L’étude de référence sur :

Les cabinets d’audit et d’expertise comptable

Défis et stratégies à l’heure du basculement vers une logique de marché

Les cabinets d’audit et d’expertise comptable ont mieux résisté à la crise que la plupart des autres
secteurs de l’économie. Il faut dire que la profession demeure relativement protégée. D’une part, les
prestations délivrées sont souvent obligatoires et récurrentes ; d’autre part, le taux de fidélité de la clientèle
(de l’ordre de 90%) ferait pâlir de jalousie les secteurs concurrentiels de l’économie marchande. Enfin, les
cabinets évoluent encore (pour l’instant) en situation de monopole.

Alors que l’activité globale s’est sensiblement ralentie à compter de 2009 (avec des situations très différentes
selon la taille des cabinets), l’analyse financière exclusive menée par Precepta montre que les cabinets
sont globalement parvenus à limiter les dégâts en matière de performances. La segmentation de l’échantillon
(1)
construit par Precepta fait toutefois apparaître des situations très différentes selon la taille des acteurs. La
profession demeure en effet plus que jamais hétérogène, avec à la clé des problématiques stratégiques qui
différent selon la typologie des opérateurs :
- les poids lourds (E&Y, Deloitte, pwc, KPMG et Mazars) sont les seuls à avoir vu leurs revenus
baisser en 2009. Leurs performances d’exploitation ont par ailleurs continué de s’éroder, confirmant
la tendance amorcée depuis plusieurs années. Dans ce contexte, les Big vont devoir rapidement
trouver des solutions pour lutter contre les pressions tarifaires en matière d’audit légal, compenser
le tarissement de la manne des missions de mise en conformité et contrer la concurrence des
cabinets de taille moyenne ;
- les poids moyens (15-100 ME de CA : Grant Thornton, Secafi DSE, Fiteco, Strego,
Soregor…) ont en revanche traversé la crise sans trop de difficultés. Leur croissance a certes
ralenti, mais avec une progression de 7,7% de leurs revenus en 2009, l’inquiétude n’est clairement
pas de mise. Sans compter que leur résultat d’exploitation, même s’il a légèrement baissé,
demeure supérieur à son niveau de 2005 (alors qu’il a été divisé par deux chez les leaders). Le
principal défi de ces structures : continuer de réussir à marier globalité de l’offre et proximité avec
les clients. Une proximité qui est à la base de leur avantage concurrentiel ;

(1)Precepta a construit un échantillon à partir des comptes déposés par environ 2 000 cabinets sur la période 2004/2005 – 2008/2009. Afin de
respecter l’hétérogénéité de la profession, cet échantillon a été scindé en six sous-échantillons en fonction du chiffre d’affaires des cabinets : plus
de 100 millions d’euros (les filiales des Big + Mazars), 15-100 ME, 5-15 ME, 2,5-5 ME, 1,5-2,5 ME et 0,5-1,5 ME.

PRECEPTA groupe Xerfi 13-15, rue de Calais 75009 Paris Tél : 01 53 21 81 51 Télécopie : 01 42 81 42 14
 - pour les plus petits cabinets (moins de 15 ME CA), la situation est plus ambivalente. Les
performances d’exploitation (ENE/CA) se sont certes globalement tassées avec la crise, mais elles
demeurent à un très haut niveau : de 8,6% du chiffre d’affaires pour les 5-15 millions d’euros à
9,8% pour les structures qui affichent entre 0,5 et 1,5 ME de revenus.

