DÉBITO DO PIS E COFINS

VENDAS

01 – Vendas a prazo de mercadorias tributadas PIS e COFINS – R$ 612.324,50

02 – Vendas aprazo de mercadorias de substituição tributária PIS e COFINS – R$ 420.450,00
03 – Vendas a prazo de mercadorias isentas PIS e COFINS- R$ 45.324,00
04 – Vendas a prazo de veículos usados – R$ 124.000,00
05 – Vendas a prazo de serviços – R$ 70.000,00

RECEITAS FINANCEIRAS

Total receitas financeiras – R$ 45.650,00

Dividendos recebidos – R$ 5.000,00

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

Total outras receitas operacionais- R$ 28.750,00

VENDAS CANCELADAS

Vendas canceladas tributadas – R$ 12.000,00

Vendas canceladas substituição tributária – R$ 20.000,00

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COMPRA DE MERCADORIAS

01 – Compra a prazo de 100 unidades do produto “X” no total de R% 225.450,00 com ICMS destacado de
R$ 27.054,00 (tributado PIS e COFINS)
02 – Compra a prazo de 130 unidades do produto “Z” no total de R% 245.650,00 com ICMS destacado de
R$ 41.760,50 (Substituição tributária de PIS e COFINS)
03 – Compra a prazo de 190 unidades do produto “Y” no total de R% 12.650,00 com ICMS destacado de
R$ 1.518,00 (Produtos adquiridos isentos PIS e COFINS)
04 – Compra a prazo de 100 unidades do produto “X” no total de R% 132.310,00 com ICMS destacado de
R$ 22.492,70 (tributado PIS e COFINS)
05 – Compra a vista dos veículos usados vendidos no mês – R$ 100.000,00

DESPESAS

01 – Alugueis pagos a PJ – R$ 5.000,00

02 – Depreciação de bens – R$ 7.325,00
03 – Fretes s/vendas – R$ 7.512,00
04 – Energia elétrica – R$ 4.285,50

Apurar e lançar o débito e o crédito do PIS e da COFINS (Sistema cumulativo e não cumulativo)