ARTÍCULO: IMPLEMENTANDO LA MATRIZ DE

RIESGO DE UNA MANERA FÁCIL Y DIRECTA

Dr. Juan Ramón Báez

La Ley 1015/97, en su articulo 13 establece define los sujetos obligados de cumplir con las
disposiciones de esta ley, entre las cuales podemos citar a los bancos, financieras, sociedades de
ahorro y préstamos, casas de cambio, cooperativas y compañías de seguro.

Posteriormente la SEPRELAD reglamento ley 1015/97 para los distintos sujetos obligado.

Comenzando con la Resolución No 233/05 y Res. 412/06 que afecta a las entidades fiscalizadas
por la Superintendencia de Bancos;

Por Resolución No. 262/07 fueron establecidos los procedimientos que deben observar las
entidades cooperativas con relación a la mencionada ley.

Por Resolución No. 263/07 fueron establecidos los procedimientos que deben observar las
compañías de seguros con relación a la mencionada ley

En los mencionados reglamentos se establecen los elementos sólidos de un programa

antilavado de dinero y que son:

● Políticas y Procedimientos de prevención de lavado de

dinero (Manual de Prevención de lavado de Dinero)

● Designación de un Funcionario de Cumplimiento (Oficial de Cumplimiento).

● Programa de Capacitación del Personal

● Código de conducta

● Auditorías: Interna y Externa.

En el Manual de Prevención de Lavado de Dinero adquiere destaque los procedimientos de

Identificación y Conocimiento del cliente (socios).

Una herramienta fundamental para conocer al cliente (Socios) es la elaboración del PERFIL DEL
CLIENTE (SOCIO) cuyo objetivo fundamental es determinar los montos esperados de operación
con los mismos, que se designa como LIMITE OPERATIVO.

Un aspecto, que debe merecer atención especial es la Elaboración de la MATRIZ DE RIESGO

que va a permitir calificar a los socios en bajo, medio y alto riesgo en cuanto al lavado de
dinero.

La “matriz de riesgo” debe contener una valoración del riesgo: de cada una de las áreas y
operaciones y las medidas de control recomendadas para controlar y mitigar los riesgos
detectados.
De una manera práctica y directa (sin vuelta) los Factores de riesgo de lavado de dinero a
considerar para la calificación del cliente son:

● Actividad

● Ubicación geografica

● Utilización de estructuras jurídicas Off-Shore

● Montos Operados

● Servicios utilizados

● PEPs “Personas Políticamente Expuestas

Esto implica que se debe ir definiendo en el Manual de Prevención cada uno de los factores de
riesgos, por ejemplo listado de: actividades de mayor riesgo de lavado de dinero, ubicación
geográfica de mayor riesgo de lavado de dinero, estructura off-shore (paraísos fiscales) personas
políticamente expuestas, etc.

La presencia en un determinado cliente de algunos de estos factores implica acumulación de

puntaje para ser calificado como bajo, medio o alto riesgo de lavado de dinero.

Para ilustrar como implementar una matriz de riesgos, supongamos que tenemos un cliente
que opera en el negocio de venta de electrónicas y computadoras en Ciudad del Este o Pedro
Juan Caballero, que además opera con proveedores de Panamá y mueve alta suma de dinero
utilizando transferencia electrónicas de fondos, este cliente acumula por lo menos 4 de los 6
posibles puntos en termino de clasificación de riesgo de lavado de dinero o sea se puede
clasificarlo como de alto riesgo.

La calificación del cliente en término de lavado de dinero es fundamental para dar más
efectividad al programa antilavado de dinero, que en término simple consiste en destinar el
mayor esfuerzo humano y material, para identificar, conocer y monitorear las operaciones de los
socios calificados de alto riesgo.

Esto va a permitir a las entidades financieras casos de bancos, financieras, sociedades de ahorro
y préstamos y cooperativas donde los clientes (socios) son todos ESTABLECIDOS (en razón de
existir un contrato de apertura de cuentas corrientes o de ahorro) y la única vía que sobra para
racionalizar los recursos humanos y materiales utilizados en la prevención de lavado de dinero,
es la clasificación de los clientes (socios) en cuanto al riesgo de lavado de dinero.

Esto significa en la práctica destinar mayores recursos para identificar, conocer y monitorear a
los clientes (socios) de mayor riesgo y menos a los clientes de bajo o medio riesgo u así
optimizar la utilización de esos siempre recursos escasos en la solidificación (robustecer) del
programa de prevención de lavado de dinero.

En consecuencia, la clasificación del cliente utilizando la matriz de riesgo afecta todas las etapas
(procesos) de Identificación, Conocimiento y monitoreo de los clientes (Socios) para así
determinar la existencia o no de Operación Inusual o Sospechosa y que conforme exige la
reglamentación se debe reportar a la SEPRELAD.
Todos los puntos comentados específicamente sobre la matriz de riesgo se aplican directamente
a todas las entidades financieras (bancos, financieras, sociedades de ahorro y préstamos,
empresas remesadoras de dinero y compañías de seguro)

En síntesis, con la implementación de la Matriz de Riesgos podemos ahorrar ingentes

recursos humanos y materiales y lo que más importante sin afectar la solidez o efectividad del
programa antilavado de dinero.

Es a través de un artículo técnico como este que BEST PRACTICES devuelve a sus ex
alumnos, potenciales alumnos y sus empleadores toda la confianza depositada en sus cursos en
este caso relacionados en la prevención del lavado de dinero.

Dr. Juan Ramón Báez

juanbaezibarra@bestpractices.com.py
Instructor Antilavado de Dinero