Ces « petits » cabinets, et notamment ceux dont l’offre demeure largement centrée sur les
prestations comptables traditionnelles, ne doivent toutefois pas se laisser aveugler par ces niveaux
de performances élevés. Ils sont en effet face à des défis majeurs, compte tenu des bouleversements en
cours : changement rapide des attentes des entreprises, qui doivent affronter un environnement toujours plus
complexe, évolutions réglementaires d’envergure, avec, en ligne de mire, la suppression annoncée du
monopole des cabinets en matière de comptabilité, etc. Nombre de cabinets n’ont certainement pas encore
« suffisamment faim » pour challenger leur modèle économique et leur positionnement. Pourtant, ils devront
faire un choix stratégique :
- gérer le déclin de leur modèle actuel ; un modèle fondé sur l’expertise technique et la relative
captivité de leur clientèle. Avec pour ambition de « se vendre » à un Big en mal d’implantations
locales ou à une Association de Gestion et de Comptabilité (des AGC, qui sont très agressives en
matière de rachat de cabinets). Un choix qui peut notamment s’avérer pertinent pour des patrons
de cabinets qui approchent de l’âge de la retraite (et ils sont nombreux) ;

- se remettre en cause et faire évoluer la nature de leurs prestations pour se placer dans une
logique « d’apporteur de solutions », plutôt que dans une optique purement technique. Un choix qui
s’impose pour les cabinets qui se situent dans une volonté de développement à long terme.

Pour tous les cabinets qui s’inscrivent dans la durée, basculer d’une logique de prestataire de services à une
logique d’entreprise de services est en effet un impératif absolu. Les évolutions réglementaires entraînent
inexorablement la profession vers une logique de marché. Une révolution, qui imposera dans un premier
temps aux opérateurs de se défaire de l’idée qu’un tel mode de gestion est incompatible avec la qualité des
prestations. Et qui les conduira dans un second temps à s’interroger sur des problématiques comme le
positionnement, la structuration de l’offre de conseil, le marketing de l’offre, l’attractivité et la gestion des RH,
les techniques de management, les outils de gestion de la relation client, la communication, etc. Des
problématiques que les clients des cabinets comptables doivent gérer depuis bien longtemps…

Dans ces conditions, les thématiques de l’image et de l’identité, que certains cabinets ont déjà intégrées à
leur réflexion, deviendront rapidement des problématiques stratégiques majeures pour l’ensemble des
opérateurs. Pour aider les dirigeants de cabinets à stimuler leur réflexion en la matière, Precepta a réalisé
le diagnostic identitaire d’une douzaine d’acteurs (Big 4, Mazars, Grant Thornton, CER France, Soregor,
Strego, France Défi, Baker Tilly…), à partir de l’analyse de leur marque, de leur slogan, de la sémantique
utilisée pour leur communication… Des diagnostics qui ont été mis en perspective avec les problématiques
d’identité et d’image de la profession dans son ensemble.

Grâce à cette analyse complète et opérationnelle, PRECEPTA met à la disposition des dirigeants du secteur
un véritable outil pour organiser et hiérarchiser l’information, stimuler la réflexion et préparer les décisions.
Nous sommes à votre disposition pour vous apporter des compléments d’information concernant cette étude
de référence dont vous trouverez ci-joint la présentation. Pour la recevoir, il vous suffit de nous retourner le
bon de commande au verso de la plaquette après l’avoir complété.

Ludovic Melot
Directeur d’études PRECEPTA
Les cabinets d’audit et d’expertise comptable
Défis et stratégies à l’heure du basculement vers une logique de marché

• L’examen approfondi des mutations de l’environnement des cabinets et leur impact sur
les stratégies des opérateurs
• L’analyse des marges et résultats d’un échantillon de 2 000 cabinets comptables

• La présentation de trois marchés porteurs pour la profession : la dématérialisation,

l’externalisation de la fonction comptable et la transmission d’entreprise
• L’analyse des problématiques d’image et d’identité au sein de la profession comptable

La meilleure synthèse pour stimuler la réflexion et préparer les décisions ; plus de 300 pages d’analyses et
d’informations, en toute indépendance.

