la ciencia (del latín scientia 'conocimiento') es el conjunto de

conocimientos obtenidos mediante la observación y el razonamiento,

sistemáticamente estructurados y de los que se deducen principios y leyes
generales.[1]

Es el conocimiento sistematizado, elaborado a partir de observaciones y el

reconocimiento de patrones regulares, sobre los que se pueden aplicar
razonamientos, construir hipótesis y construir esquemas metódicamente
organizados. La ciencia utiliza diferentes métodos y técnicas para la adquisición y
organización de conocimientos sobre la estructura de un conjunto de hechos
objetivos y accesibles a varios observadores, además de estar basada en un criterio
de verdad y una corrección permanente. La aplicación de esos métodos y
conocimientos conduce a la generación de más conocimiento objetivo en forma de
predicciones concretas, cuantitativas y comprobables referidas a hechos
observables pasados, presentes y futuros. Con frecuencia esas predicciones pueden
formularse mediante razonamientos y estructurarse como reglas o leyes generales,
que dan cuenta del comportamiento de un sistema y predicen cómo actuará dicho
sistema en determinadas circunstancias.

EL METODO CIENTIFICO

Método Científico: Se considera método científico a una serie de pasos sistemáticos

e instrumentos que nos lleva a un conocimiento científico. Estos pasos nos permite
llevar a cabo una investigación.

Fundamentos: Surge como resultado de la experiencia que el hombre ha acumulado

a lo largo de su historia, como por ejemplo la transformación que ha venido
sucediéndose en el campo de algunas ciencias experimentales. Se fundamenta en
una serie de pasos y procedimientos organizados para el ciclo entero de una
investigación. (Makafoosh, 1979),

El objetivo principal de la ciencia es explicar los fenómenos naturales, o sea

especificar cuáles variables están relacionadas con otras y la manera en que lo
están con otras y cómo se relacionan, capacitando así al investigador para predecir
ciertas variables a partir de otras. Entonces, se puede concluir diciendo que la
finalidad de la ciencia es la teoría, porque esta se define como un conjunto
sistemático interrelacionados, definidos y proposiciones que sirven para explicar y
predecir fenómenos. (pp. 51,52)

La ciencia y la metodología científica, introducen un punto de vista que sirven para

clasificar y generalizar los resultados de la investigación.

Elementos del método científico: El método científico tiene como elementos "…el
sistema conceptual, hipótesis, definiciones, variables e indicadores." (Ezequiel
Ander-Egg, 1962, p. 13).

Hipótesis del método científico: Según el autor, la hipótesis del método científico
"es una tentativa de explicación mediante una suposición o conjetura verosímil
destinada a ser probada por la comprobación de los hechos" (Ezequiel Ander-Egg,
1962, p. 14).

Es decir que podemos definir una hipótesis, como, la etapa del método científico,
donde el investigador plantea sus suposiciones, proposiciones o condiciones, sea
que puedan ser posibles o no.

8.1. DETERMINACIÓN DEL LIMITE DEL CREDITO

Este Limite no se considera como absoluto sino como un aviso de alerta en el
manejo de la cuenta.

También puede someterse a revisión y cambiarse libremente de acuerdo a las

circunstancias y al criterio del que otorga el crédito y que indudablemente será el
mas provechoso para la empresa.

Por lo menos se debe estar seguro de que el limite asignado a un cliente no

interfiriera la continuidad de las ventas y sus utilidades que devengan de un cliente
determinado; por el interés y atención que deba prestarse en las cuentas a crédito.

Los métodos para la determinación del limite, aunque sean inexactos y a veces
arbitrarios por motivos de expansión o restricciones difieren en el caso de tratarse
de cliente (personas naturales) y comerciantes (personas jurídicas), por lo tanta se
harán consideraciones separadas.

8.1.1. Al Cliente
Una vez aprobada la solicitud, el encargado de créditos deberá preguntarse: Cuanto
puede pagar puntualmente?

Para determinar este limite no hay una formula tomada como patrón, sino es la
experiencia y criterio que sobre montos de obligaciones que algunos clientes han
sido capaces de cumplir.

Sin embargo se pueden señalar algunos factores comunes como:

• Ingreso familiar en relación al número de sus componentes.

• Otras deudas que disminuyen el margen del ingreso total.
• Estándar de vida del cliente.
• Monto fijado por el propio cliente.
• Otros datos sujetos a revisión.

Esta información se obtienen de la solicitud de crédito que el solicitante proporciono

a la empresa previa verificación.

8.1.2. Al Comerciante Mayorista y Minorista

A parte de las consideraciones de la personalidad y situación particular del
solicitante, se deben tener en cuenta otros aspectos, para determinar el limite del
crédito al comerciante; pues el hecho de que un cliente mantenga buen
comportamiento dentro de un crédito dado, no significa que pueda mostrar una
conducta distinta cuando sus obligaciones sean mayores a las que normalmente
pueda soportar.

