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  • DFC Modelo 1 - Método Direto - Indireto - DFC - Indireto

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    iziones
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    Este balanço patrimonial e demonstrações financeiras comparam os anos de 2019 e 2020, mostrando um aumento no ativo total de R$3.500,00. O lucro líquido de 2020 foi de R$20.300,00. Apesar disso, o fluxo de caixa teve uma saída líquida de R$30.110,00 devido aos dividendos pagos.

    Descrição original:

    MOdelo de DFC

    Título original

    DFC modelo 1- método direto_ indireto - DFC - Indireto

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    Este balanço patrimonial e demonstrações financeiras comparam os anos de 2019 e 2020, mostrando um aumento no ativo total de R$3.500,00. O lucro líquido de 2020 foi de R$20.300,00. Apesar disso, o fluxo de caixa teve uma saída líquida de R$30.110,00 devido aos dividendos pagos.

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    BALANÇO PATRIMONIAL

    ATIVO 2019 2020 Variações


    CIRCULANTE
    Caixa 8.000,00 10.000,00 2.000,00
    Banco 5.000,00 4.000,00 -1.000,00
    clientes 20.000,00 22.000,00 2.000,00
    Estoques 18.000,00 17.000,00 -1.000,00

    NÃO CIRCULANTE
    Equipamentos 15.000,00 15.000,00 0,00
    Móveis 5.000,00 7.000,00 2.000,00
    Veículos 50.000,00 50.000,00 0,00
    ( - ) Depreciações Acumuladas -7.000,00 -7.500,00 -500,00
    TOTAL DO ATIVO 114.000,00 117.500,00

    PASSIVO 2019 2020


    CIRCULANTE
    Fornecedores 13.000,00 7.500,00 -5.500,00
    ICMS 8.000,00 11.000,00 3.000,00
    Salários e Ordenados a Pagar 9.000,00 12.000,00 3.000,00
    Energia 10.000,00 11.000,00 1.000,00
    PASSIVO
    CIRCULANTE
    Emprétimo a LP 15.000,00 19.000,00
    PATRIMÔNIO LIQUIDO
    Capital Social 50.000,00 55.000,00 5.000,00
    Lucros/Acumulados 9.000,00 2.000,00 -7.000,00
    TOTAL PASSIVO + PL 114.000,00 117.500,00
    29.300,00
    -94.979,17
    -65.679,17
    DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC
    Receita Bruta de Vendas 210.000,00 I - Atividade Operacional
    Impostos sobre Venda -25.200,00 ( + ) Resultado do Exercício
    Receita Operacional Liquida 184.800,00 ( + ) Depreciações

    Custo das Mercadorias Vendidas -120.000,00


    Lucro Bruto 64.800,00 ( - ) Aumento Estoques
    Despesas
    sálarios -15.000,00
    Despesas de Vendas - Publicidade 12.000,00 ( + ) Aumento Fornecedores
    telefone à pg 1.800,00 ( + ) Aumento Impostos Sobre a Venda a Pagar
    Energia 2.000,00
    Alugéis 2.700,00
    Depreciação 500,00 ( + ) Aumento Salários e Ordenados a Pagar
    ( = ) Caixa Gerado na Atividade Operacional
    Lucro Antes IR/CSLL 30.800,00
    IRPJ/CSLL 10.500,00 II - Atividade de Investimento
    Lucro Líquido do Exercício 20.300,00 ( - ) Aquisição do Imobilizado
    ( = ) Caixa Consumido na Atividade de Investimento

    III - Atividade de Financiamento

    ( + ) Aumento do Capital Social


    ( - ) Pagamentos de Lucros
    ( = ) Caixa Gerado na Atividade de Financiamento
    Pagamento de Lucros/Dividendos
    Saldo Ano 1 + Resultado do Exerc. - Saldo do Ano 2 ( + ) Saldo Inicial do Disponivel
    27.300,00
    ( = ) Saldo Final do Disponivel
    IXA - DFC

    20.300,00
    8.919,00

    1.000,00

    -5.500,00
    3.000,00

    27.719,00

    0,00
    0,00

    5.000,00
    -35.110,00
    -30.110,00

    28.000,00

    25.609,00

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