Exercício:

A empresa Monchiserra efetuou durante o dia 13 de julho do ano x, o seguinte

movimento de caixa (valor em €)

Compra de material de escritório (fatura-recibo n.º 23456……………………………..60 €

Cobrança de créditos ao cliente P. Costa 2115 (recibo 18)……………………………...20 €

Pagamento ao fornecedor J. Santos 221 (recibo 25)……………………………………….100 €

Levantamento Bancário ao banco do Sul 124 (cheque n.º 04578)…………………….60 €

Compra de selos fiscais (nota de lançamento n.º7)…………………………………………..10 €

Pagamento do Seguro (recibo n.º 456)……………………………………………………………….50 €

Saldo do início do dia 13 = 150 €

Completa os quadros seguintes com a informação fornecida:

RECEBIMENTOS CONTA A VALOR PAGAMENTOS CONTA A VALOR

CREDITAR (EM €) DEBITAR (EM €)
 RECEBIMENTOS € PAGAMENTOS €
Saldo inicial F.S. Externos
Clientes Fornecedores
Depósitos à ordem Impostos
Seguros
Saldo Final Saldo Final

Contas Movimentadas na Tesouraria

Descrição das contas da classe 1

Contas da classe 1 – Meios Financeiros líquidos. Esta classe apresenta as seguintes

contas:

11 Caixa

12 Depósitos à Ordem

13 Outros Depósitos Bancários

14 Outros Instrumentos Financeiros

Conta 11 Caixa

Uma entidade pode ter necessidade de efetuar movimentos em várias contas – caixa,
em função das suas necessidades e da sua localização, das suas necessidades
operacionais e localização das suas unidades. Desta forma, podem ser criadas
subcontas por cada tipo de caixa.
A conta 11 movimenta-se a partir da folha de caixa, onde são registados os
recebimentos e pagamentos, os movimentos são transcritos para o diário e razão. A
função das folhas de caixa é funcionarem como uma folha como uma cronologia das
operações de caixa.

A movimentação da conta 11- caixa depende da existência ou não de um sistema de

fundo fixo de caixa.