Des entretiens en face-à-face avec des dirigeants et experts de la profession ont été menés. Ils ont été
complétés par l’accès systématique à toutes les bases de données accessibles au sein du groupe Xerfi.
Ces travaux de recueil d’informations, d’entretiens en face-à-face et d’analyse ont nécessité plusieurs mois
d’investigation. Les travaux d’études ont été coordonnés par Ludovic Melot, directeur d’études chez
Precepta.

PRECEPTA, STIMULATEUR DE STRATEGIES

Les experts sectoriels de PRECEPTA ont pour vocation d’apporter aux dirigeants d’entreprises des
analyses stimulantes pour élaborer leurs décisions. Les études sont réalisées avec la plus grande rigueur
professionnelle, une indépendance d’esprit totale, la volonté de clarifier et d’aiguillonner la réflexion
stratégique. PRECEPTA a accumulé plus de 20 ans d’expérience dans l’analyse des stratégies d’entreprise
et de leur environnement concurrentiel. Son intégration dans le groupe Xerfi en 2004 lui a permis de
renforcer ses moyens d’investigation et d’accéder aux meilleures sources de données.

Le groupe Xerfi, leader français des études sur les secteurs et les entreprises, apporte aux décideurs les
analyses indispensables pour surveiller l’évolution des marchés et de la concurrence, décrypter les
stratégies et les performances des entreprises, en France comme à l’international. Le site xerfi.com met
ainsi en ligne le plus vaste catalogue d’études sur les secteurs et les entreprises.

