dúvida consulte o help.)
Da mesma maneira que na rotina de agendamento de lançamentos, o agendamento de integração de

lotes necessita que o TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) seja executado em ‘Modo Server’ para execução
da rotina.
Exclusão de lançamentos não quitados

Esta ferramenta permite “Excluir lançamentos não quitados”, isso será possível após o momento da
Liberação de Período (na liberação do período é importante marcar a opção “Gravar Lançamentos Não
Quitados”).
Procedimento
1. Para a exclusão de lançamentos não quitados acesse o menu Lançamentos/Exclusão de
lançamentos não quitados.
3. Será apresentada a tela para exclusão dos lançamentos, então deve-se selecionar o lançamento
desejado e clicar no botão “Excluir”. Em caso de dúvidas consulte o help.
Este procedimento do sistema trata-se de uma operação crítica que deve ser feita com critério. Se for feita
uma exclusão indevida, não haverá como recuperar ou recadastrar o dado.

Amarração de Lançamentos
Através desta ferramenta é possível criar estruturas prévias, cuja finalidade é amarrar campos para limitar
ou barrar a criação de lançamentos, definindo que tipo será permitido e os que não serão permitidos no
sistema.
Procedimento
1. Para o cadastro da amarração de lançamentos, acesse o menu Cadastros / Amarração de
Lançamentos.
2. Selecione/crie e execute o filtro.
3. Clique no botão novo;
4. Serão apresentados os campos e filtros para cadastro da amarração conforme desejado. Em
caso de dúvida consulte o help.
Para que as amarrações criadas façam as devidas consistências é necessário que o campo “Regra Ativa”
esteja marcado e o parâmetro “Usa regra de inclusão de lançamentos” esteja ativado nos parâmetros do
TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus).
A filial atualmente é vinculada ao departamento, portanto caso seja feita uma amarração para determinada
filial deve-se levar em consideração também o departamento, caso o usuário não trabalhe com
departamento a melhor opção será realizar uma regra de inclusão de lançamentos utilizando fórmulas.
Exercícios
1. Criar uma amarração de lançamento não permitindo que sejam feitos lançamentos para o centro
de custo 01.1.1.1, referente a conta contábil 3.1.1.3.001 - Despesas Gerais para débito.
2. Efetuar o seguinte lançamento na filial 1:
Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Centro de custo: 01.1.1.1
Valor de R$ 896,00
Histórico: 03
Rateio a Débito:

Plano de Contas Paralelo
O plano de contas paralelo tem por objetivo agrupar contas analíticas do plano de contas contábil. O
plano de contas paralelo é muito utilizado por empresas que têm, por exemplo, a matriz no exterior e
cujo plano de contas utilizado é diferente do plano de contas contábil brasileiro (Por questões jurídicas
ou organizacionais da empresa). Desta forma, pode-se criar um plano de contas paralelo semelhante ao
plano de contas utilizado no exterior, e associar a este as contas analíticas do plano de contas contábil
brasileiro. Atualmente o plano de contas paralelo foi utilizado também para inserir o plano de contas
referencial da Receita Federal (conforme legislação do SPED Contábil). O usuário tem ainda que vincular
as contas contábeis às contas paralelas existentes do plano da Receita.Federal.
Procedimento
1. Para o cadastro do plano de contas paralelo, acesse o menu Cadastros / Plano de Contas
Paralelo.
3. Clique no botão novo, informe a descrição e uma máscara para o tipo do plano de contas
paralelo. O campo código é gerado automaticamente pelo sistema
4. Após salvar o tipo do plano de contas, clique no botão ”Anexos” e selecione “Contas Paralelas”.
5. Será apresentada uma janela para definição do relacionamento das contas do plano paralelo
ao plano de contas contábeis, crie novamente um filtro e execute-o.
6. Clique no botão “Incluir” e defina um código, descrição, natureza da conta (podendo ser
credora ou devedora) e o nível (sintético ou analítico)
7. Na pasta “Contas Relacionadas” informe todas as contas que comporão a conta paralela.
Foi disponibilizado no sistema o recurso de importação do plano de contas referencial da RECEITA

FEDERAL referente ao ano de 2009 (plano referencial da RECEITA FEDERAL para associação às contas
contábeis que serão enviadas para o SPED CONTÁBIL). Os procedimentos para importação do plano serão
citados no processo “Importação por texto” . Após realizar a importação é possível copiar as associações
já existentes no plano da RECEITA FEDERAL referente ao ano de 2008 para o plano referencial do ando de
2009.
Para realizar este processo deve-se seguir o procedimento abaixo:
Procedimento
1. Para acesso ao plano de contas paralelo, acesse o menu Cadastros / Plano de Contas Paralelo.
2. Selecione, crie e execute o filtro para apresentar o plano de contas da RECEITA referente ao
ano de 2009.
3. Na visão de plano de contas paralelo clique no menu “Processos / Cópia de Associações das
Contas Paralelas”.
4. Informe uma descrição para o processo e clique em “Avançar”.
5. Selecione o plano de contas paralelo de origem e destino e clique em “Avançar”.
6. Após é apresentada uma tela com os dois planos (origem e destino) e uma legenda explicando
o que será feito pelo processo.
7. Clique em “Avançar” e “Executar”.
8. Após é apresentado um log sobre o Processo de Cópia de associações do plano paralelo que
foi feito no sistema.
Além do processo descrito acima, na visão de plano de contas paralelo existe também o processo chamado
“Validação de Associação para o Plano Paralelo Para o SPED Contábil”, este recurso verifica e apresenta
quais são as contas do plano de contas contábil que possuem o campo “Natureza para emissão do SPED”
preenchido que não se encontram associadas ao plano referencial da RECEITA.

Os lançamentos serão feitos sempre nas contas do plano de contas Contábil. O usuário terá acesso ao plano de contas
paralelo somente através de relatórios, que deverão ser criados no menu Relatórios / Gerador, utilizando as contas do
Fique plano de contas paralelo. Será possível cadastrar quantos planos de contas paralelo forem necessários.
atento
Exportação de lançamentos
Este utilitário tem por finalidade principal permitir que lançamentos selecionados possam ser exportados
para um arquivo-texto que será gerado automaticamente. Este arquivo-texto poderá ser utilizado
posteriormente através da Importação por texto.
Procedimento
1. Para utilizar este utilitário acesse o menu Utilitários / Exportações do RM Saldus/
Lançamentos.
2. Será apresentada a tela onde se deve informar os campos desejados para exportação dos
lançamentos. Em caso de dúvida consulte o help.
Caso deseje exportar os lançamentos com o objetivo de futura importação no próprio TOTVS Gestão
Contábil (RM Saldus), deve-se, na exportação dos lançamentos, não marcar nenhuma opção disponível
nos “check box” e no momento da importação clicar no botão “Padão”. Quando não marcamos nenhuma
opção na exportação os lançamentos são exportados com o layout no padrão ‘TOTVS Gestão Contábil’.
Exercícios
1. Realize a exportação de todos os lançamentos do lote 0.
Exportação de Contas Contábeis

Este utilitário poderá ser utilizado para a exportação total ou parcial das contas contábeis dos planos
cadastrados no TOTVS Gestão Contábil (plano de contas contábil e gerencial).
Procedimento
1. Para utilizar este utilitário acesse o menu Utilitários / Exportações do RM Saldus/Contas
Contábeis.
2. Será apresentada a tela onde se deve informar os campos desejados para exportação das
contas contábeis. Em caso de dúvidas consulte o help.
Exercícios
1. Realize a exportação de todas as contas contábeis da coligada corrente.

Importação por texto
Este utilitário permite que dados de várias tabelas sejam importados no sistema via arquivo texto. As
tabelas disponíveis para importação no sistema podem ser verificadas no help do sistema.
Todos os dados, via arquivo texto que podem ser importados no sistema, possuem um layout de
importação, o mesmo deve ser verificado no help do sistema, o arquivo texto deve estar conforme layout
para que seja importado com sucesso no sistema.
Procedimento
1. Para utilizar este utilitário acesse o menu Utilitários /Conversões/Importação por texto.
2. Na pasta Arquivos deve-se informar o caminho onde se encontra o arquivo no campo
correspondente aos dados que se deseja importar. Na pasta Parâmetros, deverá ser definido
o tamanho dos campos conforme layout da tabela que será importada (em caso de dúvidas
consulte o help).
Foi disponibilizado o plano de contas referencial da RECEITA FEDERAL para o SPED Contábil referente ao
ano 2009. Este plano pode ser importado através do processo de Importação por texto. Para realizar a
importação deve-se seguir os procedimento abaixo:
Procedimento
1. Na aba “Arquivos” Informe o caminho onde está salvo o arquivo do plano de contas referencial
da RECEITA referente ao ano de 2009.
2. Na aba “Parâmetros” informar no campo tamanho do código da conta, o valor 40
3. Na aba “Plano de Contas Paralelo” preencher o código, a descrição e a máscara
#.##.##.##.##.##.##
4. Clique no botão “Importar” para que a importação seja feita.
Na aba ‘Arquivos’ não deve haver nenhuma informação contendo caminhos de outros arquivos de
importação com exceção do arquivo do plano de contas paralelo. O arquivo do plano de contas referencial
da RECEITA em txt referente ao ano de 2009 é disponibilizado pelo suporte técnico do TOTVS Gestão
Contábil (RM Saldus)
Exercícios
1. Realize a importação dos lançamentos do lote 0 para um novo lote de código 500.
Integração com o sistema Lalur Automático

A integração destes sistemas consiste na geração de arquivos textos, por parte do TOTVS Gestão Contábil
e na leitura por parte do programa da LALUR Automático (Parceiro da TOTVS RM).
Procedimento
1. Após realizar o roteiro para integração com o Lalur, para acessar o roteiro vá a opção ‘Roteiros
de operação’ disponível no help, acesse o menu Utilitários /Integração com o Sistema Lalur
Automático.
2. Será apresentada a tela para informação dos campos a serem exportados, Dentro da opção
‘Gerar’ deve-se escolher qual arquivo será gerado para o LALUR.
3. Após informar os dados deve-se clicar no botão ‘Gerar’, então será gerado um arquivo texto
conforme escolhido dentro do diretório do TOTVS Gestão Contábil.

ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Encerramento do Exercício
Objetivo da apuração do resultado do exercício
As receitas e despesas de uma empresa representam, respectivamente, acréscimo e diminuição de seu
patrimônio líquido. Essas receitas e despesas são controladas em contas específicas que, em geral, são de
grande volume e chamadas contas de resultado. Ao final de cada exercício é necessário que essas contas
sejam encerradas para que:
l Possa ser conhecido o resultado do exercício;

l Esse resultado possa ser apresentado de modo ordenado e de fácil entendimento.

