ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El Nuevo Enfoque de Supervisión de la SUGEF basado en riesgos, requiere de un proceso contínuo de identificación y seguimiento del nivel de
riesgo en el sector y en cada una de las instituciones fiscalizadas. También requiere tener la capacidad de responder de manera apropiada y oportuna al
nivel de riesgo identificado y de un mecanismo que dirija los recursos hacia las áreas de mayor riesgo del Sistema Financiero Nacional.

La firma International Consulting Consortium (ICC), en su informe presentado en 1997, como resultado de una consultoría realizada en la SUGEF
propone la integración de las Areas de Inspección y de Análisis Financiero, mediante la creación de un puesto de “Intendente de Supervisión”,
encargado de coordinar las Direcciones Generales de Inspección y de Análisis Financiero.

La firma Peat Marwick, encargada de desarrollar el Nuevo Enfoque de Supervisión, indica que para la implementación exitosa de este Enfoque, se
requiere un Sistema de Supervisión Integrado.

Además, el señor Eugenio Pendás, Asesor Internacional, indica en su Informe Final sobre la Consultoría realizada en la SUGEF:

“…el cambio en que se está pensando en el ámbito operativo, esto es: combinar en los mismos grupos operativos a analistas y supervisores, no es un
cambio atípico en materia de organización de Superintendencias…”

…”tales cambios, siempre tienen origen en los serios problemas de coordinación de la labor de analistas y supervisores, quienes por formación
profesional y naturaleza de las tareas que realizan suelen plantear problemas de coordinación…”

“…el trabajo de calificación (o precalificación) de entidades financieras en comités integrados por profesionales de ambas procedencias suele servir
para homogenizar los diferentes enfoques”.

De acuerdo con lo recomendado por las firmas International Consulting Consortium (ICC), Peat Marwick, lo indicado por el señor Eugenio que en
resumen recomiendan la integración de las funciones de inspector y analista para dar paso al de supervisores, de manera tal que las tareas de
supervisión se integren en equipos bajo el mando de directores que estén en capacidad de dar un producto integrado con informes oportunos y una
combinación de esfuerzos capaz de producir más cantidad y de mejor calidad con menos insumos de recurso humano y económico y la experiencia al
analizar las causas que dieron origen a las intervenciones de algunas entidades fiscalizadas, se propone una estructura en la cual se integren las Areas de
Inspección y de Análisis Financiero, para cada uno de los sectores: Bancos Públicos y Mutuales, Bancos Privados y Grupos Financieros, Empresas
Financieras y Cooperativas y dándole un mayor peso a la labor que ejecutan otras áreas (Información Crediticia, Riesgo Global, Normas y Estudios).

La estructura propuesta está conformada por cuatro Direcciones Generales de Supervisión: Bancos Públicos y Mutuales, Bancos Privados y Grupos
Financieros, Cooperativas y Empresas Financieras, la Dirección General de Servicios Técnicos subdividida en dos departamentos: Información
Crediticia y Normas y Riesgo Global, la Dirección General de Asesoría Jurídica, el Departamento de Informática, Despacho Superintendente e
Intendente y el Área de Coordinación Administrativa.

Los objetivos y las funciones básicas de las unidades organizacionales se detallan a continuación:

Despacho Superintendente e Intendente

Objetivo

 Dirigir, coordinar y controlar las acciones de la organización para el cumplimiento del objetivo general institucional, el cual consiste en: velar
por la estabilidad, la solvencia, la solidez, la transparencia y el funcionamiento eficiente del sistema financiero nacional, mediante el ejercicio
de las actividades de supervisión de las entidades que realicen labores de intermediación financiera y aquellas otras entidades que por ley son
sujetas de supervisión, con estricto apego a las disposiciones legales y reglamentarias y de conformidad con las normas, directrices y
resoluciones que dicte la propia institución, todo en salvaguarda de los intereses de los depositantes, de los usuarios de los servicios financieros
y de la colectividad en general.