www.precepta.fr
L’étude de référence :
L’étude la plus complète pour comprendre le marché de l’audit et de l’expertise comptable, les enjeux et les perspectives ainsi que le contexte concurrentiel
spécifique à cette activité. Un document exceptionnel qui comprend trois niveaux d’information : 1. une « synthèse exécutive » qui tire tous les enseignements de 6
mois d’enquêtes, d’analyses et d’entretiens avec des dirigeants du secteur ; 2. une analyse et un décryptage des stratégies des opérateurs ; 3. une somme
exceptionnelle d’informations quantitatives sur le marché de l’audit et de l’expertise comptable.
Cabinets d'audit et d'expertise comptable
Défis et stratégies à l’heure du basculement vers une logique de marché 1. SYNTHESE EXECUTIVE
Destiné aux décideurs, ce document est volontairement concis, et
met en relief les principaux enseignements à tirer de l’étude. Il a
été conçu comme un document de travail pour stimuler la
réflexion et préparer la prise de décision.
2. L’ACTIVITÉ
2.1. Les fondamentaux de la profession
L’expertise-comptable, l’audit et le commissariat aux comptes, la
réglementation
2.2. L’analyse PESTEL
2.2.1. Les bouleversements réglementaires
2.2.2. Les évolutions de la demande des entreprises
2.2.3. Les mutations démographiques
2.3. Les rapports de force concurrentiels
2.3.1. Les tensions se renforcent de tous les côtés
3. LES DYNAMIQUES DU MARCHÉ
3.1. L’environnement des cabinets comptables
3.1.1. La croissance mondiale et européenne à l’horizon 2012
3.1.2. La croissance française à l’horizon 2012
3.1.3. La croissance française par grande branche
3.1.4. La trésorerie et l’investissement des entreprises
3.1.5. La démographie des entreprises françaises (2007-2010) :
vue d’ensemble, créations, défaillances, cessations
3.2. Le chiffre d’affaires des cabinets comptables
3.2.1. Données INSEE : 2001 - 2010
3.2.2. Données Precepta : 2004/2005 – 2009/2010
3.2.3. L’évolution de l’activité selon la taille des cabinets
Méthodologie : Precepta a construit un échantillon représentatif de la
profession à partir des comptes d’environ 2 000 cabinets. Afin de
prendre en compte l’hétérogénéité de la profession, cet échantillon a
été scindé en six sous-échantillons : plus de 100 ME de CA, 15-100
ME, 5-15 ME, 2,5-5 ME, 1,5-2,5 ME et 0,5-1,5 ME.
3.3. L’analyse financière (2004/2005 – 2008/2009)
Méthodologie : mêmes échantillons que pour la partie 3.2.3.
L’analyse des principaux soldes de gestion de la profession a été
mise en perspective avec quelques un des grands défis stratégiques
auxquels font face les différents types de cabinets.
3.3.1. Les autres achats et charges externes
- L’alourdissement généralisé du poids des AACE traduit le
renforcement de la pluridisciplinarité des cabinets
- Un impératif : formaliser leur offre de conseil !
3.3.2. Les frais de personnel
- Une tendance à l’allègement sur la période…
- …mais des tensions se profilent : les cabinets devront
renforcer leur attractivité, ce qui aura inéluctablement un coût
3.3.3. Le taux de résultat d’exploitation : les poids lourds à la peine
3.3.4. Le taux de résultat net
- Les petits cabinets conservent des niveaux de performances
élevés
- Cela ne doit pas leur faire oublier que leur environnement
connait de profonds bouleversements qu’ils feraient mieux
d’anticiper
3.4. Les perspectives d’activité des cabinets
3.4.1. Le chiffre d’affaires de la profession à l’horizon 2012
3.4.2. Le conseil restera un moteur de la croissance des cabinets
3.4.3. Le statut d’auto-entrepreneur représente-t-il un relais de
croissance pour la profession ?
4. FOCUS SUR 3 MARCHÉS PORTEURS POUR
LA PROFESSION
4.1. La transmission d’entreprise
4.1.1. Trois grands marchés : grandes entreprises, PME et TPE
4.1.2. Un marché très porteur à moyen terme
4.1.3. Les compétences clés à maîtriser
4.1.4. Le panorama des forces en présence sur le marché