Encerramento das contas de resultado
O encerramento das contas de receitas e despesas consiste em fazer um lançamento em todas as contas
envolvidas de modo a deixá-las com saldo igual a zero, cuja contrapartida seria dada em uma única conta,
denominada “Resultado do exercício”. Conseqüentemente, as receitas serão creditadas e as despesas,
debitadas na conta “Resultado do exercício”. A diferença entre os débitos e créditos da conta “Resultado
do exercício” será:
l Lucro, se for credor;

l Prejuízo, se for devedor.
l Naturalmente, se o total das receitas for igual ao das despesas, a empresa não terá obtido nem lucro
nem prejuízo, isto é, obterá resultado nulo.
Transferência de grupos contábeis

No sistema é esta rotina a responsável em realizar o zeramento dos grupos de Despesas e Receitas ao final
de cada exercício contábil, transferindo os valores de um grupo de contas para uma conta de destino. É
este o procedimento feito para apuração do lucro ou prejuízo da coligada.
Procedimento
1. Para realizar este processo acesse o menu Lançamentos/Transferência de grupos contábeis.
2. Será apresentada a tela para cadastro da estrutura, então clique no botão “Novo”, informe um
código e uma descrição, após clique em salvar.

3. Feito isto clique 2 vezes na estrutura e clicar no botão “Novo”. Serão apresentados os campos
para inclusão do molde de transferência. Será no molde que serão definidos os grupos contábeis
à transferir.
Após salvar o molde com os dados desejados, feche a tela de moldes e volte a para tela onde se encontram
as estruturas. Em seguida selecione a estrutura desejada e clique no botão “Executar transferência de
saldos da estrutura selecionada” (em caso de dúvida consulte o help).
Exercícios
1. Realize a transferência dos grupos de despesas e receitas do ano para a conta ‘Apuração de resultado
do exercício’. Após verifique se foi apresentado lucro ou prejuízo através do balancete contábil.
Anotações

ORÇAMENTO CONTÁBIL
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Orçamento Contábil
Orçamento é o plano financeiro estratégico de uma administração para determinado exercício. Um
orçamento, em contabilidade e finanças, é a expressão das receitas e despesas de um indivíduo, organização
ou governo relativamente a um período de execução (ou exercício) determinado, geralmente anual, mas
que também pode ser mensal, trimestral, plurianual, etc.
O orçamento deriva do processo de planejamento da gestão. A administração de qualquer entidade

pública ou privada, com ou sem fins lucrativos, deve estabelecer objetivos e metas para um período
determinado, materializados em um plano financeiro. Isto é, contendo valores em moeda para o devido
acompanhamento e avaliação da gestão.
O orçamento contábil é criado no sistema para que seja possível ter um controle gerencial através de
relatórios que apresentem os valores orçados e realizados das contas contábeis e gerenciais. O orçamento
contábil possui 5 operações que são elas:
l 1º - Inclusão de orçamento através da manutenção de orçamento.

l 2º - Inclusão novos orçamentos copiando orçamentos já existentes.
l 3º - Alteração de orçamentos já existentes.
l 4º - Zeramento de orçamentos
l 5º - Geração automática de orçamentos
Manutenção de Orçamento
Esta operação tem por finalidade permitir a definição da parte orçamentária, informando os valores a
serem orçados nas contas contábeis e gerenciais. Posteriormente, através de relatórios, será possível fazer
comparações entre o valor orçado e o realizado. Os valores poderão ser informados mês a mês, inclusive
com valores diferenciados.
Procedimento
1. Para a manutenção de orçamento, acesse o menu Orçamento /Manutenção de orçamento.

4. Será apresentada a tela com a pasta Identificação onde serão informados os campos desejados.
Em caso de dúvida consulte o help.
5. Depois de preencher os campos clique no botão ‘Salvar’ e após em ‘ok’
Caso os valores sejam iguais para todos os meses o valor total poderá ser informado no campo “Total Orçado”. Após a
digitação do valor, marque a opção “Distribuir total orçado” e clique no botão “Salvar”. O sistema fará a distribuição do
valor entre os meses do orçamento.
Fique
Para o orçamento das contas de natureza credora os valores deverão ser informados com sinal NEGATIVO, devido à
atento
natureza credora ter o seu sinal definido, por padrão, como negativo;
Exercícios
Cadastre o orçamento das contas de despesas e receitas a partir do mês de Janeiro do ano atual. Para
cada conta contábil deverá ser relacionada uma conta gerencial, informando o valor orçado. Utilize
o recurso “Distribuir total orçado”.
Observação:
Não esqueça do sinal negativo para as contas de receita.
1. Lançamentos orçamentários para matriz

Conta: 3.1.1.1.001 - Salários
Distribuição Orçamentária:
Conta Gerencial 1.01 - Financeiro R$ 15.000,00
Conta Gerencial 1.02 - Contabilidade R$ 18.000,00
Conta Gerencial 1.03 - Vendas R$ 21.000,00
Conta Gerencial 1.04 - Compras R$ 12.000,00
58 CORPORE RM Contabilidade Gerencial
TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus) - Versão 10.20
Departamento de Treinamento RM Sistemas
Reprodução Proibida
Conta: 3.1.1.2.001 - Despesas com aluguel de imóveis

Conta: 3.1.1.3.001 - Despesas gerais

Conta Gerencial 1.02 – Contabilidade R$ 2.400,00

Conta: 4.1.1.1.001 - Vendas sistemas “Linha Windows”
Conta Gerencial 2.01 - Venda de sistema “RM Saldus” R$ 27.000,00
Conta Gerencial 2.02 - Venda de sistema “RM Fluxus” R$ 27.000,00
Conta: 4.1.1.2.001 - Implantação de sistemas “Linha Windows”

Conta Gerencial 2.01 - Implantação de sistema “RM Saldus” R$ 24.000,00
Conta Gerencial 2.02 - Implantação de sistema “RM Fluxus” R$ 45.000,00
2. Lançamentos orçamentários para filial São Paulo

Conta 3.1.1.1.001 - Salários
Conta 3.1.1.2.001 - Despesas com aluguel de imóveis

Conta 4.1.1.1.001 - Vendas sistemas “Linha Windows”

Conta Gerencial 2.01 - Venda de sistema “RM Saldus” R$ 32.040,00
Conta Gerencial 2.02 - Venda de sistema “RM Fluxus” R$ 33.000,00
Copiar Orçamentos
Esta operação permite copiar orçamentos já existentes no sistema, para que seus valores sejam
utilizados em orçamentos de outros períodos, ou gerar novos orçamentos a partir de valores obtidos na
movimentação de contas que possuam orçamentos.
Procedimento
1. Para a cópia de orçamentos, acesse o menu Orçamento /Cópia de Orçamentos.
2. Será apresentado um assistente para cópias de orçamentos, clique em “Avançar”.
3. Em seguida, serão apresentadas as opções para cópia de orçamentos da maneira desejada.
Em caso de dúvida consulte o help.
4. Clique em avançar e informe a filial, departamento e centro de custo desejado, após clique no
botão ‘Concluir’ para que a rotina seja executada.

Exercícios
1. Copiar o orçamento criado anteriormente para o próximo ano na filial São Paulo.
Alteração de Orçamento
Esse processo permite alterar orçamentos já existentes no sistema. Deverão ser informadas as datas iniciais
e finais do período que será utilizado como base para a alteração, seja ele realizado ou por percentual.
Procedimento
1. Para a alteração de orçamentos, acesse o menu Orçamento /Alteração de Orçamentos.
2. Será apresentado um assistente para alteração de orçamentos, clique em “Avançar”.
3. Em seguida serão apresentadas as opções para cópia de orçamentos da maneira desejada. Em
caso de dúvida consulte o help.
4. Após informar os dados, clique no botão ‘Avançar’ e, em seguida, no botão ‘Concluir’.
A opção “Corrige 2º Valor” deve ser marcado se for necessário criar orçamento com correção do 2º valor.
Quando é marcada a opção “Por percentual” Deverá ser informado o sinal da operação (+ e -), sendo “+”
para aumentar o orçamento e “-“ para diminuir o orçamento.
Exercícios
1. Realize a alteração de um orçamento já cadastrado utilizando a opção ‘Por percentual’ em

determinado mês, em seguida acesse o orçamento para verificar a alteração realizada
Zerar orçamento
Ao final do período contábil, ou a qualquer momento, será possível zerar ou excluir o orçamento para
o ano desejado. Este processo remove ou zera as informações cadastradas na janela “Manutenção de
Orçamento”, podendo ser parcial ou correspondente a todos os meses do período.
Procedimento
1. Para a alteração de orçamentos, acesse o menu Orçamento /Zerar Orçamento.
2. Após serão apresentados as opções para zerar ou excluir o orçamento desejado. Em caso de
dúvidas consulte o help.
3. Após escolhida a opção desejada clique no botão ‘OK’.
Geração de Orçamentos Automáticos

Este tópico permite gerar, de forma automática, novos orçamentos, tomando como base os valores
obtidos pela movimentação das contas em um determinado período de no máximo 12 meses.

