CARTILHA DE GESTÃO E FISCALIZAÇÃO DE CONTRATOS

TERCEIRIZADOS - DETALHAMENTO DAS ATIVIDADES PARA

OTIMIZAÇÃO NA FISCALIZAÇÃO DE CONTRATOS
VERSÃO 3.0 – NOVEMBRO 2018
Sumário
APRESENTAÇÃO..................................................................................................................... 3
OBJETIVO ............................................................................................................................. 3
1 CONHECIMENTO LEGAL ..................................................................................................... 4
2 INICIO DA PRESTAÇÃO DO SERVIÇO .................................................................................. 4
3 FISCALIZAÇÃO .................................................................................................................. 4
4 MONTAGEM DE PROCESSO PARA PAGAMENTO .................................................................... 6
5 LIBERAÇÃO DE RECURSOS DA CONTA VINCULADA .............................................................. 9
6 PAGAMENTO DIRETO AOS FUNCIONÁRIOS (PRESTADORES DE SERVIÇOS) ..........................13
7 PASSOS PARA MONTAGEM DO PROCESSO (FATURA) DE PAGAMENTO DIRETO BB - PAG E / OU
FIPLAN ............................................................................................................................13
8 PASSOS ESSENCIAIS PARA O PAGAMENTO DO FGTS E INSS ...............................................13
9 FERRAMENTAS DE APOIO .................................................................................................14
10 OBSERVAÇÕES COMPLEMENTARES ....................................................................................14
11 INFORMAÇÕES .................................................................................................................14
12 EXEMPLOS DE FERRAMENTAS DE APOIO ............................................................................15

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Ap r e s e n t a ç ã o

A Secretaria da Administração do Estado da Bahia – SAEB, através da Diretoria Geral, vem

desenvolvendo ações voltadas para a melhoria e aperfeiçoamento técnico da gestão da
Fiscalização de Contratos Terceirizados, ressaltando a importância do acompanhamento contínuo
da qualidade como instrumento gerencial, que permita ao seu corpo técnico focar a atenção na
prestação dos serviços públicos eficazes e de excelência.
O presente documento apresenta a proposição de ampliação do foco da auditoria interna na
fiscalização de contratos e convênios firmados pela Administração Pública.
A base do trabalho são os conceitos principiológico-legais e a metodologia desenvolvida pela SAEB
para a realização da fiscalização através do qual gera para o Estado satisfação na qualidade dos
serviços prestados pelos terceirizados à população, visto que as empresas se adéquam à legislação
vigente que tem como objetivo a preservação dos direitos do trabalhador e assegurar a adequada
execução das obrigações contratuais, erradicando, desta maneira, as dificuldades administrativas e
operacionais de pagamento das terceirizadas aos prestadores de serviços, bem como efetivando a
prevalência do interesse público.

O b j e t i vo

Aprimorar a qualidade da fiscalização de Contratos Terceirizados, mediante procedimentos

metodológicos, instrumentos legais, considerando recursos humanos, materiais, entre outros, que
possibilitem melhoria da administração contratual, visando a gestão pela eficácia.

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1 – C o n he c i m e n to L e g a l :

Legislação, decretos, instruções e portarias sobre a contratação de serviços

terceirizados;
L e g i s l a ç ã o , d e c r e t os , i n s t r u ç õ e s e p o rt a r i a s s o b r e a g e s t ã o e f i s c a l i z a ç ã o d e
c o n t r a t o s d e s e rv i ç os t e r c e i r i z a d o s ;

C a r t i l h a “ L e i A n t i c a lo t e ” – SE F A Z ;

Legislação t r a b a l h is t a , decreto t r a b a lh i s t a , súmula, convenção coletiva de

t r a b a l h o - C C T e a c o r d o c o l e t iv o d e t r ab a l h o - A C T ;
C á l c u l o s t r a b a l h i s t as ;
E d i t a l;
P l a n i l h a s d e c u s t o a p r e s e n t a d a p e l a e mp r e s a v e n c e d o r a d a l i c i t a ç ã o ;
C o n t r a t o , ad i t i v o s e t e r m o d a p r e s t a ç ã o d o s e r v i ç o;
P l a n i l h a d e r e t e n ç ã o d a L e i “ A n t i c a l o t e ”;
Garantia Contratual (observar a cláusula que conste cobertura de verbas
trabalhistas).