4.1.5. Les avantages concurrentiels des principales forces
en présence : experts-comptables, avocats, pure-players…
4.1.6. Des experts-comptables bien positionnés pour profiter des
opportunités de ce marché
4.2. La dématérialisation
4.2.1. Un environnement structurel favorable
4.2.2. Les perspectives selon les secteurs d’activité à l’horizon 2015
4.2.3. Le paysage concurrentiel du marché de la dématérialisation
4.2.4. Le paysage concurrentiel du marché de la dématérialisation
de factures
4.2.5. Un contexte favorable à la dématérialisation comptable…
Février 2011 – 320 pages
4.2.6. …même si quelques freins subsistent
4.2.7. Une révolution technique et culturelle pour la profession
4.3. L’externalisation de la fonction comptable
4.3.1. Vue d’ensemble sur la problématique de l’externalisation : les
fonctions externalisables, les fonctions externalisées, le
modèle économique, les moteurs du marché, les freins…
4.3.2. Un environnement globalement favorable à l’externalisation
4.3.3. Les moteurs et les freins à l’externalisation de la fonction
comptable
4.3.4. L’externalisation de la fonction comptable est promise à un
bel avenir, mais le marché reste à évangéliser
4.3.5. Quelle place pour les cabinets comptables face aux poids
lourds du BPO (Accenture, IBM, Capgemini…) ?
5. LE PAYSAGE CONCURRENTIEL
5.1. Les chiffres clés de la profession
5.1.1. Le poids du secteur dans les services aux entreprises
5.1.2. Les chiffres clefs de la profession, CA, effectifs (EC et
stagiaires), cabinets, segmentation de l’activité…
5.1.3. La démographie de la profession : créations, défaillances,
cessations
5.1.4. La concentration de l’activité
- D’importants mouvements de concentration
- Focus sur la concentration du marché de l’audit légal des
grands comptes
5.2. Un paysage concurrentiel qui évolue
5.2.1. Le champ d’intervention des métiers du chiffre d’élargit sans
cesse. Le nombre de leurs concurrents également…
5.2.2. L’exercice associatif
- Les Associations de Gestion et de Comptabilité (AGC)
- Focus sur le réseau CER France
5.2.3. L’évolution du champ d’intervention des poids lourds de l’audit
5.2.4. Le développement impressionnant des réseaux de cabinets
5.3. Les forces en présence
5.3.1. Les principaux réseaux pluridisciplinaires mondiaux
5.3.2. Les principaux réseaux pluridisciplinaires dans l’Hexagone
5.3.3. Les principaux réseaux, associations techniques et
groupements dans l’Hexagone
5.3.4. Les principaux cabinets français
5.3.5. Les principales sociétés du secteur
5.4. L’analyse identitaire de la profession comptable
Méthodologie : à partir des diagnostics identitaires réalisés dans la
partie 6 et d’entretiens réalisés avec des professionnels du secteur,
Precepta dresse un état des lieux de l’avancée de la réflexion des
cabinets en matière de stratégie d’image et d’identité.
5.5. Les principaux faits marquants : 2006-2010
6. MONOGRAPHIES
Les monographies présentent les principaux acteurs de l’audit et de
l’expertise comptable : positionnement, chiffres clés, principaux axes
de développement… Les opérateurs marqués d’une (*) ont fait l’objet
d’un diagnostic identitaire à partir de l’analyse de leur nom de
marque, de leur logo, de leur slogan, de leur concept identitaire ainsi
que de leur sémantique.
6.1. Les « Big four »
KPMG (*), Deloitte (*), Ernst & Young (*), pwc (*)
6.2. Les grands réseaux internationaux
Grant Thornton (*)
6.3. Les poids lourds français
Mazars (*), Fiducial (*) et Groupe Alpha
6.4. Les principaux réseaux de cabinets
CER France (*), Cabex on Line, Exco, Baker Tilly France (*),
Crowe Horwath Partenaires
6.5. Les principaux groupements ou associations
techniques de cabinets
France Défi (*), Fidunion, ATH, Eurus
6.6. Les cabinets français de taille moyenne
Fiteco, Strego (*), Soregor (*), Cogep, Syndex
7. BILAN ÉCONOMIQUE & FINANCIER