Procedimento
1. Para a alteração de orçamentos, acesse o menu Orçamento /Geração de Orçamentos
automáticos.
2. Em seguida, serão apresentadas as opções para geração dos orçamentos, em caso de dúvidas
sobre algum campo consulte o help.
3. Após informar os dados necessários clique no botão ‘OK’.
O usuário poderá selecionar Filial/Departamento, Conta Contábil, Conta Gerencial e Centro de Custo.
Após a seleção é iniciado o processo de geração de orçamentos: o sistema fará a combinação de cada
conta contábil com cada filial/departamento, conta gerencial e centro de custo selecionado. Para cada
combinação será gerado um orçamento, desde que tenha movimento em pelo menos um dos meses
do período informado. Para as combinações selecionadas que durante o período informado não tiveram
movimento em nenhum mês, o orçamento não será gerado.
Estes orçamentos já serão criados com o primeiro e o segundo valor, baseados no movimento mensal de
cada conta com suas combinações no período informado.
Para a geração automática do orçamento não se faz necessária a seleção obrigatória de Departamento,
Conta Gerencial e Centro de Custo, as únicas informações obrigatórias são Filial e Conta Contábil. Neste
caso, quando não se informar nem Departamento, nem Conta Gerencial, nem Centro de Custo, somente
a Filial e a Conta Contábil, o sistema irá gerar o orçamento baseando apenas na combinação de conta
contábil com filial, independente dos demais campos.
Exercícios
1. Realize a geração automática de orçamento para a conta contábil 3.1.1.1.001 para o ano de 2010
Anotações

EMISSÃO DE RELATÓRIOS
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Emissão de Relatórios
A Contabilidade, através de seus relatórios, permite ao usuário identificar a estrutura patrimonial de
qualquer empresa por obter inúmeras informações importantes e necessárias. Os relatórios, emitido
pela empresa, permitem ao público avaliar a situação em que ela se encontra, verificando a qualidade da
gestão que os usuários utilizam na mesma. Os relatórios associado ao aconselhamento do negócio pelo
usuário é uma necessidade básica de qualquer empresa, tal como as grandes organizações que permitem
ao gestor tomar decisões, acompanhar a rentabilidade, comparar com o seu setor de atividade e controlar
os seus objetivos. Assim, têm-se a informação necessária para crescerem e serem rentáveis.
No atual cenário deve se estabelecer um modo de gerar informações que satisfaçam as necessidades dos
diversos usuários, conscientes de que estes necessitam de segurança e confiabilidade nas informações
contábeis. A mais resumida e organizada demonstração de dados apurados pela contabilidade é o
Relatório Contábil que expõe aos usuários da contabilidade os principais fatos registrados por aquele setor,
em determinado período. São distintos em obrigatórios e não obrigatórios os relatórios são conhecidos
também como informes contábeis.
Os relatórios contábeis não obrigatórios, evidentemente, são aqueles não exigidos por lei, o que não
significa que sejam menos importantes. Há relatórios não obrigatórios imprescindíveis para administração
e para tomada de uma determinada decisão. Sendo assim, a função básica do contador é produzir
informações úteis aos gestores, administradores, executivos, organizações, pessoas físicas, entidades sem
fins lucrativos e etc que, por sua vez, se apóiam no sistema de informação para fornecer componentes e
para que se possa gerir bem o negócio. Utilizam-se dessa ferramenta para servir como apoio na tomada
de decisão e, com isso, alcançar os objetivos planejados, pois o que se constata na maioria das falências
de empresa é a má gerência nas decisões tomadas sem dados confiáveis. A contabilidade é o grande
instrumento que auxilia a administração a tomar decisões
Dentro do processo de relatórios são apresentados todos os relatórios oficiais , contábeis e gerenciais
do sistema, Estes relatórios permitem ao usuário emitir informações de várias maneiras com diversos
filtros, possibilitando ao usuário a apresentação da informação contábil de forma rápida e eficaz. Dentro
do processo de relatórios também existe um relatório que identifica possíveis inconsistências na
base de dados. Este relatório é essencial para que a base de dados seja ajustada corrigindo possíveis
inconsistências.

Relatórios Plano de contas
Este relatório permite que o plano de contas contábil ou gerencial seja visualizado ou impresso de acordo
com opções desejadas.
Procedimento
1. Para emitir o relatório de plano de contas acesse o menu Relatórios /Plano de contas;
2. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de dúvida de algum campo, consulte
o Help)
3. Após preenchimento dos campos, clique no botão ‘ok’ e escolha o destino onde será gerado
o relatório
Exercícios
1. Visualize uma listagem do plano de contas contábil e outro do plano de contas gerencial, com
todos os dados possíveis para uma conferência completa.
Relatótio Diário
Este é um dos relatórios obrigatórios (Livro Diário), exigidos pela legislação contábil em vigor. Assim como
os demais relatórios, a visualização ou impressão do Diário é bastante simples e prática. Este relatório
apresenta a movimentação contábil diária no período solicitado.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Diário.
3. A data inicial e final desejada, informada no diário, deve estar dentro do período contábil.
4. Após preenchimento dos campos clique no botão ‘ok’ e escolha o destino do relatório.
Exercícios
1. Emitir o diário para todas as contas para o mês de Janeiro.
Na pasta “Histórico de Fechamento” poderemos selecionar os lançamentos cujos históricos sejam de

fechamento para que os mesmos não sejam visualizados no relatório diário.
Relatórios Balancete
Neste relatório será possível acompanhar a movimentação contábil e gerencial das contas. Trata-se,
também, de um relatório oficial exigido por Lei. Nele podemos emitir vários tipos de balancetes, entre
eles o balancete orçamentário e também o balancete Patrimonial (balanço).
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Balancetes;
3. Após preenchimento dos campos clique no botão ‘OK’ e escolha o destino do relatório.

No relatório balancete deve-se informar a data inicial e final desejada, esta data deve estar dentro do período contábil. O
relatório pode ser emitido total, parcial ou por faixa de contas, para isto basta o usuário escolher o tipo de filtro na pasta
‘Identificação’.
Fique
atento
Caso o usuário deseje emitir o balanço patrimonial, o usuário deve marcar o tipo de balancete
‘Patrimonial’
Exercícios
1. A empresa Treinamento LTDA necessita de dois balancetes do mês de Janeiro: um com todos
os valores, inclusive os das contas de receitas e despesas e outro demonstrando o fechamento das
mesmas. Deve-se emitir também um balancete do mês de janeiro/XXXX, contendo os valores de
segundo valor em dólar.
Relatório Razão
Este é um relatório oficial, que poderá ser total ou parcial por contas, onde será impresso todos os
lançamentos referentes a cada conta contábil.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Razão;
Exercícios
1. A empresa Treinamento LTDA. Precisa emitir o razão do mês janeiro/XXXX de algumas contas, para
poder fazer a conciliação bancária. As contas são:
1.1.1.1.001 Caixa Geral Matriz

1.1.1 1.002 Banco Itaú S/A
Relatório Razão Gerencial Contábil

Conforme o próprio nome indica, esta Razão refletirá o resumo dos valores lançados, organizados por
Contas Gerenciais e em seguida pelas contas Contábeis analíticas.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Razão Gerencial Contábil;

Exercícios
1. Para manter o controle das despesas, deverá ser emitido o seguinte relatório: a conta contábil será:
3.1.1.1.001 salários e as contas gerenciais:
1.001 Financeiro
1.002 Contabilidade
1.003 Vendas
1.004 Compras
Relatório Razão Contábil Gerencial

Esta Razão refletirá o resumo dos valores lançados, organizados por Contas Contábeis e em seguida pelas
Contas Gerenciais.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Razão Contábil Gerencial;
Exercícios
1. Emitir o relatório Contábil/Gerencial filtrando as mesmas contas citadas no exercício anterior.
Relatório Conciliação de lançamentos

Este item tem como principal finalidade facilitar o fechamento de lançamentos por período, caso seja
verificada qualquer diferença. Entretanto, nada impede que você o imprima para simples conferência de
lançamentos.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Conciliação de lançamentos;
Quando a opção ”Imprime documentos fechados” está desmarcada serão impressos somente os
lançamentos que possuem diferença de débitos x créditos por documento.
Exemplo:
Se o lançamento de referência 5564 possuir um débito na conta ‘1.1.1.1.003’ no valor de 100,00 com o
documento 00035 no dia 15/01/2009, caso não exista nenhum crédito neste valor, para este documento,
neste dia, este lançamento será apresentado como documento não fechado.

Exercícios
1. Deverá ser emitida uma listagem de conciliação de lançamentos, referente ao mês de janeiro/XXXX
com a opção ‘Imprime documentos fechados’ desmarcada. Caso haja algum lançamento informado
somente com uma das contas de débito ou crédito com o campo “documento” preenchido sem
contra partida correspondente , será listado o lançamento e a diferença correspondente.
Relatório Lançamentos duplicados

Neste relatório você poderá classificar todos os lançamentos duplicados (idênticos) cadastrados na base
de dados. Essa classificação poderá ser definida conforme as opções apresentadas na tela do relatório
(data, valor do lançamento etc.).
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios/Lançamentos Duplicados;
2. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de dúvida consulte o Help.
Exercícios
1. Emitir uma listagem de lançamentos duplicados, referente ao mês de janeiro/XXXX, utilizar o

campo valor para comparação.
Relatório Listagem de lançamentos

Neste relatório será possível imprimir os lançamentos selecionando-os por período, por grupo de Contas,
por número do documento, etc.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Listagem de Lançamentos.
Exercícios
1. Emitir a listagem de lançamentos para o mês de Janeiro/XXXX.

Relatório Consistência de Saldos
O relatório de consistência de saldos visa fornecer, em listagem, uma verificação da exatidão e coerência
dos saldos dos lançamentos, apurando possíveis inconsistências. Nele serão impressas todas as contas
que possuírem saldos divergentes de sua natureza.
Exemplo:
Conta Natureza da conta Saldo da conta
1.1.1.1.001 Caixa Matriz Devedora 1.500,00 Devedor
1.1.1.1.002 Caixa RJ Devedora (2.650,00) Credor
Neste caso somente a conta 1.1.1.1.002 será impressa, pois seu saldo é divergente de sua natureza.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Consistência de Saldos.
Exercícios
1. Efetuar o pagamento do Fornecedor abaixo:
Data: 10/01/XXXX
Documento: 000032
Débito: 2.1.1.1.002 - RMW LTDA.
Crédito: 1.1.1.1.002 - Banco Itaú
Valor de R$ 159.000,00
Histórico: 03
2. Emitir uma listagem de consistência de saldos, referente ao mês de janeiro/XXXX para saber quais
os saldos estão divergentes.
Relatório Demonstração de resultado

Este relatório permite visualizar a demonstração de resultado do exercício para apresentação do lucro ou
prejuízo. O usuário poderá montar o relatório de acordo com a necessidade específica de sua empresa. A
montagem do relatório é simples e exige apenas a informação dos dados necessários ao processamento
solicitado, bem como a definição de alguns recursos opcionais para a geração da listagem. A pasta grupos,
apresentada neste relatório, é a responsável pela definição dos grupos e contas que serão apresentadas
na demonstração de resultado.
Existe na aba Grupos em Propriedades do item a opção “Gerar SPED Contábil” para indicar se um grupo, conta ou grupo
calculado será enviado para o SPED Contábil. Desta maneira, pode-se montar a estrutura do relatório e marcar somente
os grupos/contas que desejam fazer parte do relatório a ser enviado para o SPED. Através deste recurso podem-se criar
estruturas personalizadas para serem utilizadas como DRE e/ou como Balanço Patrimonial na geração do arquivo digital
para o SPED Contábil. As estruturas criadas para este fim podem ser gravadas em banco ou serem salvas em arquivos com
Fique extensão ‘.trv’
atento
Na aba Grupos existe também a pasta “Visualização do SPED”. Nesta aba somente os grupos/contas marcados para Gerar
SPED Contábil serão visualizados, permitindo assim se ter uma visão real da estrutura hierárquica das contas que serão
enviadas para a geração do SPED Contábil.

