SEMANA N* 12 — COMPRA- VENTA, COSTOS-INGRESOS, IGV Y SU LIQUIDACION 1A continuacién te alcanzamos algunas formas de mencionar montos que hacen referencia ‘a PRECIO 0 a VALOR de una operacién de Compra/Venta. Complete el cuadro adjunto: Enuna sise dice: tev orenacion wn vaton | jo, | PRECIO compra page s/ 1,180.09] compra gosta s/ 1,500.09] compra _compraporel importe de s/ 1475.09] compra _.comprainduide 1Gv a s/ 344.09 Venta vende a s/ 4,130.09] Venta vende a...) mas1GV s/ 3,200.09] compra -desembolsa 5/ 643.09 compra tiene el costo de. S/ 2,300.09] Venta tiene un ingreso porventa | s/ 4,600.09] I Las empresas compran y venden tanto localmente com: facturas o boletas de venta. Complete el siguiente cuadro: a) Identificando el Ingreso o Venta, el IGV para el Estado y lo que le cobra al cliente b) Identificando el costo o gasto, el IGV que recupera la 10 al exterior, y lo hacen con empresa, y lo que le paga al proveedor Verge |'9V98381| oa Ja Empresa stado cliente Descripcién de Opercién PRECIO VALOR iov PRECIO ia ia 18% ende wececor causa [72280 CHES] WAS oguoad |GASTO de la] paga, pero teat PaesIIL La empresa CONTRATISTAS DEL PERU S.A C. realizé las siguientes transacciones durante el mes de setiembre del 20x7: 41) En relacién a sus ventas: i. El dia 01 emite una factura de venta con un valor de venta deS/ 4,850, ii, El dia 20 emite una boleta de venta por S/ 6,954. ii, El dia 21 emite una nota de crédito por una devolucién del cliente del dia 01, por un valor des/ 240. iv. El dia 26 emite una factura al exterior por S/ 3,650 ¥. El dia 30 emite una nota de debito por un total deS/ 1,036 a un cliente del mes anterior. 2) En relacién a sus compras: i. El dia 10 compra y recibe una factura, porS/ 6,828. ii, El dia 25 compra y recibe una boleta de venta por S/590 ii, El dia 28 compra al exterior y recibe una factura por US$1,500 (el tipo de cambio es 3.28). Lamercaderia la recoge de aduanas al dia siguiente con el formato DUA. iv. El dia 30 devuelve una parte de la compra del dia 10, y recibe una nota de crédito por un total des/ 236. Se solicita: a) Complete los cuadros adjuntos b) Defina sifinalmente en el mes de setiembre se tiene un IGV por pagar, o resulta un monto afavor. Operaciones de Venta FECHA | TPODEDOC VALOR 1 PRECIO TOTAL Operaciones de Compra FECHA | TPO DEDOG VALOR 1 PRECIO TOTALlevees —, 1oVx Pagar Crésite Fiscal | IV. La empresa DULCERIA FINA S.A.C. realizé las siguientes operaciones de compra y venta durante el mes de octubre del 20X7: Octubre Se vendi6 mercaderia al crédito a El Romano S.A.C. por un importe de S/ 22,000 segiin factura N°001-001. Octubre2 Se comprd mercaderia a crédito por un importe incluido IGV de S/ 20,140 con factura N2 101-102 a La Tiendecita de TereS.A.A. OctubreS EI Romano S.A.C. realizé una devolucion del 7% de lo que se le vendié el 1 de octubre, Se le emitié la correspondiente nota de crédito N°001-101. Octubre9 Se exporto mercaderia al crédito al cliente Dulces Ecuador S.A.A. en Ecuador, por un precio des/ 25,000, con factura N°001-002. Octubre 10 Se devolvié el 5% de la compra realizada a La Tiendecita de Tere S.A.A. El proveedor le emite la nota de crédito N° 101-205. Octubre 12 Serrealizé una compra de suministros de limpieza con Boleta de Venta N2001-200 por S/ 780 al contado, los cuales fueron consumidos en su totalidad en el mes de octubre. Octubre 18 Se realizé una compra al crédito de mercaderia a Argentina al proveedor CHE EXPRESS. El proveedor le vende a US$5,000 con la factura N° 058-009035, y la mercaderia llega al dia siguiente por lo cual se retira de Aduanas con el formato DUA (Declaracion Unica de Aduanas) N2 001-38500. El tipo de cambio venta es de3.3. Octubre 20 Se realiz6 una venta al contado al Sr. Percy Tudela por $/5,900 con Boleta de Venta N2 001-2584. Octubre 24 La empresa La Preferencia S.A.C. le emite a Dulceria Fina S.A.C. la nota de débito 'N2 002-0089 por concepto de intereses, por una factura que alin no es pagada por Dulceria Fina del mes de setiembre. El importe es deS/ 118.00. Octubre 30 Llega y se cancela el recibo N° 007-28278 de Luz del Sur, por un gasto de S/ 2,850. El recibo cumple con las caracteristicas para que la empresa pueda utilizar el crédito fiscal, Se soli a) Complete el Registro de Ventas y el Registro de Compras, y determine el 1GV del mes de octubre, indicando si el saldo es por pagar o corresponde a un saldo a favor (crédito fiscal). 8REGISTRO DE VENTAS REGISTRO DE COMPRAS DETERMINACION DEL IGv lev DEES — IG x Pagar o Crédit Fiscal | b) Sila empresa mantiene una deuda por IGV del mes de setiembre por $/ 900, cuanto es el IGV a declarar y pagar en el mes de octubre? love Pagar Crésito Fiscal = [7] sao aravoranrenion = [——] Liquidacén del Mes ©) Sila empresa mantiene un crédito fiscal de meses anteriores por S/ 450, cuanto es el IGV a declarar y pagar en el mes de octubre? 16Vx Pagar a Crédito Fiscal SALDO AFAVOR ANTERIOR Liquidacién del Mes Co Co