Ce bilan présente environ 250 cabinets selon une batterie de 25
ratios, indicateurs de gestion et de performances (2005-2009, selon
les données disponibles) : CA, autres achats et charges externes,
taux de VA, frais de personnel, excédent brut d’exploitation, taux de
marge économique nette, fournisseurs, besoin en fonds de roulement,
résultat net, rentabilité, BFR, créances clients, dettes fournisseurs,
dettes financières, taux d’endettement. Plus de 80% des comptes
non-consolidés étaient disponibles pour 2009 à la date de réalisation
de l’étude.
 Tableaux et matrices : la source d’information la plus complète sur les cabinets d’audit et d’expertise
comptable
1. L’activité
T1 Deux grands types de missions d’audit
T2 Le feuilleton du Code de déontologie
des commissaires aux comptes
T3 Un environnement structurel qui recèle
de belles opportunités de croissance
pour les cabinets
T4 Les mutations de l’environnement
et de la demande obligent les cabinets
à faire évoluer leurs pratiques
T5 10 grandes raisons de recourir au conseil
T6 Les vecteurs structurels de croissance
des métiers du conseil
T7 L’impact des évolutions réglementaires
pour les métiers du chiffre
T8 D’importants bouleversements
démographiques
T9 La problématique de la génération Y
T10 Les rapports de force au sein
de la profession comptable
2. Les dynamiques du marché
T11 Le PIB mondial (2000-2012)
T12 Le PIB par grande zone (2007-2012)
T13 Le PIB dans les pays de l’UE (2007-2012)
T14 La croissance du PIB dans les principaux
pays (2005-2012)
T15 Le scénario macro-économique
pour la Zone Euro à l’horizon 2012
T16 Le scénario macro-économique
pour la France à l’horizon 2012
T17 La croissance française à l’horizon 2015
L’évolution de l’industrie manufacturière
en France (1990-2010)
T18 Le chiffre d’affaires des services (2001-2015)
T19 La croissance française par branche
à l’horizon 2015
T20 Bilan des principaux secteurs en déclin
et des secteurs à renforcer
T21 La situation de trésorerie dans l’industrie
(2008-2010)
T22 L’investissement (2001-2012)
T23 L'indice de dynamisme économique
des entreprises (2007-2010)
T24 Le solde net de créations d’entreprises
(2007-2010)
T25 Les créations d’entreprises (2007-2010)
T26 Les créations d’entreprises par secteur
T27 La répartition géographique des créations
d’entreprises
T28 Les défaillances d’entreprises (2007-2010)
T29 Les défaillances d’entreprises par secteur
T30 La répartition géographique des défaillances
d’entreprises
T31 Les cessations d’entreprises (2007-2012)
T32 Les cessations d’entreprises par secteur
T33 La répartition géographique des cessations
d’entreprises
T34 Le chiffre d’affaires des activités comptables :
Naf. 69.20Z (2000-2010)
T35 La composition de l’échantillon Precepta
T36 Le CA des cabinets comptables (y compris
les filiales des Big + Mazars) (2005-2010)
T37 Le chiffre d’affaires des cabinets comptables
(hors Big + Mazars) (2005-2010)
T38 Le chiffre d’affaires des cabinets comptables
selon la taille (y compris les filiales des poids
lourds) : 2008-2009
T39 Le chiffre d’affaires des cabinets comptables
selon la taille (y compris les filiales des poids
lourds) sur les 5 dernières saisons
T40 Le CA des cabinets selon la taille : chiffre
d'affaires > 100 millions d’euros (2006-2009)
T41 Le CA des cabinets selon la taille :
15 à 100 millions d’euros (2006-2009)
T42 Le CA des cabinets selon la taille :
5 à 15 millions d’euros (2006-2009)
T43 Le CA des cabinets selon la taille :
2,5 à 5 millions d’euros (2006-2009)
T44 Le CA des cabinets selon la taille : T80 Les grands facteurs favorisant
1,5 à 2,5 ME (2006-2009) l’externalisation de la fonction comptable
T45 Le CA des cabinets selon la taille : T81 Les nouvelles motivations des entreprises
0,5 à 1,5 ME (2006-2009) en matière d’externalisation
T46 La croissance cumulée des cabinets T82 Une baisse des coûts oui,
