Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4

Faturamento R$ 150,000.00 R$ 165,000.00 R$ 181,500.00 R$ 199,650.00

Parcelas
1º - 40% á vista 1º Recebimento R$ 60,000.00 R$ 66,000.00 R$ 72,600.00 R$ 79,860.00
2º - 30% 2º Recebimento R$ 45,000.00 R$ 45,000.00 R$ 49,500.00
3º - 30% 3º Recebimento R$ 49,500.00 R$ 54,450.00
Total Recebimento R$ 60,000.00 R$ 111,000.00 R$ 167,100.00 R$ 183,810.00

150 15
 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8
R$ 219,615.00 R$ 241,576.50 R$ - R$ -

R$ 87,846.00 R$ 96,630.60 R$ - R$ -
R$ 54,450.00 R$ 59,895.00 R$ 65,884.50 R$ 72,472.95
R$ 59,895.00 R$ 65,884.50 R$ 72,472.95
R$ 202,191.00 R$ 222,410.10 R$ 138,357.45 R$ 72,472.95
RECEITA BRUTA DE VENDAS
Receitas de Vendas de Produtos R$ 3,150,000.00
(-) DEDUÇÕES DA REICEITA BRUTA R$ 296,000.00
Devoluções de vendas de serviços R$ 36,000.00
Impostos sobre Vendas R$ 260,000.00
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS R$ 2,854,000.00
(-) Custo de Produtos Vendidos R$ 89,000.00
(=) LUCRO BRUTO R$ 2,765,000.00
(-) Despesas Operacionais R$ 1,384,000.00
Despesas Administrativas R$ 1,157,000.00
Despesas Administrativas Gerais R$ 395,000.00
Despesas de depreciação R$ 22,000.00
Despesas com pesoal e encargos R$ 740,000.00
Despesas com Vendas R$ 227,000.00
Despesas com publicidade R$ 81,000.00
Comisões sobre vendas R$ 146,000.00
Resultado Financeiro R$ -
(-) Despesas Finceiras R$ -
(+) Receitas Financeiras R$ -
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA R$ 1,381,000.00
(-) Imposto de Renda e Contribuição Social R$ 139,200.00
RESIULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO ( Superávit) R$ 1,241,800.00

Só Cachaças 20x1
ATIVO
Circulante R$ 1,210,000.00
Caixa e Equivalente de Caixa R$ 148,000.00
Contas a receber de clientes R$ 443,000.00
Impostos a Recuperar R$ 15,000.00
Estoques de Produtos Acabados R$ 166,000.00
Estouqes de Produtos em Proceso R$ 213,000.00
Estouqe de Matéria-Prima R$ 185,000.00
Outras contas a Recebr R$ 40,000.00
Não Circulante R$ 1,891,000.00
Realizavel a Longo Prazo R$ -
Contas a recebr de longo prazo (RLP) R$ 68,000.00
Investimento R$ -
Ações em outras companhias R$ 260,000.00
Imobilizado R$ -
Máquinas e Equipamentos R$ 1,100,000.00
Veículos R$ 250,000.00
Terrenos R$ 150,000.00
(-) Depreciação Acumulada R$ 60,000.00
Intangível
Software R$ 3,000.00

PASSIVO/PL 20x1
Circulante R$ 666,200.00
Fornecedores R$ 258,000.00
Obrigações trabalhistas a pagar R$ 75,000.00
Empréstimos e Financiamento (CP) R$ 93,000.00
Outras contas a pagar R$ 60,200.00
Salários a Pagar R$ 156,000.00
Impsotos a Pagar R$ 24,000.00

Não Circulante R$ 259,000.00

Emprestimos e Financiamentos (LP) R$ 250,000.00
Outras contas a Pagar (LP) R$ 9,000.00

Patrimônio Líquido R$ 2,856,800.00

Capital Social R$ 1,500,000.00
Reserva de Capital R$ 40,000.00
Reserva de Expansão R$ 46,000.00
Reserva para Contigências R$ 29,000.00
Lucro ou prejuízos acumulados R$ 1,241,800.00
R$ 3,101,000.00
 Receita Custos Variáveis Despesas Variáveis Margem de Contribição
R$ 3,150,000.00 R$ 790,000.00 R$ 406,000.00 R$ 1,954,000.00

Receita Custo Variavel Lucro Bruto

R$ 3,150,000.00 R$ 790,000.00 R$ 2,360,000.00
3150000
Receita Custo Variavel Custo Fixo Lucro Liquido
R$ 3,150,000.00 R$ 790,000.00 R$ 100,000.00 R$ 2,260,000.00
 TMA 10%
Período (anos) Fluxo de Caixa
0 -R$ 1,000,000.00
1 R$ 228,437.50
2 R$ 249,968.00
3 R$ 306,251.69
4 R$ 324,802.75
5 R$ 373,383.57
VPL R$ 98,033.47 VPL(B1;B4:B8)+B3 Formula para o resultado:
TIR 13% TIR(B3:B8)

Situação Viabilidade do Investimento

TIR > TMA Projeto viável
TIR < TMA Projeto inviável
VPL > 0 Projeto viável
VPL < 0 Projeto inviável
esultado:
 Projeções (R$) Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04
Receitas de vendas R$ 975,000.00 R$ 1,030,000.00 R$ 1,160,000.00 R$ 1,210,000.00
(-) \Custos dos produtos R$ 438,750.00 R$ 463,500.00 R$ 522,000.00 R$ 544,500.00
(=) Lucro Bruto R$ 536,250.00 R$ 566,500.00 R$ 638,000.00 R$ 665,500.00
(-) Despesas Operacionais R$ 61,000.00 R$ 65,270.00 R$ 69,838.90 R$ 74,727.62
(=) Laj ir R$ 475,250.00 R$ 501,230.00 R$ 568,161.10 R$ 590,772.38
(-) Despesas Financeiras R$ 6,500.00 R$ 7,150.00 R$ 7,865.00 R$ 8,651.50
(-) Amortizações de dívidas R$ 200,000.00 R$ 200,000.00 R$ 200,000.00 R$ 200,000.00
(=) Lair R$ 268,750.00 R$ 294,080.00 R$ 360,296.10 R$ 382,120.88
(-) IR (15%) R$ 40,312.50 R$ 44,112.00 R$ 54,044.42 R$ 57,318.13
(=) Fluxo de Caixa Líquido R$ 228,437.50 R$ 249,968.00 R$ 306,251.69 R$ 324,802.75
 Ano 05
R$ 1,325,000.00
R$ 596,250.00
R$ 728,750.00
R$ 79,958.56
R$ 648,791.44
R$ 9,516.65
R$ 200,000.00
R$ 439,274.79
R$ 65,891.22
R$ 373,383.57