Exemplo:
Roteiro para montagem dos grupos na DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).
Procedimento
1. Defina o nome do grupo para listar as contas de receitas, na caixa “Propriedades do Item /
Grupo”. Após definição do nome do grupo no campo “Descrição” clique no botão “Incluir”
2. Defina as contas de receita que se deseja avaliar, caixa “Propriedades do Item / Contas”. Após
definição da conta no campo “Código Contábil” clique no botão “Incluir”
3. Defina agora o nome do grupo para listar as contas de despesas, caixa “Propriedades do Item
/ Grupo”. Após definição do nome do grupo no campo “Descrição” clique no botão “Incluir
4. Selecione as contas de despesas que se deseja avaliar, caixa “Propriedades do Item / Conta”.
Após definição da conta no campo “Código Contábil” clique no botão “Incluir”. (marcar o campo
“Operador Subtrair”, para inverter o sinal das contas).
5. Defina agora o nome do grupo para demonstrar o resultado do exercício, caixa “Propriedades
do Item / Grupo”. Após definição do nome do grupo no campo “Descrição” clique no botão
“Incluir
6. Na pasta “Grupo Calculado”: serão listados os grupos que foram criados, escolha o grupo
desejado e preencha o percentual desejado para este grupo. Conforme Roteiro acima informe
por exemplo o grupo “Despesas” com percentual de 100% e clique no botão “Incluir”. Faça o
mesmo para inserção do grupo “Receitas”. Desta maneira o grupo calculado que foi criado no
item 5 irá armazenar o saldo das Receitas menos as Despesas.
Na demonstração do resultado do exercício os valores deverão ser demonstrados conforme notação

financeira. Portanto, será necessário inverter o sinal das contas. No sistema TOTVS Gestão Contábil (RM
Saldus), por padrão, as contas de receitas tem sinal negativo e as contas de despesas têm sinal positivo.
Desta forma, ao incluir as contas devemos marcar o campo “Operador Subtrair”, para inverter o sinal das
contas.
Exercícios
1. Criar a estrutura e gerar a DRE - Demonstração do Resultado do período que foi apurado (período
que foi feita a transferência de grupos contábeis).
Relatório Consistência de lançamentos

Este relatório permite que sejam identificadas inconsistências na base de dados como, por exemplo,
rateios em contas que não exigem rateios ou rateios sem lançamento etc. A consistência atualmente
é feita verificando-se as tabela de rateios e a tabela de lançamentos. Na maioria das inconsistências o
sistema consegue alterar ou deletar os registros incorretos, porém, em alguns casos é necessário o acerto
dos lançamentos manualmente ou pode ser necessário o envio de scripts para acertos, no caso de scripts
os mesmos devem ser autorizados pela equipe técnica da TOTVS. Ao final do processo será apresentado
um relatório contendo todas as inconsistências encontradas precedidas de uma mensagem que informa
sobre a causa da mesma.
Para converter a base de dados para o Novo Modelo BackOffice, tornou-se obrigatória a realização deste
processo. A consistência de lançamentos realizada com este propósito, deve ser processada com a opção
‘Preparar a base para Conversão Novo Modelo de BackOffice’ marcada.
O Sistema somente será liberado para conversão para o novo modelo quando este relatório apresentar
a mensagem: “Não foram encontradas inconsistências” ou quando existirem inconsistências que não são
consideradas como impeditivas.

A consistência de lançamentos com o objetivo de preparar a base para a migração para o novo modelo
deve ser feita em todo o período contábil (sem filtro de datas), pois assim garantiremos que todos os
registros do período contábil foram analisados. Para isto é necessário marcar a opção ‘Preparar a base para
Conversão Novo Modelo de BackOffice’. Quando não forem encontradas mais inconsistências impeditivas
a data da execução da rotina será automaticamente gravada na tela do processo e terá validade de 5
dias para a realização da conversão para o novo modelo. Este processo dever ser realizado em todas as
coligadas.
Para eventuais verificações/correções na base de dados manter a opção desmarcada e utilizar os

parâmetros de acordo com o desejado.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Consistência de Lançamentos.
2 – Será apresentado um assistente de consistência de lançamentos, então preencha a descrição
do processo se desejado e clique em “Avançar”
2. Informe o período e marque as opções desejadas
3. Após clique no botão ‘Avançar” e “Executar” para que o processo seja feito.
Exercícios
1. Gerar a consistência de lançamentos da empresa Treinamento LTDA para todo o período

contábil.
Relatório Retrospectivas de saldos

Neste relatório, o usuário poderá acompanhar o saldo das contas por mês, durante um determinado
período.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Retrospectiva de Saldos.
Exercícios
1. Gerar a retrospectiva de saldos dos lançamentos somente do mês de janeiro de XXXX.
Relatório Retrospectiva Contábil/Gerencial

Este relatório permite que sejam apresentados os saldos das contas contábeis no mês desejado quebrando
por contas gerenciais, ou seja, é apresentado a conta contábil e os saldos em cada conta gerencial.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Retrospectiva Contábil/Gerencial.

Exercícios
1. Gerar a retrospectiva contábil/gerencial para a conta ‘3.1.1.1.001’ para o mês de Janeiro
Relatório Acompanhamento Orçamentário

Este relatório permitirá a visualização dos valores “Previsto” e “Acumulado Previsto” das Contas com
Distribuição Gerencial, com totalização e quebra por código das contas contábeis selecionadas.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Acompanhamento Orçamentário.
Este relatório é destinado somente ao acompanhamento orçamentário das Contas com Distribuição
Gerencial. As contas que possuírem valores orçados, mas não possuírem Distribuição Gerencial, não serão
visualizadas neste relatório. Sempre que este relatório for solicitado será verificada, antes, a consistência
dos valores a débito e a crédito nos lançamentos contábeis.
Caso existam diferenças entre esses valores, será apresentada uma mensagem advertindo dessa
inconsistência, informando ainda que a veracidade do relatório esteja comprometida.
Outra maneira eficiente de acompanhar o orçamento é através do relatório balancete.

Na pasta “Opções” é necessário habilitar a opção “Orçamentário”. Este recurso permite que sejam
considerados os dados existentes no orçamento contábil, onde a estrutura do balancete estará voltada
para a estrutura de um balancete orçamentário.
Verifique ainda, na pasta “Campos” do balancete, as opções que deverão fazer parte do balancete
orçamentário.
Exercícios
1. Gere o relatório de acompanhamento orçamentário do ano atual para conferir os orçamentos

lançados. A análise da situação da empresa, em relação a seus gastos e recebimentos, só poderá ser
conferida após a realização dos lançamentos contábeis.
2. Gere um balancete orçamentário, onde seja possível visualizar o acompanhamento do valor

orçado x realizado.
Relatório Lançamentos não quitados

Este relatório permitirá emitir uma listagem de todos os lançamentos que não tenham sido quitados no
exercício, sempre que necessário,. Tem como objetivo facilitar a identificação de todos os lançamentos
que possuírem valores a débito e que ainda não possuem o valor correspondente a crédito.

Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Lançamentos Não quitados.
2. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de consulte o Help).
Exercícios
1. Gerar a listagem de “Lançamentos Não Quitados”, dos lançamentos do mês de janeiro de XXXX.
Relatório Listagem de diferenças

Este relatório permite listar diferenças existentes entre débitos e créditos existentes em um determinado
lote.
Procedimento
1. Para emitir o relatório acesse o menu Relatórios /Listagem de diferenças.
2. Preencha as informações das pastas disponíveis (no caso de consulte o Help).
Exercícios
1. Emitir uma listagem de diferenças para todo o período.
Anotações

ROTINAS LEGAIS
Parâmetros Gerais
Encerramento do
contábil Gerencial
Rotinas Legais
Rotinas Legais
Dentro do processo de rotinas legais são apresentados todos os relatórios exigidos pela legislação fiscal
vigente no país e os cadastros necessários para geração do arquivo do SPED Contábil conforme portaria
777 que institui a escrituração contábil digital.
Instrução Normativa nº 68/86/89

Estes relatórios têm por objetivo cumprir uma das exigências da Legislação Fiscal vigente no país: “As
pessoas Jurídicas que utilizarem sistemas de processamento eletrônico de dados para registrar negócios
e atividades econômicas, escriturar livros ou elaborar documentos de natureza contábil/fiscal e que
no balanço de 31 de dezembro do ano do calendário imediatamente anterior, possuírem patrimônio
líquido superior a 2.000.000 de UFIR, ficam obrigados a apresentar aos Auditores Fiscais do Tesouro
Nacional, no exercício da suas atividades, os arquivos magnéticos correspondentes, nas formas e prazos
estabelecidos”.
Estes relatórios (arquivos) também podem ser solicitados a qualquer momento pelos órgãos responsáveis,
mediante fiscalização às empresas.
Procedimento
1. Para emitir estes relatórios acesse o menu Relatórios /Rotinas Legais/Instrução Normativa 68,
ou Instrução Normativa 86 ou Instrução Normativa 89;
3. Selecione o destino dos arquivos
4. Após preenchimento dos campos clique no botão ‘OK’ e escolha o destino do relatório
Após geração de qualquer destes relatórios no diretório informado serão gerados 5 arquivos:
TALELA01.001.txt – Este arquivo corresponde à tabela de plano de contas.

TABELA02.001.txt – Este arquivo corresponde à tabela de centro de custo.
ANEXOI01.001.txt – Este arquivo corresponde aos lançamentos do período que foi gerado o relatório.
ANEXOI02.001.txt – Este arquivo corresponde aos saldos mensais das contas no período que foi gerado
o relatório.