De acuerdo a las circunstancias se recomienda utilizar los siguientes métodos:

a) Tanto como Solicita el Comerciante: Aunque pueda considerarse como un

método empírico consiste en otorgar al comerciante, tanto crédito como desee,
siempre y cuando este pague de acuerdo a lo convenido, y se tenga la seguridad de
que las garantías otorgadas cubran ampliamente lo solicitado.

Mientras que el pago sea oportuno, esta formula es muy conveniente y debe
continuarse mientras el cliente represente un riesgo mínimo y debe atenuarse o en
todo caso restringirse cuando suceda lo contrario.

b) Tanto como la Competencia le Concede: Es prudente comprobar siempre el

crédito reciente mas alto otorgado por otros proveedores de la misma línea, para
así establecer el limite inicial que se le concederá al nuevo cliente.

Pero esto tiene sus inconvenientes ya que las políticas de crédito de una empresa
con relación a otra no pueden coincidir necesariamente con volúmenes de entrega
parecidos o iguales.

Por lo tanto es aconsejable hacer una investigación previa de las referencias

recibidas si la nueva cuenta arroja una utilidad sustancial.

c) Por el Valor de las Existencias: La determinación del valor aproximado de las

existencias de la mercadería, investigada directa o indirectamente, es un elemento
de apreciación de la importancia y muchas veces de la solidez de la empresa
comercial que se investiga, para determinar su limite de crédito.

Frecuentemente se considera que estas mercaderías en stock pueden en algún

momento servir de garantía colateral para futuros créditos, como por ejemplo el
Warranteado de la mercadería a favor de la empresa que le extiende el crédito.

d) Por las Compras de Temporada: Se puede calcular un promedio mensual para las
compras de temporada y las de fuera de temporada, para clientes cuyo negocio es
estacional.

Aquí serán útiles los registros propios que la empresa tenga para analizar la
información que necesita de un determinado cliente cuyos pedidos son estaciónales
o exigentes en determinada épocas del año.

e) Monto Gradual Asignado Según Experiencia: Otro procedimiento muy común y

practico es empezar por el otorgamiento de una cantidad reducida de crédito, para
luego elevarla según la experiencia que registre el comerciante a lo largo de un
periodo determinado. (puede ser un año). Este procedimiento es muy adecuado
para empresas que comienzan otorgando créditos y/o para pequeños negocios que
tienen capital limitado.

Se recomienda que los métodos anteriormente citados se complementen unos a

otros puesto que el comercio en general no tiene patrones de comportamiento
estables sino cambiantes por situaciones de coyuntura económica por la dinámica
misma del comercio.

creeditosycobranzasdinero.blogspot.com/.../riesgoylimitesdelcredito.html –

Clasificación Del Crédito

La actividad crediticia es amplia y diversa, y en forma organizada constituye todo

un conjunto de operaciones integradas y facilita un abanico, de posibilidades al
transferir bienes, servicios y dinero mediante las actividades de comercialización,
producción, financiación y de control a la que están sujetas las empresas dentro de
su ámbito orgánico funcional y operativo.

8.1 CRÉDITO SEGÚN SU USO

Bajo esta condición diremos que el crédito se puede clasificar en:

8.1.1. Crédito de Inversión

Comprende generalmente operaciones de mediano y largo plazo y están dirigidos a
la adquisición de equipos, maquinaria, infraestructura y otros activos destinados a
la producción o a los proyectos de inversión. Su objeto principal es financiar
proyectos o ampliación de industrias en proceso o en transformación o
equipamiento etc. Este crédito por ser especificado, normalmente es entregado por
los bancos y/o entidades financieras, tanto nacionales como extranjeras.

8.1.2. Crédito Bancario

Es un crédito de corta duración y ejecutada fundamentalmente por un banco o
institución financiera; su objetivo principal es el de financiar actividades de
producción, comercialización, distribución y promoción de productos o servicios. Su
instrumentalización y ejecutabilidad esta regulada mediante la utilización de los
instrumentos de crédito interbancarios, además de manejar una gama de servicios
financieros orientado tanto a personas naturales como jurídicas.

8.1.3. Crédito entre Comerciantes

Opera de forma de movimiento y transacción de mercaderías, dinero y servicios
entre una empresa y otra que pueden o no estar constituida; una en calidad de
proveedor, fabricante o distribuidor y otra en calidad empresa comercial mayorista
o minorista con la finalidad de expandir sus actividades comerciales; sin o con la
intermediación de una entidad de transacción. (puede ser un Banco).

