Você está na página 1de 8

Contabilidade Geral

Operações de fechamento
- Introdução J03 BRR

Business Process Procedure


Sumário

Contabilidade Geral Operações de fechamento - Introdução...............................................................6


Introdução.......................................................................................................................................... 6
Operações de fechamento................................................................................................................ 7
Fechamento diário............................................................................................................................. 7
Fechamento mensal.......................................................................................................................... 8
Checklist............................................................................................................................................ 8
Ativo................................................................................................................................................... 8
Contas a receber............................................................................................................................... 8
Estoques............................................................................................................................................ 8
Imobilizados....................................................................................................................................... 8
Passivo.............................................................................................................................................. 9
Contas a pagar.................................................................................................................................. 9
Atividades adicionais finanças........................................................................................................... 9
Atividades fechamento CO................................................................................................................ 9
Tarefas relacionadas a projetos e ordens internas:...........................................................................9
Tarefas relacionadas a produtos e produção:...................................................................................9
Tarefas relacionadas a centros de custos:........................................................................................9
Fechamento anual........................................................................................................................... 10
Atividades adicionais finanças......................................................................................................... 11
Imobilizados..................................................................................................................................... 11
Contabilidade Geral Operações de fechamento - Introdução J03 BR

Introdução
Os preparativos para o encerramento ocorrem periodicamente e podem ser subdivididos da
seguinte forma na Contabilidade financeira:
 Diário
 Mensal
 Anual
Existem vários relatórios standard que podem ser utilizados para gerar avaliações e análises dos
documentos lançados diáriamente.

Para executar os preparativos para o encerramento na Contabilidade geral, é necessário,


primeiramente, executar os preparativos para o encerramento na contabilidade auxiliar utilizada.
Isso inclui, por exemplo:

 Contabilidade de clientes e de fornecedores


 Administração de materiais
 Contabilidade do imobilizado
 Folha de pagamento
Operações de fechamento
Para executar os preparativos para o encerramento na Contabilidade geral, é necessário,
primeiramente, executar os preparativos para o encerramento na contabilidade auxiliar utilizada.
Isso inclui, por exemplo:
 Contabilidade de clientes e de fornecedores
 Administração de materiais
 Contabilidade do imobilizado
 Folha de pagamento
Sob certas circunstâncias, é possível produzir demonstrações contábeis simplificadas do grupo
de empresas na Contabilidade financeira. Contudo, para criar demonstrações contábeis
abrangentes do grupo de empresas é necessário implementar os componentes Consolidação
(SEM-BCS ou EC-CS)

Fechamento diário
Fechamento diário inclui todas as atividades necessárias ao final do dia para garantir que todas
as transações de negócios contabilizadas naquele dia foram processadas corretamente.
Nenhum lançamento adicional é necessário para o encerramento do dia. Alguns exemplos de
atividades de fechamento diário são:
 Atualização da taxa de câmbio moeda estrangeira
 Atualização da movimentação bancária (Conta corrente, Pagamento fornecedores,
Recebimento Clientes)
 Reconciliação bancária
 Correspondência com parceiros de negócios
 Livro Diário
Há uma variedade de programas adicionais disponíveis para ajudar nas tarefas de reconciliação
e controlling internas. É possível encontrar uma lista com todos os relatórios disponíveis em
Sistema  Serviços  Reporting (SE38). No campo para o nome do programa, RF* e, em
seguida, marcar a tecla F4 ou Entradas possíveis. Na próxima tela, marcar: Programa 
Executar.
Os relatórios abaixo estão disponíveis como exemplo:
Relatório Descrição
RFBNUM00 Omissões na atribuição de números de documento
RFVBER00 Documento Fi: lista de atualizações canceladas
RFBELJ00 Diário compacto de documentos
RFEPOJ00 Diário de part.individuais
Fechamento mensal
O encerramento do mês abrange todas as atividades envolvidas no encerramento de um período
contábil. Como parte do encerramento do mês pode-se realizar as atividades a seguir :
 Abrir e encerrar períodos contábeis
 Diferimento de períodos de materiais
 Balanço/demonstração do resultado do exercício
 Relatórios legais
 Relação de saldos
 Conciliação contábil
 Veriificação contas de reconciliação clientes / fornecedores

Checklist

Ativo
Contas a receber

 Verificar se todos os documentos de faturamento foram contabilizados


 Avaliação partidas em aberto em moeda estrangeira
 Reclassificação de títulos longo prazo
 Cálculo de juros

Estoques

 Compensar a conta EM/EF


 Material Ledger
 Diferimento de períodos

Imobilizados

 Depreciação mensal
Passivo
Contas a pagar

 Contabilização da Folha de Pagamentos


 Avaliação partidas em aberto em moeda estrangeira
 Reclassificação de títulos longo prazo

Atividades adicionais finanças


 Abertura e encerramanento de período contábil
 Contabilização de provisões
 Contabilização de lançamentos periódicos
 Emissão de balanço
 Livros legais (Registro de entradas, Registro de saídas, Diário, Razão, Livro modelo 7,
etc)
 Apuração de impostos (IPI, ICMS, PIS, COFINS, etc)
 Executar o programa de reconciliação (SAPF190)

 Este programa verifica os documentos e transações no sistema R/3. Você somente


pode executar este programa se você não pretende efetuar mais lançamentos
para este período, caso contrário poderão ocorrer diferenças de reconciliação.

Atividades fechamento CO

Tarefas relacionadas a projetos e ordens internas:


 Lançamentos de transferências, sobre-taxas, liquidação

Tarefas relacionadas a produtos e produção:


 Liberar estimativa de custo standard, executar inventário, lançamentos de transferência,
sobre-taxas, cálculo de variação e calculo de custo real (material ledger) e liquidação de
ordens de produção

Tarefas relacionadas a centros de custos:


 Lançamentos de transferência, distribuição, rateio, alocação de atividades, transferência
de índices estatísticos e cálculo de tarifas de atividades
Fechamento anual
O encerramento do exercício é dividido em duas fases:
 No início do novo exercício, deve-se abrir novos períodos contábeis e transportar o saldo
do exercício anterior,
 Em seguida, deve-se preparar e criar os balanços/demonstração do resultado do
exercício, documentar as transações contábeis por meio da pista de auditoria e arquivar
on-line os documentos que não são mais necessários.

O primeiro lançamento do novo exercício abre automaticamente esse exercício. No entanto,


primeiro é necessário abrir o período contábil relevante.
sistema SAP oferece vários relatórios com os quais é possível transportar o saldo para o novo
exercício. Durante esse processo, as contas de lucros e perdas são transportadas para uma ou
mais contas de lucros líquidos acumulados. Os saldos nas contas de balanço são simplesmente
transportados para o novo exercício. Não é preciso criar balanços/demonstração do resultado do
exercício especiais de abertura.
Os lançamentos feitos no exercício anterior ajustam automaticamente o saldo relevante
transportado. Não é necessário encerrar o exercício anterior e fazer os lançamentos de
encerramento antes de abrir o novo exercício.
Atividades adicionais finanças
Imobilizados

 Liquidar imobilizados em andamento


 Encerramento de execício

 Este processo cria o transporte de saldos para a contabilidade de imobilizados.


Nós recomendamos que você execute este programa no primeiro dia do novo
exercício. Obs: neste momento, você deve ter completado o encerramento anual
para a contabilidade de imobilizados no ano anterior.

Você também pode gostar