LEIAME.TXT – Este é um arquivo de acompanhamento onde consta o as informações cadastrais da
empresa e os layout’s dos arquivos gerados.
Após a geração dos arquivos citados acima, os mesmos devem ser renomeados para extensão “txt”
para futura importação no programa SINCO da Receita Federal. Na importação, os arquivos de Centros
de Custos e Lançamentos possuem alguns campos com tamanho diferente do layout da Receita, então
deve-se verificar no arquivo leiame.txt o tamanho dos campos e alterar o valor antes da importação no
programa SINCO.
Exercícios
1. Emitir o relatório IN86 para todo o período, após verificar os arquivos gerados no caminho
informado.
MANAD 1.0.0.2 - Manual Normativo de Arquivos Digitais

Esse relatório foi desenvolvido de acordo com a portaria de 20 de junho de 2006. Seu objetivo é
estabelecer procedimentos para apresentação dos arquivos digitais à Fiscalização da Secretaria da Receita
Previdenciária - SRP. Para gerar o arquivo, será necessário o correto preenchimento das informações
solicitadas.
Procedimento
1. Para emitir este relatório, acesse o menu Relatórios /Rotinas Legais/MANAD 1.0.0.2.
Na geração deste relatório é muito importante o preenchimento da classificação das contas contábeis na
pasta ‘’Classificação das contas’. Nesta pasta devem ser informados os grupos sintéticos correspondentes
a ativo, passivo, patrimônio líquido, despesas, receitas e custos.
Outro ponto importante é o preenchimento da pasta ‘Resultado do Exercício’, nesta pasta deve ser
informada a data de apuração de resultado e somente as contas de resultado do plano de contas, deve-
se informar a primeira conta sintética de resultado até a última conta de resultado o SPED Contábil faz
parte do processo de rotinas legais.
SPED Contábil
Conceito ECD – Escrituração Contábil Digital
A Escrituração Contábil Digital (ECD) visa à substituição da emissão de livros contábeis (Diário e Razão)
em papel pela digital. Livros abrangidos:
l Diário;
l Razão;
l Balancetes Diários e Balanços;
l Diário com Escrituração Resumida;
l Diário Auxiliar;
l Razão Auxiliar.

Os livros contábeis emitidos em forma eletrônica deverão ser assinados digitalmente, utilizando-se de
certificado de segurança mínima tipo A3, emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves
Públicas Brasileira (ICP-Brasil), a fim de garantir a autoria do documento digital.
Devido às peculiaridades das diversas legislações que tratam do projeto SPED, o arquivo da escrituração
contábil digital poderá ser tratado pelos sinônimos:
l ECD – Escrituração Contábil Digital;

l Livro Diário Digital;
l Escrituração Contábil em forma Eletrônica.
Periodicidade
Anual: até último dia útil de junho do ano seguinte ao ano calendário a que se refere à escrituração.
Mensal: nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação a ECD deverá ser entregue
até o último dia útil do mês subseqüente ao do evento.
Excepcionalmente, em relação aos fatos contábeis ocorridos em 2008, nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total,
fusão ou incorporação, o prazo será até o último dia útil do mês de junho de 2009.
Fique
atento
A seguir, segue informações para cadastro dos dados necessários ao SPED e geração do arquivo. Para
geração da ECD será necessário classificar todas as contas contábeis utilizadas pela empresa quanto a
‘Natureza da Conta para Emissão do SPED’, onde:
l 01 – Contas de ativo;
l 02 – Contas de passivo;
l 03 – Patrimônio líquido;
l 04 – Contas de resultado;
l 05 – Contas de compensação;
l 09 – Outras;
l 00 – Não informado.
O Ato Declaratório Cofis n° 36 de 18/12/2007, Anexo II define as naturezas das contas/grupo de contas
que a empresa deve utilizar.
O responsável pela manutenção no Plano de Contas deve classificar todas as contas contábeis quanto a
esta natureza
Informações Cadastrais – Plano de Contas Paralelo

Algumas instituições governamentais possuem um plano de contas contábil referencial / padrão para
suas transações.
Se a empresa está sujeita a regulamentação de alguma instituição governamental, para a ECD será
necessário vincular as contas contábeis do seu plano de contas as contas do plano referencial utilizado
pela Instituição Responsável.
O Ato Declaratório Cofis n° 36 de 18/12/2007, Anexo II define o Banco Central do Brasil e a Secretaria da
Receita Federal como as entidades responsáveis pela manutenção do plano de contas referencial.

A vinculação do Plano de Contas Contábil da Empresa com o Plano Contábil Referencial da Instituição
regulamentadora será através do Plano de Contas Paralelo do TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus)
As Empresas sujeitas à regulamentação do Banco Central do Brasil deverão utilizar o Plano Contábil das
Instituições Financeiras (Cosif ), já as sujeitas à regulamentação da Superintendência de Seguros Privados
– Susep estão dispensadas de utilizar o Plano Contábil Referencial.
A partir da versão 10.45 o sistema está carregando automaticamente o plano de contas disponibilizado
pela SRF disponível quando no PVA. O mesmo deve ser validado pelo responsável pela contabilidade da
empresa.
Informações Cadastrais - Classificação IBGE Município

Os municípios do território brasileiro possuem várias classificações para atender as exigências do fisco,
como por exemplo: Classificação IBGE, Receita Federal, dentre outras. Para a ECD é necessário identificar o
código do município do domicílio fiscal da Empresa e do Participante conforme a tabela do IBGE. Para que
o arquivo da ECD tenha esta informação foram disponibilizados, no TOTVS Gestão Contábil, os cadastros
de Municípios e Classificação de Municípios que deverão estar devidamente preenchidos.
No RM Corpore a tabela de Classificação de Município já vem preenchida com algumas classificações (IBGE,
Receita Federal e SEFAZ estaduais). Acesse RM Saldus/Cadastro/Classificação Município para validação.
Os municípios por sua vez, também já estão associados à tabela de Classificação do IBGE. Acesse: ftp://
geoftp.ibge.gov.br/Organizacao/Divisao_Territorial/2006/DTB_2006.zip para consultar tabela e RM
Saldus/Cadastros/Município/Anexos/Codificação Município para validação.
Classificação BACEN País

O Banco Central possui uma tabela para classificação dos países para as operações cambiais. Para a ECD é
necessário identificar o código do país do domicílio do Participante conforme a tabela do Banco Central.
Para que o arquivo da ECD tenha esta informação foi disponibilizado, no TOTVS Gestão Contábil (RM
Saldus), os cadastros de Países e Classificação de Países que deverão estar devidamente preenchidos.
A tabela de Classificação de Países, BACEN, deve ser cadastrada na base de dados do RM CORPORE. Acesse
RM Saldus/Cadastro/Classificação Países. Os países onde os Participantes estão domiciliados devem ser
cadastrados e associados à tabela de classificação BACEN, informando os respectivos códigos conforme
tabela publicada pelo Banco Central.
Acesse: http://www.bcb.gov.br/?TXCAMBIO
Procedimento
1. Para cadastro e emissão do SPED acesse o menu Rotinas Legais/SPED Contábil.
2. Dentro deste tópico existem vários cadastros que devem ser preenchidos antes da geração
do SPED.
3. Para verificar o primeiro cadastro referente ao SPED acesse RotinasLegais / SPED Contábil /
Instituições Responsáveis pela Administração do Cadastro.
4. Crie um filtro para apresentar todos os registros, selecione e execute o mesmo.
5. Em seguida serão apresentados todos os registros.
O Ato Declaratório Cofis no. 36 de 18/12/2007, Anexo II define algumas Instituições Responsáveis pela
Administração do Cadastro, todas as instituições definidas na legislação estão presentes neste cadastro.

6. Após verificar as instituições citadas acima acesse Rotinas legais / Sped contábil / Outras
inscrições cadastrais.
7. Crie, selecione e execute o filtro.
8. Clique no botão ‘Novo’ (no caso de dúvidas consulte o help).
É necessário identificar as instituições que legalmente terão direito a consultar a ECD transmitida ao SPED
Devem ser incluídas as inscrições cadastrais do empresário ou sociedade empresária que, legalmente,
tenham direito de acesso ao livro contábil digital, exceto as informadas no registro 0000.
Portanto neste cadastro a empresa deve informar os cadastros que possuir em outro estado.
Exemplo:
Se a empresa possui a matriz em ‘Belo Horizonte’ e possui uma filial com inscrição estadual em São Paulo,
deverá ser informado neste cadastro o código cadastral da empresa na Secretaria da Fazenda do Estado
de São Paulo.
Caso a empresa não possua inscrições cadastrais em outro estado deve-se informar o registro ’00 – Sem
inscrições cadastral em outras entidades’
9. Após definir as inscrições cadastrais acesse Rotinas legais / Sped contábil/ Tipo de
relacionamentos de participantes.
10. Crie um filtro para apresentar todos os registros, selecione e execute o filtro.
Neste tópico serão apresentados, conforme O Ato Declaratório Cofis n°. 36 de 18/12/2007 - Anexo II,
todos os Tipos de Relacionamentos possíveis do Participante para com a Empresa. A mesma poderá ser
modificada pelo usuário em casos de alterações legais.
Este registro não é obrigatório para geração do SPED Contábil.
11. Para cadastrar os participantes acesse Rotinas legais / Sped contábil / Participantes
12. Crie, selecione e execute o filtro.
13. Clique no botão ‘Novo’ para inserção do participante.
Para cadastro do participante o usuário deverá selecionar um cliente/fornecedor ou uma filial, cadastrar
o tipo de relacionamento e o período do relacionamento em questão.
Um único Participante pode ter vários tipos de relacionamentos com a empresa, desde que em períodos
distintos
14. Após cadastrar os participantes toda operação contábil que envolver os participantes a
empresa deverá informar os mesmos nos lançamentos contábeis, para isto deve-se acessar
Rotinas Legais/SPED Contábil/Atualizar participantes nos lançamentos contábeis.
15. Após definir os participantes acesse Rotinas legais / Sped contábil / Qualificação de
assinantes.
16. Crie um filtro para apresentar todos os registros.
Para a ECD é necessário informar o Signatário (profissional responsável pelas informações contidas na
ECD perante o fisco) Neste tópico são apresentadas todas as qualificações conforme legislação do SPED.
A mesma poderá ser alterada pelo usuário em casos de alterações legais.

