INVENTÁRIO PERMANENTE CRITÉRIO: MÉDIA

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE

ENTRADA SAÍDA
DATA OPERAÇÃO QUANT. $ UNIT. TOTAL QUANT. $ UNIT.
1/31/2021 SALDO
2/1/2021 COMPRA 180 R$ 150.00 R$ 27,000.00
2/1/2021 FRETE R$ 2,100.00
2/5/2021 VENDA 400 R$ 122.20
2/15/2021 COMPRA 300 152.5 R$ 45,750.00
2/15/2021 DEVOLUÇÃO 30 R$ 4,575.00
2/18/2021 VENDA 100 R$ 144.31
2/23/2021 VENDA 150 R$ 144.31
2/24/2021 DEVOLUÇÃO 15

TOTAL DE COMPRAS R$ 70,275.00 CMV DO PERÍODO

STOQUE
SAÍDA SALDO
TOTAL QUANT. $ UNIT. TOTAL
320 100 32,000
500 R$ 118.00 R$ 59,000.00
500 R$ 122.20 R$ 61,100.00
R$ 48,880.00 100 R$ 122.20 R$ 12,220.00
400 R$ 144.93 R$ 57,970.00
370 R$ 144.31 R$ 53,395.00
R$ 14,431.00 270 R$ 144.31 R$ 38,964.00
R$ 21,646.50 120 R$ 144.31 R$ 17,317.50
R$ 2,164.65 135 R$ 144.31 R$ 19,482.15

R$ 82,792.85 ESTOQUE FINAL R$ 19,482.15

 ATIVO CIRCULANTE ATIVO N CIRCULANTE

Caixa Máquinas e Equip

SI 25,000.00 SI 500,000.00

Bcos Dep Acum (M e E)

SI 130,000.00 2,100.00 1.1 247,500.00 SI
4 500,000.00 500,000.00 5 3,750.00 19
11 400,000.00 100,000.00 6 251,250.00
16 108,350.00 89,000.00 17
1,138,350.00 691,100.00
447,250.00
Veículo
Aplic Financeiras 5 500,000.00
SI 42,000.00 108,350.00 16
6 100,000.00
15.1 1,050.00
15.2 1,416.66 Marcas e Patentes
144,466.66 108,350.00 SI 360,000.00
36,116.665

Clientes
SI 890,000.00 400,000.00 11 Amort Acum (M e P)
3.1 225,000.00 6,750.00 13 252,000.00 SI
9 45,000.00 250.00 14 3,000.00 19.1
12 67,500.00 100.00 10 255,000.00
1,227,500.00 407,100.00
820,400.00

Estoques
SI 32,000.00 48,880.00 3.1
1 27,000.00 4,575.00 8.1
1.2 2,100.00 14,431.00 9
7 45,750.00 21,647 12.2
13 2,164.65
109,014.65 89,532.50
19,482.15
 PASSIVO PL

Salários a Pagar Capital Social

17 89,000.00 89,000.00 SI 1,000,000.00 SI
80,000.00
80,000.00 18

Fornecedores
8 4,575.00 340,500.00 SI Lucros Acumulados
27,000.00 1 50,000.00 SI
45,750.00 7 163,323.81 i
4,575.00 413,250.00 213,323.81
408,675.00

Empréstimos (C)
500,000.00 4

Financiamentos (C)
SI

Financiamentos (NC)
SI
 RESULTADO

Receita de Vendas
13.1 6,750.00 45,000.00 9 Despesa c/ Salários
225,000.00 3.1 18 80,000.00 80,000
67,500.00 12.1
6,750.00 337,500.00
a 330,750.00 330,750.00 Desp. Depreciação
19 3,750.00 3,750.00
Receita Financeira
1,050.00 15.1
1,416.66 15.2 Desp. Amortização
b 2,466.66 2,466.66 19.1 3,000.00 3,000.00