comptables (hors Big + Mazars) mais pas seulement…
sur les 5 dernières saisons T83 Le taux d’externalisation
T47 Le CA des cabinets comptables selon la taille des entreprises européennes
(hors Big + Mazars) (2006-2009) T84 L’externalisation de la fonction comptable :
T48 L'évolution du chiffre d’affaires des cabinets les principaux moteurs et freins
selon la taille T85 L’externalisation des fonctions comptable
T49 Le poids des autres achats et charges et financière
externes des cabinets en 2008/2009 T86 L’externalisation des fonctions paie et RH
T50 Les AACE des cabinets selon la taille T87 Les 2 grands modèles économiques
T51 La diversification horizontale en matière d’externalisation
des cabinets comptables de la fonction comptable
T52 Le poids des frais de personnel T88 La demande des entreprises évolue :
des cabinets en 2008/2009 T89 des opportunités pour les opérateurs
T53 Le poids des frais de personnel spécialisés !
des cabinets selon la taille :
T54 Les principaux défis des métiers du chiffre 4. Le paysage concurrentiel
en termes de ressources humaines
T55 Les performances d’exploitation
T90 Les effectifs de la profession (2000-2010)
des cabinets en 2008/2009
T91 Les experts-comptables (2000-2010)
T56 Les performances d’exploitation
T92 Les cabinets d’expertise comptable
des cabinets selon la taille
(2000-2010)
T57 Les performances nettes
T93 Les chiffres clefs des activités comptables
des cabinets en 2008/2009
T94 La segmentation du chiffre d'affaires
T58 Les performances nettes des cabinets
des activités comptables
sur la période selon la taille
T95 La concentration du secteur
T59 Les 3 grands types de conseil selon M. Henry
T96 Les commissaires aux comptes
Mintzberg…
des sociétés du CAC 40
T97 Les commissaires aux comptes
3. Le focus sur 3 marchés porteurs des sociétés du SBF 120
pour la profession T98 Un problème de taille évident, qui rend
illusoire l’émergence d’un concurrent direct
T60 Les 3 grands marchés de la transmission des Big
d’entreprise en France T99 L'indice de dynamisme économique
T61 Le contexte de crise : une phase délicate (NAF 69.20Z)
à négocier en matière de transmission T100 Le solde net de créations d’entreprises
T62 Les projections démographiques à l’horizon (NAF 69.20Z)
2050 T101 Le champ d’intervention des métiers
T63 Les principaux intervenants dans la du chiffre s’élargit sans cesse. Le nombre
transmission d’entreprise pour les TPE de leurs concurrents également…
et petites PME T102 L’offre des Centres de gestion agréés :
T64 Les principaux intervenants dans la résolument pluridisciplinaire !
transmission d’entreprise pour les grosses T103 CER France : une force de frappe
PME et les grandes entreprises impressionnante !
T65 Les grandes étapes dans la transmission T104 Les pure players du conseil avaient profité
d’entreprise et la puissance des avantages du repositionnement des Big sur l’audit légal,
concurrentiels des principaux acteurs mais le mouvement s’inverse…
T66 Les grandes étapes dans la transmission T105 Le chiffre d’affaires des pôles consulting
d’entreprise et la puissance des avantages des poids lourds de l’audit (2005-2009)
concurrentiels des cabinets d’audit et d’EC T106 Les poids lourds du conseil en stratégie /
T67 Les experts-comptables dans la transmission management / organisation dans l’Hexagone
d’entreprise : une forte légitimité pour exercer T107 Les principaux réseaux (et associations)
un rôle bien spécifique mondiaux
T68 La dématérialisation des supports T108 Les 8 principaux réseaux pluridisciplinaires
T69 Les freins et les moteurs perçus à la mise de l’Hexagone
en place de solutions de dématérialisation T109 Les principaux réseaux, associations
de contenus électroniques techniques et groupements de cabinets
T70 L’impact des conditions environnementales de l’Hexagone
sur le marché de la dématérialisation T110 Les activités réglementées des principaux