A ‘Qualificação de Assinantes’ será utilizada no cadastro de Signatários na opção Rotinas Legais/SPED
Contábil/Escrituração Contábil descrita a seguir.
Esta rotina verificará a origem dos lançamentos contábeis e identificará se o cli/for ou a filial estão
classificadas como Participantes na data do lançamento. Caso afirmativo o mesmo será preenchido
conforme tabela de Participante cadastrada no TOTVS Gestão Contábil (RM Saldus).
Na execução do processo ‘Atualizar Participante nos Lançamentos Contábeis’ o sistema solicitará um

intervalo de Lote e Período para filtrar os lançamentos contábeis.
Para os lançamentos incluídos diretamente no TOTVS Gestão Contábil o usuário deverá informar o
Participante no momento da inclusão do lançamento contábil
17. O último passo antes da geração do arquivo para o SPED é cadastrar a escrituração contábil,
para isto acesse Rotinas legais/SPED Contábil/Escrituração contábil.
18. Crie, selecione e execute o filtro
19. Clique no botão ‘Novo’ (caso tenha dúvidas o consulte o help)
A Escrituração contábil contemplará os seguintes livros:
l Livro Diário (completo sem escrituração auxiliar);

l Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar);
l Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
l Livro Balancete Diário e Balanços;
l Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme layout parametrizável).
A Empresa deverá gerar a Escrituração Contábil conforme determinação do fisco, podendo gerar mais
de um dos livros acima, porém cada tipo de livro deverá ser escriturado e enviado separadamente para o
SPED, ou seja, em arquivos distintos.
Caso a empresa trabalhe com escrituração contábil resumida, a mesma deverá gerar um arquivo contendo
a escrituração resumida e outro arquivo contendo escrituração “razão auxiliar”. No sistema existe o recurso
para que seja parametrizado a razão auxiliar que o cliente já possui, portanto antes de gerar a escrituração
“razão auxiliar” é necessário que a empresa já possua um relatório ou um arquivo com os dados auxiliares
que acompanharão a escrituração resumida.
Razão auxiliar
O razão auxiliar é um relatório no qual as informações podem variar de cliente para cliente, sendo assim,
não há um padrão fixo. Baseado nesta realidade foi avaliada a possibilidade de criar um processo onde
o usuário complementará a parametrização do layout do razão auxiliar conforme o padrão dos registros
i500, i510, i550, i555 a partir de um relatório definido no RM Gerador.
Para realizar a parametrização do razão auxiliar o usuário deve-se acessar Rotinas legais/Sped contábil/
parametrizado do relatório razão auxiliar (em caso de dúvidas consulte o help)
20. Após o cadastro da escrituração contábil o arquivo do SPED já pode ser gerado, acesse
Rotinas legais/Sped Contábil/Gerar ( em caso de dúvida consulte o help).
Após conclusão do processo de geração da ECD o sistema salvará um arquivo no diretório informado nos
parâmetros do sistema com a nomenclatura: LIVRO_ECDXY onde:

l LIVRO_ECD _ descrição fixa para todos os tipos de livros gerados;
l X _ Corresponde ao ‘Número de Ordem do Instrumento de Escrituração’ informado no cadastro de
escriturações contábeis vinculado à geração da ECD em questão;
l Y – Forma de escrituração definida para a geração da ECD em questão, conforme tabela utilizada no
registro I010 – Identificação da Escrituração Contábil.
l G - Livro Diário (Completo, sem escrituração auxiliar);
l R - Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar);
l A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
l B - Livro Balancetes Diários e Balanços;
l Z - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555).
Exemplo:
LIVRO_ECD1G
Exercícios
1. Realizar os cadastros necessários para o SPED Contábil e gere o arquivo para a escrituração contábil
do ano XXXX.
Anotações

SPEDF FCONT
Conceito sobre o FCONT
Conforme disciplina a Instrução Normativa RFB nº 949/09, O FCONT é uma escrituração, das contas
patrimoniais e de resultado, em partidas dobradas, que considera os métodos e critérios contábeis
vigentes em 31.12.2007
Em termos práticos, no Programa Gerador do FCont devem ser informados os lançamentos que:
l Efetuados na escrituração comercial, não devam ser considerados para fins de apuração do resultado
com base na legislação vigente em 31.12.2007. Ou seja, os lançamentos que existem na escrituração
comercial, mas que devem ser expurgados para remover os reflexos das alterações introduzidas
pela Lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007, e pelos arts. 37 e 38 da Lei nº 11.941, de 2009, que
modifiquem o critério de reconhecimento de receitas, custos e despesas computadas na escrituração
contábil, para apuração do lucro líquido do exercício definido no art. 191 da Lei nº 6.404, de 15 de
dezembro de 1976;
l Não efetuados na escrituração comercial, mas que devam ser incluídos para fins de apuração do
resultado com base na legislação vigente em 31.12.2007.
Procedimento
Roteiro de Geração do SPED FCONT no TOTVS Gestão Contábil.
1. Verifique se todos os lançamentos contábeis do ano que deseja-se enviar já estão devidamente
cadastrado no sistema, e se o resultado do período já foi feito (lucro ou prejuízo). NoTOTVS
Gestão Contábil o resultado do período (Lucro ou Prejuízo) é feito através do menu Lançamentos/
Transferência de grupos contábeis. Portanto para gerar o FCONT esta rotina já deve ter sido feita.
Lembrando que deve-se utilizar um histórico de fechamento para cada ano de encerramento.
2. Acesse o plano de contas contábil no menu Cadastro/Plano de Contas Contábil e preencher o
campo ‘Natureza da conta para emissão do SPED’ das contas contábeis.
3. Vincule as contas contábeis ao plano referencial da RECEITA FEDERAL, esta associação é feita
pelo menu Cadastro/Plano de Contas Paralelo, deve-se selecionar o plano de contas da RECEITA
FEDERAL e clicar na opção “anexos”, realizar um filtro para apresentar todas as contas referenciais,
após editar a conta referencial e realizar a associação com a conta contábil e se desejado com o
centro de custo.
4. Cadastre na base de dados um Campo Complementar de Lançamento com o nome de
‘SPEDFCONT’ (Alfanumérico com tamanho = 10).
5. Identifique os lançamentos já existentes na base de dados e que deverão ser expurgados para
remover os reflexos das alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07 (Lançamentos Normais).
6. Realize um filtro destes lançamentos e clique no ícone “Multi Seleção de Lançamentos”
disponível na visão de lançamentos. Marque os lançamentos desejados pressionando a tecla
“CTRL” ou clique no ícone “Marcar Todos” .
7. Classifique os lançamentos selecionados como ‘Normal’ (lançamentos que no FCONT serão
expurgados), através do ícone da visão ‘Atualizar o campo complementar SPEDFCONT’.
Se desejar não poluir a base de dados com lançamentos que terão somente efeito Fiscal, estes poderão ser incluídos
diretamente no PVA, mas caso queira deixar registrado na base estes lançamentos, sugerimos utilizar um Histórico de
Fechamento unicamente para este fim, para que seja possível a emissão dos relatórios e apurações desconsiderando
Fique
atento estes lançamentos.

8. Inclua na base de dados os novos lançamentos com efeito Fiscal (lançamentos de ajustes) e
repetir os passos 5,6 e 7 , classificando-os como ‘Fiscal’.
9. Gere o arquivo digital, através do menu Rotinas Legais/SPED Contábil/Gerar SPED FCONT.
Anotações

EXERCÍCIOS COMPLEMENTARES
1. Cadastrar as Filiais:
1.1 Matriz Belo Horizonte

Código Nome Fantasia Nome C.N.P. J Estado
1 Matriz Belo Horizonte Matriz 05.784.485/0001-75 MG
1.2 Filial Rio de Janeiro

2 Filial Rio de Janeiro Filial Rio de Janeiro 05.784.485/0002-56 RJ
1. Filial São Paulo

3 Filial São Paulo Filial São Paulo 05.784.485/0003-37 SP
2. Cadastrar os seguintes departamentos:
2.1 Matriz Belo Horizonte

Código Descrição
XXX Financeiro
XXX Contabilidade
XXX Vendas
XXX Compras
XXX Marketing
2.2 Filial Rio de Janeiro

Código Descrição
XXX Financeiro
XXX Contabilidade
XXX Vendas
XXX Compras
2.3 Filial São Paulo

Código Descrição
XXX Vendas
XXX Compras
3. Cadastrar os seguintes centros de custos:
Código Descrição
XXX CENTROS DE DESPESAS
XXX Financeiro
XXX Contabilidade
XXX Compras
XXX Vendas
XXX RH
XXX Patrimônio
XXX Almoxarifado
XXX CENTROS DE CUSTOS

XXX Custo do Treinamento RM Saldus
XXX Custo do Treinamento RM Fluxus
XXX Custo do Treinamento RM Nucleus
XXX Custo do Treinamento RM Labore
XXX CENTROS DE RECEITA
XXX Venda de Treinamento RM Saldus
XXX Venda de Treinamento RM Fluxus
XXX Venda de Treinamento RM Nucleus
XXX Venda de Treinamento RM Labore
4. Cadastrar as seguintes moedas:
Casas
Moeda Símbolo Extenso Cotação Hoje
Decimais
Euro EUR 5 Euro / Cents XXX
Peso Argentino ARS 5 Peso Argentino XXX
5. Cadastrar o calendário do ano corrente e os seguintes feriados:
Código /
Feriado Data Horário Tipo Feriado
Descrição
XXXXXXX
Calendário Confraternização Universal 01/01/XX 24:00 Nacional
2.0XX
2ª feira de carnaval 15/02/XX 24:00 Nacional

3ª feira de carnaval 16/02/XX 24:00 Nacional
4ª feira de cinzas 17/02/XX 24:00 Nacional
Sexta-feira da Paixão 02/04/XX 24:00 Nacional
Dia do Trabalhador 01/05/XX 24:00 Nacional
Asc.NSRA 14/08/XX 24:00 Nacional
Independência 07/09/XX 24:00 Nacional
Finados 02/11/XX 24:00 Nacional
Proclamação da República 15/11/XX 24:00 Nacional
Natal 25/12/XX 24:00 Nacional
6. Cadastrar os Históricos Padrões:
Código Descrição
1 Pagamento conforme NF N.º ###### data @@/@@/@@@@ do Fornecedor ####.
2 Recebimento conforme NF N.º ######.
3 Pagamentos diversos.
4 Composição Saldo Anterior.
5 Apuração do Resultado do Exercício (habilitar campo histórico de fechamento).
7. Cadastrar o Plano de Contas Contábil:
Código Descrição Rateio Natureza SPED

