FLuxo de caixa operacional

FLuxo de caixa inicial

R$ 41.200,00

EQUIPAMENTO ANTIGO
DEPRECIAÇÃO DEPRECIAÇÃO
ANO TAXA DO PERÍODO ACUMULADA VALOR CONTÁBIL ANO
0 - - - R$ 50,000.00 0
1 20% R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 40,000.00 1
2 32% R$ 16,000.00 R$ 26,000.00 R$ 24,000.00 2
3 19% R$ 9,500.00 R$ 35,500.00 R$ 14,500.00 3
4 12% R$ 6,000.00 R$ 41,500.00 R$ 8,500.00 4
5 12% R$ 5,760.00 R$ 47,260.00 R$ 2,740.00 5
6 5% R$ 2,500.00 R$ 49,760.00 R$ 240.00 6
TOTAL 100% R$ 49,760.00 R$ - R$ - TOTAL

Determinação do Investimento Inicial

Custo Instalado do Ativo Novo R$ 80,000.00
Custo do ativo novo R$ 76,000.00
(+) Custo de Instalação R$ 4,000.00
(-) Recebimento após IR com a venda do Ativo Antigo R$ 38,800.00
Recebimento da venda do antigo ativo R$ 55,000.00
(+-) IR sobre a venda do antigo ativo R$ 16,200.00
(+-) Variação no capital de giro líquido R$ -
(=) Investimento Inicial R$ 41,200.00

Fluxo de caixa operacional da máquina atual (antiga)

Ano 1 2
Receita total R$ 674,000.00 R$ 676,000.00
(-) Despesas operacionas (menos depreciação) R$ 660,000.00 R$ 660,000.00
(=) Resultado antes da depreciação e do IR R$ 14,000.00 R$ 16,000.00
(-) Depreciação R$ 10,000.00 R$ 16,000.00
(=) Lucro liquido antes IR R$ 4,000.00 R$ -
(-) Imposto de renda (40%) R$ 1,600.00 R$ -
 (=) Lucro liquido após IR R$ 2,400.00 R$ -
(+) Depreciação R$ 10,000.00 R$ 16,000.00
(=) Entradas operacionais de caixa R$ 12,400.00 R$ 16,000.00

Fluxo de caixa operacional da máquina nova

Ano
Receita total
(-) Despesas operacionas (menos depreciação)
(=) Resultado antes da depreciação e do IR
(-) Depreciação
(=) Lucro liquido antes IR
(-) Imposto de renda (40%)
(=) Lucro liquido após IR
(+) Depreciação
(=) Entradas operacionais de caixa
1 2
R$ 750,000.00 R$ 750,000.00
R$ 720,000.00 R$ 720,000.00
R$ 30,000.00 R$ 30,000.00
R$ 16,000.00 R$ 25,600.00
R$ 14,000.00 R$ 4,400.00
R$ 5,600.00 R$ 1,760.00
R$ 8,400.00 R$ 2,640.00
R$ 16,000.00 R$ 25,600.00
R$ 24,400.00 R$ 28,240.00

Fluxo de caixa terminal

Recebimentos com a venda do novo ativo, após o IR R$ 49,600.00
Recebimentos com a venda do novo ativo R$ 80,000.00
(+-) Impostos sobre a venda do novo ativo R$ 30,400.00
(-) Recebimentos com a venda do antigo ativo, após o IR R$ 96.00
Recebimentos com a venda do antigo ativo R$ -
(+-) Impostos sobre a venda do antigo ativo -R$ 96.00
(+-) variação de capital de giro R$ -
(=) FLUXO DE CAIXA TERMINAL R$ 49,504.00
 R$ 12.000,00 R$ 12.240,00 R$ 8.280,00 R$ 8.640,00

operacional

1 2 3 4

R$ 41.200,00

EQUIPAMENTO NOVO
DEPRECIAÇÃO
TAXA DO PERÍODO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VALOR CONTÁBIL
- - - R$ 80,000.00
20% R$ 16,000.00 R$ 16,000.00 R$ 64,000.00
32% R$ 25,600.00 R$ 41,600.00 R$ 38,400.00
19% R$ 15,200.00 R$ 56,800.00 R$ 23,200.00
12% R$ 9,600.00 R$ 66,400.00 R$ 13,600.00
12% R$ 9,600.00 R$ 76,000.00 R$ 4,000.00
5% R$ 4,000.00 R$ 80,000.00 R$ -
100% R$ 80,000.00 R$ -

CAPITAL DE GIRO
Ativos Circulantes
Caixa R$ -
Contas a receber R$ -
Estoques produtos acabados R$ -
Estoques matéria-prima R$ -

Total R$ -

Variação no capital de giro líquido

R$ -

da máquina atual (antiga)

3 4 5 6
R$ 680,000.00 R$ 678,000.00 R$ 674,000.00
R$ 660,000.00 R$ 660,000.00 R$ 660,000.00
R$ 20,000.00 R$ 18,000.00 R$ 14,000.00
R$ 9,500.00 R$ 6,000.00 R$ 5,760.00 R$ 2,500.00
R$ 10,500.00 R$ 12,000.00 R$ 8,240.00 -R$ 2,500.00
R$ 4,200.00 R$ 4,800.00 R$ 3,296.00 -R$ 1,000.00
 R$ 6,300.00 R$ 7,200.00 R$ 4,944.00 -R$ 1,500.00
R$ 9,500.00 R$ 6,000.00 R$ 5,760.00 R$ 2,500.00
R$ 15,800.00 R$ 13,200.00 R$ 10,704.00 R$ 1,000.00

nal da máquina nova

3 4 5 6
R$ 750,000.00 R$ 750,000.00 R$ 750,000.00
R$ 720,000.00 R$ 720,000.00 R$ 720,000.00
R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00
R$ 15,200.00 R$ 9,600.00 R$ 9,600.00 R$ 4,000.00
R$ 14,800.00 R$ 20,400.00 R$ 20,400.00 -R$ 4,000.00
R$ 5,920.00 R$ 8,160.00 R$ 8,160.00 -R$ 1,600.00
R$ 8,880.00 R$ 12,240.00 R$ 12,240.00 -R$ 2,400.00
R$ 15,200.00 R$ 9,600.00 R$ 9,600.00 R$ 4,000.00
R$ 24,080.00 R$ 21,840.00 R$ 21,840.00 R$ 1,600.00
 R$ 49.504,00
FLuxo de caixa terminal

40,00 R$ 11.136,00 R$ 600,00

5 6

CAPITAL DE GIRO
Passivos Circulantes
Salários de funcionários R$ -
Impostos R$ -
Fornecedores R$ -
Aluguel R$ -
Contas a pagar R$ -
Total R$ -

Fluxo de caixa operacional

Ano Máquina Proposta (Nova) Máquina atual (Antiga)

1 R$ 24,400.00 R$ 12,400.00
2 R$ 28,240.00 R$ 16,000.00
3 R$ 24,080.00 R$ 15,800.00
4 R$ 21,840.00 R$ 13,200.00
5 R$ 21,840.00 R$ 10,704.00
6 R$ 1,600.00 R$ 1,000.00
Fluxo de caixa relevante
(Incremental
R$ 12,000.00
R$ 12,240.00
R$ 8,280.00
R$ 8,640.00
R$ 11,136.00
R$ 600.00