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Opinión / Columna Cartones

Eduardo Gómez

Horizonte económico
Más sobre el fraude ocupacional
El Sol de México
2 de mayo de 2011 Osvaldo

David Colmenares

* Las denuncias el mejor método

Rubén

* Corrupción y transparencia

* El fraude en el Gobierno

Escribí recientemente acerca del fraude ocupacional, destacando su costo estimado, el tiempo para
descubrirlo, el cual varía por regiones, sectores y responsables del mismo, etcétera, producto de
un amplio e interesante informe presentado en el Estudio Mundial de Fraude 2010, que es un
reporte a las naciones sobre el fraude ocupacional y el abuso, elaborado por la Asociación de
Columnas
Examinadores de Fraude Certificado (ACFE), que en México preside Juan Manuel Portal.
Columnas
Me sugería mi amigo Nemesio Ibáñez Aguirre que profundizara sobre el concepto de fraude Alto Poder / Manuel Mejido
ocupacional, el cual incluye una amplia gama de delitos y estafas, que van -como señala el Así lo Dice La Mont / Federico La Mont
Reporte- desde el "robo de identidad hasta el acceso ilegal a datos y la falsificación de reportes de Claudia Sofía Corichi
gastos, la forma en que los perpetradores intentan apropiarse del dinero de sus víctimas son muy Juego de palabras / Gilberto D'Estrabau
Letra de Molde / Ausencio García
diversas y continuamente cambiantes. Sin embargo, en su origen todos los fraudes implican una
violación de la confianza", sobre todo cuando un empleado abusa de su posición dentro de la Los Grandes Días / Manuel Mejido
organización para obtener un enriquecimiento personal, usando indebidamente los activos o Editorial
recursos que resguarda. Esto aplica a los empleados públicos y privados. Enrique García
El Observador Parlamentario / Antonio Tenorio Adame
Ecos Lejanos / Gabriela Mora Guillén
Cada país tiene circunstancias, características estructurales y culturales, desarrollo político,
Por Correo Electrónico
económico y social diferentes, pero el estudio realizado en 106 países ha encontrado patrones Todo lo Bueno / Edmundo Domínguez Aragonés
comunes: Vanguardia Política / Aurora Berdejo
Razón de Estado / Joaquín Narro Lobo
- El fraude financiero que representan apenas 5 por ciento de los fraudes, causa las mayores Marcela Sánchez
pérdidas, con un costo promedio de 4 millones de dólares por evento. Marcelino Pan y Vino / Gustavo Sauret
Murmullos
Flavio y su política / Flavio
- Mientras, la apropiación indebida de activos, la forma más común de fraude con 90 por ciento de
los casos, tiene una pérdida promedio de 135 mil dólares por evento.
Análisis
Acontecer político / José Luis Camacho Vargas
- El mejor "método" de detección son los "tips"o avisos anónimos, 42 por ciento de los casos.
Alejandro Díaz
Asha-Rose Migiro
- Los negocios y organizaciones pequeñas son más vulnerables, y por tanto víctimas Arturo Valenzuela
desproporcionadas. Bernard Henri Levy
Carlos Arellano García
- Los sectores de la banca/servicios financieros, la manufactura y la administración pública son las Charles Simic
principales afectadas. Christopher Hitchens
Cultura a la mexicana / Napoleón Fillat
Patricia Toribio Navarro
- Los fraudes cometidos por dueños y ejecutivos son tres veces más costosos que los cometidos por De cara al Sol / Andrea Cataño Michelena
los administradores y nueve veces los costos de los de los empleados. Eduardo Andrade Sánchez
El agua del molino / Raúl Carrancá y Rivas
- Pasan en promedio 18 meses para que los fraudes sean descubiertos. Los financieros 27 meses y Enrique de la Madrid
24 la alteración de cheques, los reembolsos de gastos, nómina y facturación; Enrique Hett
Excmo. Sr. Guillermo Rischchyrski
- En contabilidad, operaciones, ventas, dirección ejecutiva alta, servicio al cliente y compras, se Fabián Rodríguez
Federico Ling Sanz Cerrada
cometen cuatro quintas partes de los fraudes.
Felipe Arizmendi Esquivel
Fernando H. Cardoso
- Así, la mitad de los que delinquen dan señales de vida más allá de sus recursos, esto es, Francisco Fonseca
muestran "banderas rojas" de corrupción evidentes para los ciudadanos, pero no para ellos. Francisco Rojas
Gabriela Mora Guillén
El costo de los fraudes es incalculable, no sólo es el costo directo, sino la siembra de una cultura de Gerardo Sosa Castelán
la impunidad, de ahí la importancia del trabajo que realizan los examinadores de fraude
certificados (CFE) agrupados en la ACFE.

No es fácil descubrirlos; quienes los realizan son pillos, no tontos, de ahí la importancia de la
educación, la capacitación y la divulgación en la lucha contra el fraude. Si piensan que serán
descubiertos, se reduciría el fraude.

En el sector público mexicano sabemos que la corrupción adopta muchas formas adicionales al
fraude y al soborno, como es el retraso en la ejecución de las obras, en los subejercicios, en la
opacidad, en la simulación, en el desorden administrativo, en la incapacidad, en la deficiente
rendición de cuentas. Pero es otro tema.

*Consultor en temas de Hacienda Pública y Coordinación Fiscal. Ha sido Presidente del Colegio
Nacional de Economistas.

brunodavidpau@yahoo.com.mx

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