Área de Coordinación Administrativa

Funciones básicas

 Atender la totalidad de requerimientos de servicios de apoyo administrativo de las diferentes áreas de la SUGEF.

Dirección General de Supervisión de Bancos Públicos y Mutuales

Objetivo

 Lograr una apreciación permanente de la situación económica, financiera, patrimonial y gerencial de los Bancos Públicos y Mutuales con el
propósito de detectar problemas latentes o manifiestos en dichas entidades, para adoptar las medidas preventivas o correctivas en forma
oportuna.

Funciones básicas
  Dirigir la supervisión integral de los bancos públicos y mutuales.
 Crear y mantener la infraestructura informática necesaria para apoyar las labores de supervisión.

Dirección General de Supervisión de Bancos Privados y Grupos Financieros

Objetivo

 Lograr una apreciación permanente de la situación económica, financiera, patrimonial y gerencial de los Bancos Privados y Grupos Financieros
con el propósito de detectar problemas latentes o manifiestos en dichas entidades, para adoptar las medidas preventivas o correctivas en forma
oportuna.

Funciones básicas

 Dirigir la elaboración y desarrollo de los planes estratégicos de supervisión de los Bancos Privados y Grupos Financieros.
 Monitorear permanentemente la situación financiera de los Bancos Privados y Grupos Financieros.

Dirección General de Supervisión de Empresas Financieras y Cooperativas

Objetivo

 Lograr una apreciación permanente de la situación económica, financiera, patrimonial y gerencial de las Empresas Financieras y Cooperativas
supervisadas, con el propósito de detectar problemas latentes o manifiestos en dichas entidades, para adoptar las medidas preventivas o
correctivas en forma oportuna.

Funciones básicas

 Dirigir la elaboración y desarrollo de los planes estratégicos de supervisión integral de las empresas financieras y cooperativas.
 Monitorear permanentemente la situación financiera de las empresas financieras y cooperativas.

Dirección General de Servicios Técnicos

Objetivo

 Efectuar el seguimiento permanente de los potenciales riesgos a que está expuesto el sistema financiero, brindar al público información veraz y
oportuna respecto a la situación financiera de las entidades fiscalizadas, desarrollar, actualizar y coordinar los procesos de elaboración y
actualización de la normativa vigente. Proponer, desarrollar actualizar e implementar los procedimientos de supervisión "in situ", conforme al
enfoque de supervisión vigente.
 Departamento de Normas y Riesgo Global

Objetivo

 Efectuar el seguimiento permanente de los potenciales riesgos a que está expuesto el sistema financiero, mediante la emisión de normativo y la
realización de estudios de sector.

Funciones básicas

 Crear, modificar, asesorar sobre normativa contable y financiera y elaborar informes al CONASSIF y el Banco Central.
 Dar seguimiento a la evolución y potenciales riesgos a que está expuesto el Sistema Financiero Nacional mediante: a) la elaboración de
informes periódicos, b) estudios técnicos sobre tópicos relacionados y, c) la creación de nuevas metodologías, para la medición y cuantificación
de los riesgos financieros.

Departamento de Información Crediticia

Objetivo

 Brindar al público información veraz y oportuna respecto a la situación financiera de las entidades fiscalizadas.

Funciones básicas

 Supervisar límites de crédito, controles monetarios, registro actualizado de entidades, control de información y preparar informes para el
CONASSIF y el Banco Central de Costa Rica
 Velar por la publicación oportuna de la información financiera de las entidades fiscalizadas.
 Verificación del cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de Grupos de Interés Económico.
 Administración y control del servicio de información crediticia, mediante la Central de Deudores.

Dirección General de Asesoría Jurídica

Objetivo

 Coadyuvar en la actualización del Marco Legal aplicable al Sistema Financiero Nacional.

Funciones básicas

 Dar tramite expedito a las consultas que debe evacuar la Dirección.

  Emitir criterios y asesorar al Despacho y las Direcciones Generales en materia legal.