T71 Les perspectives du marché cabinets de l’Hexagone
de la dématérialisation selon les secteurs T111 Le top 30 de la profession
d’activité à l’horizon 2015 T112 Les principales entreprises du secteur
T72 Les grands types d’intervenants
et leurs réponses aux besoins des clients 5. Monographies
T73 Les principaux acteurs
de la dématérialisation de documents
en France
KPMG, Deloitte, Ernst & Young, pwc,
T74 La répartition des acteurs du marché selon Grant Thornton, Mazars, Fiducial,
leur nature Groupe Alpha, CER France, Cabex on
T75 La dématérialisation comptable :
un marché promis à un bel avenir
Line, Exco, Baker Tilly France, Crowe
T76 Les principaux intervenants sur le marché Horwath Partenaires, France Défi,
de la dématérialisation de factures Fidunion, ATH, Eurus, Fiteco, Strego,
T77 L’éco-système des fournisseurs de solutions
de dématérialisation de factures
Soregor, Cogep, Syndex.
T78 Les fonctions externalisables
T79 Les fonctions externalisées
www.precepta.fr
 Principaux opérateurs analysés ou cités dans l’étude (*)
ADEC ET ASSOCIES & ASSOCIES DELOITTE FIBA ATLANTIQUE SECAFI DSE
AEQUITAS CABEX ON LINE DUO SOLUTIONS FIDAC IN EXTENSO STRASBOURG SECAG
AEXO DUPONT CABINET BSF EKYLIS FIDECOREX SAINT-PIERRE J. CAUSSE ET ASSOCIES SEFICO
AFIGEC CABINET COMPTABLE ENERYS FIDUCIAL KPMG SEGECO
AKELYS CHEVRY ERNST & YOUNG FIDUNION MAZARS SETCO IN EXTENSO
APEX CABINET JF PISSETTAZ EURA AUDIT CIFRAES FIDUS MAZARS BESANCON SOCIETE FIDUCIAIRE
APLITEC CABINET PIERRE MAGNIN CONSULTANTS FINANCE EXPERT SI MAZARS-FIDUCO MOSELLANE
APTARGROUP CABINET VDB & ASSOCIES EUREX - FIDUCIAIRE FITECO MC2 PARTENAIRE SOFEC
ARG SAREGE FIDETA CADERAS MARTIN EUROPEENNE FRANCE DEFI MONDIAL AUDIT SOFICOM
CCI CONSEILS EURUS GEIREC NOVANCES DECHANT SOFIDEEC
ATH
AUDIT CONSEIL EXPERTISE CEGEFI EXCO GESTION CONSEIL 4 ET ASSOCIES SOGEX
COMPTABLE CER FRANCE EXCO FIDUCIAIRE GRANT THORNTON ODICEO SOREGOR
AUDIT DIAGNOSTIC CHD COLASAT CHD DU SUD-OUEST GROUPE ALPHA ORCOM CENTRE SOVEC
EXPERTISE INTERNAT. CHD IGREC EXCO SECAFI ORFIS SR CONSEIL
GROUPE ALTAX
AUDIT FINANCE EXPERT COGEP EXCO SOCODEC PIERRE HENRI SCACCHI STECO
GROUPE FGC
AUDITIS COGEPARC EXPERTIS CFE AUDIT ET ASSOCIES STREGO
IN EXTENSO ANJOU
AXE CONSEILS EXPERTISE CIE FIDUCIAIRE ET CONSEIL PROCOMPTA SYNDEX
ET MAINE
COMPTAFRANCE EXPERTISE & TECHNIQUE PWC
BAKER TILLY FRANCE IN EXTENSO BRETAGNE TECHNIREVISE CPS FRANCE
CROWE HORWATH COMPTABLES RICOL LASTEYRIE
BBM ET ASSOCIES IN EXTENSO ILE DE FRANCE TUILLET AUDIT
PARTENAIRES EXPERTISE COMPTABLE RSM RSA
BDO FRANCE ABPR IDF MGF
CTN FRANCE ET AUDIT RSM SECOVEC
BECOUZE IN EXTENSO MONT-BLANC
EXPONENS CONSEIL SADEC
BELLOT MULLENBACH DBF AUDIT IN EXTENSO OUEST
& EXPERTISE
(*) Liste non exhaustive
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BON DE COMMANDE à retourner ou à télécopier :
Réf : 0SAE02 / PTA / RCA PRECEPTA groupe Xerfi 13-15, rue de Calais 75009 Paris
(accord FBE) Télécopie : 01.42.81.42.14. Téléphone : 01.53.21.81.51.
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Cabinets d'audit et d'expertise comptable
Défis et stratégies à l’heure du basculement vers une logique de marché
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❏ 1 version papier (envoi par la poste)
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❏ 1 version papier (envoi par la poste) + version électronique (fichier pdf)

2 500 EUR HT 2 990,00 EUR TTC (TVA 19,6%)
2 125 EUR HT 2 541,50 EUR TTC (TVA 19,6%)

❏ je souhaite diffuser l’étude au sein de mon entreprise : 1 version papier + 1

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4 000 EUR HT 4 784,00 EUR TTC (TVA 19,6%)
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Tarifs valables jusqu’au 29/02/2012. Facture avec la livraison. En cas de litige, il est fait attribution exclusive au Tribunal de Commerce de Paris.