1 ATIVO ---------------------- Contas de Ativo
1.1 ATIVO CIRCULANTE ---------------------- Contas de Ativo

ATIVO CIRCULANTE
1.1.1 ---------------------- Contas de Ativo
DISPONÍVEL
1.1.1.1 Caixa e Bancos ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.1.001 Caixa Geral Matriz ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.1.002 Banco Itaú S/A ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.2 CLIENTES ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.2.001 ABC Ltda. ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.2.002 WK S/A. ---------------------- Contas de Ativo
1.1.1.2.003 WB Ltda. ---------------------- Contas de Ativo
1.3 ATIVO PERMANENTE ---------------------- Contas de Ativo
ATIVO PERMANENTE
1.3.1 ---------------------- Contas de Ativo
IMOBILIZADO
Máquinas e
1.3.1.1 ---------------------- Contas de Ativo
Equipamentos
1.3.1.1.001 Máquinas Industriais ---------------------- Contas de Ativo
1.3.1.2 VEÍCULOS ---------------------- Contas de Ativo
1.3.1.2.001 Veículos Leves ---------------------- Contas de Ativo
2 PASSIVO ---------------------- Contas de Passivo
2.1 PASSIVO CIRCULANTE ---------------------- Contas de Passivo

2.1.1 FORNECEDORES ---------------------- Contas de Passivo
2.1.1.1 FORNECEDORES NACIONAIS ---------------------- Contas de Passivo
2.1.1.1.001 ABC Ltda. ---------------------- Contas de Passivo
2.1.1.1.002 RMW Ltda. ---------------------- Contas de Passivo
2.1.1.1.003 JWK S/A. ---------------------- Contas de Passivo
2.2. PATRIMÔNIO LÍQUIDO ---------------------- Contas de Passivo
2.2.1 APURAÇÃO DO RESULTADO ---------------------- Contas de Passivo
APURAÇÃO DO RESULTADO
2.2.1.1 ---------------------- Contas de Passivo
DO EXERCÍCIO
2.2.1.1.001 Lucros / Prejuízos Acumulados ---------------------- Contas de Passivo
Contas de
3 DESPESAS
Resultado
Contas de
3.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Resultado
DESPESAS ADMINISTRATIVAS Contas de
3.1.1
OPERACIONAIS Resultado
DESPESAS COM MÃO-DE- Contas de
3.1.1.1
OBRA INDIRETA Resultado
25% - Financeiro
25% - Contabilidade Contas de

3.1.1.1.001 Salários
Resultado
25% - Vendas
25% - Compras
Contas de
3.1.1.2 DESPESA COM ALUGUÉIS
Resultado
Despesa com Aluguel de Contas de
3.1.1.2.001
Imóveis Resultado

Contas de
3.1.1.3 DESPESAS EM GERAL
Resultado
Contas de
3.1.1.3.001 Despesas Gerais Habilitar rateio Resultado
Contas de
4 RECEITAS Resultado
Contas de
4.1 RECEITAS OPERACIONAIS Resultado
RECEITAS OPERACIONAIS DE Contas de
4.1.1 Resultado
VENDAS
4.1.1.1 Resultado
VENDAS DE SISTEMAS
Vendas Sistemas Linha Contas de
4.1.1.1.001 Habilitar rateio Resultado
Windows
4.1.1.2 Resultado
IMPLANTAÇÃO
Implantação de Sistemas Linha Contas de
4.1.1.2.001 Habilitar rateio Resultado
Windows
8. Cadastrar o Plano de Contas Gerencial:
Código Descrição Analítica / Sintética Natureza

1 Administrativos Sintética Devedora
1.01 Financeiro Analítica Devedora
1.02 Contabilidade Analítica Devedora
1.03 Vendas Analítica Devedora
1.04 Compras Analítica Devedora
2 Produtos / Serviços Sintética Credora
2.01 Vendas de Sistemas RM Saldus Analítica Credora
2.02 Vendas de Sistemas RM Fluxus Analítica Credora
2.03 Implantação do RM Saldus Analítica Credora
2.04 Implantação do RM Fluxus Analítica Credora
9. Cadastrar o Plano de Contas Paralelo:
Instituição
Código Descrição Máscara
Responsável
Plano de Contas Secretaria da Receita
XXXX #.##.##.##.##.##.##
Referencial SPED - SRF Federal
Contas Paralelas
Associação do Plano
Código Descrição Natureza
Contábil
1 ATIVO Devedora
1.01 CIRCULANTE Devedora
1.01.01 DISPONIBILIDADES Devedora
Vincular as contas
1.01.01.01.00 Caixa Devedora
caixas.
1.01.01.02.00 Bancos Devedora Vincular os bancos.
2 PASSIVO Credora
2.01 CIRCULANTE Credora
2.01.01 OBRIGAÇÕES DE CURTO
Credora
PRAZO
2.01.01.01.00 Vincular os
Fornecedores Credora
fornecedores.
3 RESULTADO DO PERIODO Devedora

3.01 RESULTADO ANTES IRPJ E
Devedora
CSLL
3.01.01
RESULTADO OPERACIONAL Devedora
3.01.01.01
RECEITA LÍQUIDA Devedora
3.01.01.01.01 RECEITA BRUTA Devedora
3.01.01.01.01.01.00 Receitas Devedora Vincular as receitas.
Associação com Centros de Custo nas Contas de Receitas
Departamento De Pessoal
Financeiro
10. Cadastrar os Campos Complementares (lançamentos):
Nome Coluna Descrição Tipo Ordem

CONFERIDO Conferido por ---> Alfanumerico 1
DATACONF Data Conferência ---> Alfanumérico 2
11. Cadastrar o orçamento para o ano corrente:
Ano: XXXX
Conta Contábil: Salários
Filial: Matriz
Departamento: Financeiro
Centro de Custo: Financeiro
Conta Gerencial: Financeiro
Valor Total: R$ 15.000,00
Distribuir Total Orçado: Habilitar este campo.
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Departamento: Contabilidade
Centro de Custo: Contabilidade
Conta Gerencial: Contabilidade
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Departamento: Vendas
Centro de Custo: Vendas
Conta Gerencial: Vendas
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Departamento: Compras
Centro de Custo: Compras
Conta Gerencial: Compras
Ano: XXXX
Conta Contábil: Despesas com aluguel de imóveis
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Filial: Matriz

Ano: XXXX
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Conta Contábil: Despesas gerais
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Ano: XXXX
Conta Contábil: Vendas Sistemas Linha Windows
Filial: Matriz
Departamento: Venda de Sistema RM Saldus
Ano: XXXX
Filial: Matriz
Departamento: Venda de Sistema RM Fluxus
Ano: XXXX
Conta Contábil: Implantação de Sistemas Linha Windows
Filial: Matriz
Departamento: Implantação de Sistema RM Saldus
Ano: XXXX
Conta Contábil: Implantação de Sistemas Linha Windows
Filial: Matriz
Departamento: Implantação de Sistema RM Fluxus

Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Ano: XXXX
Filial: São Paulo
Departamento: Venda de Sistema RM Saldus
Ano: XXXX

Filial: São Paulo
Departamento: Venda de Sistema RM Fluxus
12. Registrar o saldo anterior das contas contábeis (implantação saldo do período anterior):

Observar as orientações abaixo:
l Empresa: Matriz Belo Horizonte.
l Data: 31/12/20XX (ano anterior ao corrente).
l Histórico: Composição do Saldo Anterior.
l Após efetuados os lançamentos contábeis, emitir o relatório de listagem de lançamentos para
conferência.
Total Débito...................... R$ 376.000,00

Conta Contábil: Caixa Geral Matriz (Débito)
Valor: R$ 10.000,00
Conta Contábil: Banco Itaú S/A (Débito)
Valor: R$ 100.000,00
Conta Contábil: ABC Ltda. (Débito)
Valor: R$ 58.000,00
Conta Contábil: WK S/A (Débito)
Valor: R$ 36.000,00
Conta Contábil: WB Ltda. (Débito)
Valor: R$ 42.000,00
Conta Contábil: Veículos (Débito)
Valor: R$ 10.000,00
Conta Contábil: Máquinas Industriais (Débito)
Valor: R$ 120.000,00
Total Crédito...................... R$ 376.000,00
Conta Contábil: ABC Ltda. (Crédito)

Valor: R$ 111.000,00
Conta Contábil: RMW Ltda. (Crédito)
Valor: R$ 159.000,00
Conta Contábil: JWK S/A (Crédito)
Valor: R$ 106.000,00
13. Executar a liberação do período até o ano anterior ao corrente.
14. Registrar os lançamentos contábeis no lote zero (contabilidade oficial):
Código da Filial: Matriz

Data: 03 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 003456
Participante (SPED Contábil):
Conta a Débito: Máquinas Industriais
Conta a Crédito: Banco Itaú S/A
Contrapartida:
Valor: R$ 2.000,00

Compra à vista de uma máquina para fabricação de aço conforme
Histórico:
NF. N.º ###### nesta data.
Complemento:
Rateio débito:
Rateio crédito:

Data: 10 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 000032
Conta a Débito: Veículos
Conta a Crédito: JWK S/A
Contrapartida:
Valor: R$ 15.659,00
Histórico: Compra veiculo Celta Spirit 5 portas, motor 1.4 Flex para Diretoria
conforme NF. N.º ###### nesta data.
Complemento:
Rateio débito:
Rateio crédito:

Data: 12 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 001234
Conta a Débito: Despesas Gerais
Contrapartida:
Valor: R$ 660,00
Histórico: Pagamento energia elétrica e água do imóvel Rua Santa Catarina, Sala
304.
Complemento:
Rateio débito: 18% - Financeiro, 32% - Vendas, 20% - Compras, 30% - Contabilidade
Rateio crédito:

Data: 15 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 013456
Conta a Crédito: Caixa Geral Matriz
Contrapartida:
Valor: R$ 210,00
Histórico: Pagamento internet nesta data.
Complemento:
Rateio débito: 50% - Financeiro e 50% - Contabilidade
Rateio crédito:
Código da Filial: São Paulo

Data: 13 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 003545
Conta a Débito: Máquinas Industriais

Contrapartida:
Valor: R$ 2.500,00
Histórico: Pagamento máquina de corte nesta data.
Complemento:
Rateio débito:
Rateio crédito:
Código da Filial: São Paulo

Data: 22 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 003689
Contrapartida:
Valor: R$ 780,00
Histórico: Pagamento material de escritório nesta data.
Complemento:
Rateio débito: 28% - Financeiro, 22% - Contabilidade e 50% - Vendas
Rateio crédito:
15. Registrar os lançamentos contábeis em manutenção de lote:
Lote Número 1: Recebimentos do Mês de Janeiro / 20XX.

Data: 03 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 003734
Conta a Débito: Banco Itaú S/A
Conta a Crédito: Venda de Sistemas Linha Windows
Contrapartida:
Valor: R$ 50.000,00
Histórico: Venda à vista de sistemas nesta data.
Complemento:
Rateio débito:
Rateio crédito: 50% - Financeiro e 50% - Contabilidade
Lote Número 1: Recebimentos do Mês de Janeiro / 20XX.