Este tipo de crédito permite a las empresas obtener, mercaderías, insumos o

productos acabados de otras empresas o cambio de una promesa de pago en un
plazo especificado.

8.1.4. Crédito al Consumidor

Es el que se concede al cliente o consumidor individual mediante la entrega directa
de bienes y/o servicios a cambio de un valor de pago pactado a futuro, donde se
puede incluir o no intereses o gastos de recuperación: (cobranza).

Esta forma de crédito es la mas común y difundida por su versatilidad e incremento

de clientes que aceptan cada vez más este sistema como una forma de adquirir
bienes y productos de consumo, porque la tecnología en transacciones de
operaciones comerciales van orientadas hacia la diversidad de condiciones y
eficiencia en la entrega y cobro de las mercadería a clientes que han sido
reconocidos como aptos para otorgarles el crédito. Además existen diferentes
formas de otorgar crédito al consumidor y que por su importancia lo veremos más
adelante.

8.1.5. Crédito Documentario (o al Comercio Exterior)

Ejecutada entre Fabricantes o Comerciantes de un país exportador hacia otro
importador, y cuyas condiciones de operatividad y manejo están establecidas por el
gobierno o entidades del sector y que hacen posible la transacción y transferencia
de mercaderías y/o servicios entre empresas u organizaciones que necesitan de los
Recursos de unos para trasladar a otros y viceversa. El crédito en esta modalidad
de comercio internacional es instrumental o documentado por el cual se establece
un nexo entre un comprador o importador y un vendedor o exportador, para efectos
de garantizar el pago inmediato del valor de las mercaderías. Estos créditos
documentados pueden ser a su vez: mercaderías, e irrevocables, incluyendo en
estos, otras formas y que a la vez se subdividen en revocables e irrevocables como
son: Stand by, Rotativo, Transferible, Intransferible, con Cláusula Roja, etc.

Existe una amplia clasificación del crédito, que van desde los documentos que
garantizan las operaciones de créditos hasta los términos o plazos de pago, como lo
señalan algunos autores; pero el propósito de esta obra es solo analizar el crédito
mercantil es decir el orientado hacia el comercio en sus diversas manifestaciones y
modalidades y su importancia radica porque es la forma de crédito más conocida en
el ámbito empresarial y social.

8.2. REVISIÓN DEL LIMITE DEL CREDITO

Una decisión de crédito nunca debe ser considerada como absoluta o final ya que la
dinámica inestable de la actividad comercial permitirá revisar periódicamente los
limites de acuerdo a las acciones que se tomen y las circunstancias que se
presentan.

Sin embargo se debe de revisar un limite de crédito cuando:

1. El cliente solicita crédito adicional o sobre pasa el limite fijado por la

empresa (es recomendable revisar las garantías otorgadas)
2. Por medio del intercambio de información se puede saber el cambio de
posición financiera del cliente.
3. El cliente no hace sus pagos puntuales (verificar el retraso)
 4. Las condiciones económicas obligan a que se tomen decisiones respecto a la
supresión y/o ampliación de las líneas de crédito al comerciante.
5. Cuando esta en juego la credibilidad del cliente.

En resumen el limite de crédito generalmente se resumen a los siguientes factores:

1. En función del valor de las garantías

2. En función de la capacidad de pago
3. En su responsabilidad al cumplimiento de sus obligaciones
4. Solvencia moral o económica
5. Experiencia del negocio y/o actividad

l proceso de análisis de crédito, puede variar de acuerdo a las políticas de la

institución que otorga el crédito, ya que se puede tratar de un banco, una
financiera, una sofol o hasta una sofom.

Normalmente el proceso que se sigue es en primer lugar recabar tanto firmas como
solicitud y formar un expediente, el cual debe de cubrir los requisitos mínimos para
poder analizarse.

El expediente se debe de cargar en el sistema que utilice cada empresa y se va a

valorar el tipo de cliente que seas, mediante los datos de tu solicitud y documentos,
es decir la edad que tengas, el estado civil, si tienes dependientes económicos, en
tipo de trabajo, ingresos que compruebas, historial crediticio, etc.

Cada parte te va dando puntuación y al final el numero de puntación (score),

determina si tu solicitud puede ser aprobada, cada institución tiene diferentes
herramientas, para poder indentificar cuando sean documentos alterados y creeme
que casi nunca te van a decir si lograron detectar algún documentos alterado, solo
declinan tu operación.

Y cada documento oficial cuenta con diferentes candados de seguridad, que los
analistas revisan durante el análisis de crédito.

determinacion de los limites de credito

identificacion del tipo de credito
autorizacion del credito
revicion de los limites de credito
es en la libre
no vayas a sacar la info de los apuntes q envio