Abatimentos s Vendas Devolução de compras

14 250.00 250.00 d 8.1 4,575.00 4,575.00

CMV Devolução de vendas

3.2 48,880.00 2,164.65 13.1 13 6,750.00 6,750.00
9.1 14,431.00
12.2 21,646.50
84,957.50 2,164.65
82,792.85

Descontos Concedidos
10 100.00 100.00 e

Frete s Compras
1.1 2,100.00 2,100.00 1.2

360,000 ###
107,000 ###
3,000
 ARE
c 82,792.85 330,750.00 a
h d 250.00 2,467 b
e 100.00
f 3,000.00
g 3,750.00
g h 80,000.00
169,892.85 333,216.66
i 163,323.81 163,323.81

13.1
 330,500
82,792.96
247,707.04
 BALANÇO PATRIMONIAL CIA ALFA S.A
ATIVO CIRCULANTE 1,348,248.81 PASSIVO CIRCULANTE 988,675.00
Caixa 25,000.00 Salários a Pagar 80,000.00
Bancos Cota Movimento 447,250.00 Fornecedores 408,675.00
Aplicação Financeira 36,116.66 Empréstimos 500,000.00
Clientes 820,400.00
Estoques 19,482.15
NÃO CIRCULANTE 853,750 NÃO CIRCULANTE
Máquinas e Equipamentos 500,000.00 Financiamentos 0.00
(-) Depreciação Acumulada 251,250.00
Veículo 500,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1,213,323.81
(-) Depreciação Acumulada 0.00 Capital Social 1,000,000.00
Marcas e Patentes 360,000.00 Lucros Acumulados 213,323.81
(-) Amortização Acumulada 255,000.00
(-) Perda por Redução ao VR 0.00
TOTAL DO ATIVO 2,201,998.81 TOTAL DO PASSIVO 2,201,998.81
DEPRECIAÇÃO
Máquinas e Equipamentos (10% a.a.) R$ 45,000.00 R$ 3,750.00

AMORTIZAÇÃO
Marcas e Patentes (10 anos = 10% a.a.) 10% / 12 * $107.000 =

IMPAIRMENT
Valor Recuperável é o maior valor entre:
Valor líquido de venda de um ativo R$ 7,000.00
Valor em uso R$ 7,200.00
Valor Recuperável comparado com o Valor Contábil Líquido
Valor Recuperável R$ 7,200.00 Valor em uso
Valor Contábil Líquido R$ 10,000.00 Custo de aquisição
-R$ 2,500.00 Amortização Acumulada
-R$ 83.33 Amortização de Dezembro
R$ 7,416.67 VCL
Cáculo da Perda por desvalorização R$ 7,416.67 VCL
-R$ 7,200.00 VR
R$ 216.67 Perda
 R$ 251,250.00

500,000
0 50,000.00
R$ - 10

10%
R$ 12.00
360,000

ão R$ 3,000.00
umulada
Dezembro
48,880
14,431
21,647
84,958 82,793.34
 A DEMONSTRAÇÃO NA FORMA DEDUTIVA
Vendas
R$ 337,500.00
Deduções de Vendas
R$ 7,000.00
Dev. de Vendas R$ 6,750.00
Abat. s/ Vendas R$ 250.00
Vendas Líq. R$ 330,500.00
(-) CMV R$ 82,792.85
Est. Inicial R$ 32,000.00
(+) Compras R$ 70,275.00
(+) Fretes R$ 2,100.00
Deduções de Compras R$ 4,575.00
Dev. De Compras R$ 4,575.00
(-) Estoque Final R$ 19,482.15
Lucro Bruto R$ 247,707.15
Receitas financeiras R$ 2,466.66
(-)Despesas com depreciação R$ 3,750.00
(-) Despesas com amortização R$ 3,000.00
(-) Despesas com administrativas R$ 80,000.00 R$ 250,173.81
(-) Descontos financeiros concedidos R$ 100.00
Lucro Líquido R$ 163,323.81