Data: 18 / 01 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 003735
Conta a Débito: Banco Itaú S/A
Conta a Crédito: Implantação de Sistemas Linha Windows
Contrapartida:
Valor: R$ 50.000,00
Histórico: Venda à vista de sistemas nesta data.
Complemento:
Rateio débito:
Rateio crédito: 25% - Financeiro e 75% - Contabilidade
l Depois de digitados os lançamentos do lote será necessário verificar o valor dos débitos e créditos,
através da verificação de débitos e créditos;

l Emitir relatório Listagem de Lançamentos para conferencia;
l Integrar o lote criado ao lote zero.
Lote Número 1: Folha de Pagamento do Mês de Fevereiro / 20XX.

Data: 23 / 02 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 004578
Conta a Débito: Despesas com Salários
Contrapartida:
Valor: R$ 32.000,00
Histórico: Folha de Pagamento do mês de Fevereiro / 20XX.
Complemento:
Rateio débito: 50% - Financeiro e 50% - Contabilidade
Rateio crédito:
Lote Número 1: Folha de Pagamento do Mês de Fevereiro / 20XX.

Data: 23 / 02 / 20XX
Centro de Custo:
Documento: 004579
Conta a Débito: Despesas com Salários
Contrapartida:
Valor: R$ 28.312,59
Histórico: Folha de Pagamento Obra Santa Luzia do mês de Fevereiro /
20XX.
Complemento:
Rateio débito: 100% - Financeiro
Rateio crédito:
l Depois de digitados os lançamentos do lote serão necessários verificar o valor dos débitos e créditos,
através da verificação de débitos e créditos;
l Emitir relatório Listagem de Lançamentos para conferencia;
l Integrar o lote criado ao lote zero;
l Após ter inserido lançamentos efetuar a geração do orçamento automático, fazendo conferencia
com Relatório de Balancete Orçamentário.
16. Registrar e gerar os lançamentos automáticos:
Estrutura
Código: XX
Descrição: Despesas Energia Elétrica.
Variáveis
Código: XX
Variável: Valor
Tipo: Valor
Código: XX
Variável: Histórico Padrão.
Tipo: Histórico Padrão.

Moldes
Código: XX
Código Filial: Matriz
Data: XX / XX/ 20XX
Conta a Débito: Selecionar a conta contábil.
Conta a Crédito: Selecionar a conta contábil.
Contrapartida:
Valor: R$ 700,00
Histórico: Pagamento energia elétrica referente mês XX / 20XX.
Complemento:
Estrutura
Código: XX
Descrição: Despesas Internet.
Variáveis
Código: XX
Variável: Valor
Tipo: Valor
Código: XX
Variável: Histórico Padrão.
Tipo: Histórico Padrão.
Moldes
Código: XX
Código Filial: Matriz
Data: XX / XX/ 20XX
Conta a Débito: Selecionar a conta contábil.
Conta a Crédito: Selecionar a conta contábil.
Contrapartida:
Valor: R$ 400,00
Histórico: Pagamento internet referente mês XX / 20XX.
Complemento:
17. Gerar lançamentos gerenciais automáticos (rateios dos lançamentos gerenciais):

a) Criar um lote com a descrição Lançamentos Gerencial.
b) Registrar três lançamentos contábeis neste lote ambos com o rateio 100% financeiro.
c) Acessar Lançamentos / Lançamentos Gerenciais Automáticos e utilizar a forma de rateio “Troca de
contas gerenciais” para 100% contabilidade.
18. Registrar os lançamentos contábeis utilizando segundo valor:

a) Criar um lote com a descrição Lançamento Segundo Valor.
b) Incluir a cotação do Dólar Comercial na data do dia.
c) Registrar três lançamentos contábeis neste lote e conferir a conversão da moeda.
19. Agendar lançamentos:

a) Criar um lote com a descrição Agendamento de Lançamentos.
b) Acessar Lançamentos / Agendamento de Lançamentos e criar a estrutura e o molde.
c) Conferir no Menu Sistema / Server o agendamento deste lote.
20. Criar os filtros no lote zero (contabilidade oficial):

a) Filtrar por Valor.
b) Filtrar por data de hoje.
c) Filtrar por conta crédito.
21. Processar amarração de lançamentos (bloqueio):

a) Criar uma amarração de lançamentos para Filial 1, referente a conta contábil 3.1.1.3.001 – Despesas
Gerais para débito.

b) Efetuar o seguinte lançamento na Filial 2.
Data: 10 / 01 / 20XX
Documento: 000032
Débito: Despesas Gerais
Crédito: Banco Itaú S/A
Valor: R$ 896,00
Histórico: Pagamento despesas gerais nesta data.
Rateio a Débito: 50% - Financeiro, 50% - Contabilidade
22. Processar a renumeração dos documentos contábeis:

a) Utilizar Documento = Referência do Lançamento
23. Emitir os relatórios contábeis:

a) Plano de Contas Contábil
b) Plano de Contas Gerencial
c) Livro Diário
d) Livro Razão
e) Balancete
f ) Transferências de Grupos Contábeis (Balanço Patrimonial)
g) Demonstração do Resultado do Exercício (D.R. E)
24. Gerar as rotinas legais:

a) Instrução Normativa N.º 68/86/89
b) MANAD
25. Gerar o SPED Contábil para o ano corrente.
26. Cadastre as seguintes Contas:

Contábeis
3.1.1.1.100 Despesas com Viagens (habilitar campo Distribuição Gerencial)
Gerencial
Marketing
Comercial
Presidência
27. Cadastre os históricos Padrões:

Recebimentos Diversos
Pagamentos de Salários mês @@/@@@@
Despesas com viagens
28. Criar um lote nº 900 com o nome “Despesas com Viagens” e crie estrutura de lançamentos automáticos
com as seguintes informações:
Código 12 e descrição Despesas com Viagens
Variáveis: data, filial, e valor
Debito: 3.1.1.1.100
Crédito: 1.1.1.2.001
Histórico: Despesas com viagens
Gerar os seguintes lançamentos automáticos
Data: 06/XX/XXXX / matriz / valor R$ 2000,00

Data: 06/XX/XXXX/ filial 02 / valor 1300,00
29. Fazer o rateio para as seguintes contas Gerenciais: Financeiro – 50% e Compras – 50%
30. Verificar Débitos e Créditos
31. Integrar o lote 900 ao lote 0
32. Criar filtro no lote 0 para visualizar apenas os lançamentos do lote 900
33. Consultar o saldo da conta 3.1.1.1.100
34. Consultar os saldos das contas gerenciais: Financeiro e Compras
35. Gerar Relatório de Listagem de Lançamentos para o mês de Corrente
36. Gerar orçamento Automático para conta 3.1.1.1.100 para o mês de Corrente.
37. Gere Relatório de Orçamento através de Balancete e do Relatório de Orçamento
38. Gere a Demonstração de Resultados e faça a transferência do grupo de contas contábeis.
39. Consulte o Relatório de Balanço Patrimonial.
Número de Registro:
RM1100070410

RM1100190810 - TOTVS - GestaoContabil

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TOTVS Gestão

0800 709 8100

Todos os direitos reservados. Planejamento e controle orçamentário 1

2 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Todos os direitos reservados. RM Saldus 3

Orçamento Contábil Histórico padrões Centros de Custos Emissão de Relatórios

As entidades manipuladas no aplicativo estão dispostas em diversas tabelas que classificamos

Plano de Contas Contábil

4 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Conta 1211-0001, sendo que:

Todos os direitos reservados. RM Saldus 5

Plano de Contas Gerencial

Importância da contabilidade gerencial

6 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Todos os direitos reservados. RM Saldus 7

1. Cadastre as seguintes contas gerenciais:

CÓDIGO DESCRIÇÃO ANALÍTICA/SINTÉTICA NATUREZA

2. Criar filtros para selecionar as contas gerenciais. Utilize o botão “[Filtrar]”

8 RM Saldus Todos os direitos reservados.

3.1.1.2 Despesa com Aluguéis

Todos os direitos reservados. RM Saldus 9

3.1.1.3 Despesas em Geral

4.1.1.2 Receitas Operacionais de Implantação

10 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 1 – Histórico Padrão

1. Para facilitar a digitação de lançamentos contábeis, cadastre os seguintes históricos:

1 - Pagamento conforme NFº Nº ###### data @@/@@/@@@@ do Fornecedor

Todos os direitos reservados. RM Saldus 11

Processo 01.02 – Lançamentos / Etapa 2 – Centro de Custo

1 - Informe a seguinte máscara para o centro de custo:

12 RM Saldus Todos os direitos reservados.

1. Cadastre os seguintes centros de custos:

Todos os direitos reservados. RM Saldus 13

Orçamento Contábil Histórico padrões Centros de Custos Emissão de Relatórios

A parametrização é definida durante o processo de implantação do sistema no qual são definidos, em

14 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Orçamento Contábil Histórico padrões Centros de Custos Emissão de Relatórios

l Débito: Conta Caixa (Ativo)’;

Todos os direitos reservados. RM Saldus 15

No I Congresso Brasileiro de Contabilidade realizado em 1924, foram aprovadas quatro fórmulas de

l 1ª fórmula: um débito para cada crédito

16 RM Saldus Todos os direitos reservados.

Todos os direitos reservados. RM Saldus 17

18 RM Saldus Todos os direitos reservados.

2. Depois de digitados os lançamentos do lote será necessário:

1. Digitar os lançamentos de composição de saldo anterior:

Todos os direitos reservados. RM Saldus 19

3. Digite os seguintes Lançamentos para o mês de Janeiro/XXXX:

20 RM Saldus Todos os direitos reservados.

b) Lançamentos Filial: São Paulo

4. Criar filtro para selecionar os lançamentos da filial – Matriz

5. Selecionar os lançamentos da filial – São Paulo

6. Selecionar os lançamentos cuja conta Débito seja: “Despesas Gerais”

Todos os direitos reservados. RM Saldus 21

Além disso, é possível também:

Verificação de Débitos x Créditos

1. Execute a verificação de débito x crédito dos lançamentos de todo o período contábil.

Zerar Saldo Anterior

Recálculo do Segundo Valor

Todos os direitos reservados. RM Saldus 23

Acerto de Ganho/Perda de 2º Valor

24 RM Saldus Todos os direitos reservados.