Departamento de Informática

Objetivo

 Desarrollar herramientas informáticas que satisfagan las necesidades de los usuarios, que les permita una mayor flexibilidad en la explotación
de los datos, que les facilite la uniformidad de criterios y que mejoren la retroalimentación y comunicación efectiva a todo nivel, sentido y entre
áreas.

Funciones básicas

 Crear y mantener la infraestructura computacional necesaria para apoyar las labores de supervisión.
 Planeación y presupuestación de las necesidades de bienes y servicios informáticos.
 Desarrollo y mantenimiento de sistemas.
 Soporte técnico.
 Administración y control del proceso de recepción y carga de los datos que envían las entidades supervisadas.

SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

Antecedentes
La Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) por muchos años funcionó como un departamento del Banco Central de Costa Rica,
denominado "Auditoría General de Bancos" (AGB). El Artículo 44 de la Ley 1552, publicada el 23 de abril de 1952, establecía como función de la
AGB ejercer "...la vigilancia y fiscalización permanente de todos los departamentos y dependencias del Banco, de las demás instituciones bancarias del
país, incluyendo sucursales y otras dependencias, y cualesquiera otras entidades que las leyes sometan a su control."

Posteriormente, el 4 de noviembre de 1988 y con la promulgación de la Ley de Modernización del Sistema Financiero de la República, número 7107, la
cual modificó la Ley 1552, la AGB se transformó en la Auditoría General de Entidades Financieras (AGEF), "como un órgano de desconcentración
máxima adscrito al Banco Central ..." (Artículo 124 de la Ley 1552).

La figura jurídica de desconcentración máxima está definida en el Artículo 83 de la Ley General de Administración Pública, número 6227 del 20 de
diciembre de 1978, el cual establece que "Todo órgano distinto del jerarca estará plenamente subordinado a éste y al superior jerárquico inmediato,
salvo desconcentración operada por ley ......". Se entiende la desconcentración como la imposibilidad del superior de avocar competencias del inferior y
revisar su conducta. En lo que al grado de desconcentración se refiere, dispone el mismo artículo que será máxima "cuando el inferior esté sustraído
además a órdenes, instrucciones o circulares del superior".

De acuerdo con esta reforma, correspondía a la AGEF fiscalizar el funcionamiento de todos los bancos, incluidos el Banco Central de Costa Rica, las
sociedades financieras de carácter no bancario y las demás entidades públicas o privadas, independientemente de su naturaleza jurídica, que operasen
en actividades de intermediación entre la oferta y la demanda de recursos financieros, directa o indirectamente, o en la prestación de otros servicios
bancarios.

La nueva Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica (No. 7558), vigente desde el 27 de noviembre de 1995, declara de interés público la
fiscalización de las entidades financieras y crea la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), bajo la misma figura jurídica de la
desconcentración máxima, pero esta vez dotada de mayores poderes y mayor autonomía administrativa, mediante la institución de su propio Consejo
Directivo.

Esta reforma modifica, además, el esquema de regulación represiva ex post que venía utilizando la SUGEF, impulsa un novedoso enfoque de
supervisión prudencial ex ante, el cual pretende garantizar la transparencia, promover el fortalecimiento y fomentar el desarrollo del sistema financiero
de la República, y amplía su ámbito de fiscalización, sometiendo bajo su control a todas las entidades que realicen actividades de intermediación
financiera dentro del territorio nacional, o que hayan sido autorizadas por el Banco Central a participar en el mercado cambiario.

La promulgación de la Ley 7732 Ley Reguladora del Mercado de Valores, vigente a partir del 27 de marzo de 1998, trae cambios al sistema financiero
bursátil y con ellos cambios a la Ley 7558.

Las funciones que ejercía el Consejo Directivo de la SUGEF serán realizadas por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, el cual es
común para las tres superintendencias encargadas de la supervisión y fiscalización de intermediarios financieros, mercado de valores y fondos de
pensión, representadas éstas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores y Superintendencia
General de Pensiones, respectivamente.