Obs.: as l e gi s l a ç õ e s e pl a n i l ha s estão d i s po n í v e i s nos sites:

w w w . c o m p r a s n e t . b a. g o v .b r , w w w . s e f a z . b a . g ov . b r, h t t p : / / w w w . t st . j u s .b r / ,
h t t p : / / w w w. t r t 5 .j u s .b r /

2 - I ní c i o d a p re s ta ç ã o d o se r v i ç o :

C o b r a r a s ob r i g a ç õ e s c o n t r a t u a i s p a r a o i n í c i o d a p r e s t a ç ã o d o s e r v i ç o , c o m o :
Acompanhar a abertura da conta vinculada ao contrato (instrução e orientação
p a r a a a b e r t u r a d a c o n t a v i n c u l a d a , es t ã o d i sp o n i v e i s n a I n s t r u ç ã o C o n j u n t a
S A E B / S E F A Z n º 0 2 / 20 1 5 e C a r t i l h a “ L e i A n t i c a l o t e ” – SE F A Z) ;
Acompanhar a apresentação da garantia contratual (observando a veracidade, a
c o b e r t u r a t r a b a l h i s t a , v i g ê n c i a e v a l o r ).

3 - F i sc a l i z a ç ão

3 . 1 . - F i s c al i z aç ã o d i á r i a :

F r e q u ê n c i a d o s P o st o s d e s e r v i ç o;
Utilização do fardamento;

4
U t i l i z a ç ã o d e e q u ipa m e n t o s e m a t e i r a is , q u a n d o e x i g id o , p a r a e x e c u ç ã o d as
a t i v i d a d e s;
U t i l i z a ç ã o d e e q u i pa m e n t o s d e s e g u r a n ç a ( E q u i p a m e n t o d e P r o t e ç ã o I n d i v id u al
– E P I ) , q u a n d o e x i g id o , p a r a e x e c u ç ã o da s a t i v i d ad e s ;
A c o m p a n h a r a f u n ç ã o e x e c u t a d a p e l o p r e s t a d o r d o s er v i ç o c o m a f u n ç ã o
c o n t r a t a d a – p a r a nã o o c o r r e r d e s v i o de f u n ç ã o ;

3 . 2 . - F i s c al i z aç ã o m e n s a l :

Pagamento de vale alimentação;

Pagamento de vale transporte;
C o n c e s s ã o d e a s s i s t ê n c i a m é d i c a ( v e r i f i c a n d o s e o p l a n o d e s a ú d e e s t á at i v o no
s i t e d a A g ê n c i a N a c io n a l d e S a ú d e S u p l em e n t a r – A N S ) ;
C o n c e s s ã o d e a s s i st ê n c i a o d o n t o l óg i c a ( v e r i f i c a n d o s e o p l a n o od o n t o ló g i co
e s t á a t i v o n o s it e da A g ê n c i a N a c i o n a l d e S a ú d e S u p l e m e n t a r – A N S ) ;
Pagamento de salário;
Pagamento de férias;
P a g a m e n t o d a s p a r ce l a s d o 1 3 º s a l á r i o;
A c o m p a n h a r , m e n s a l m e n t e e i m e d i a t a me n t e a p ó s c a d a ev e n t o q u e i mp l i q u e a
movimentação da conta vinculada ao contrato, a regularidade do s a l d o,
c o n f i r m a n d o a t r a n sf e r ê n c i a d o s v a l o r e s d a c o n t a p o n t e p a ra a c o n t a e v e n t o , e
d o s r e n d i m e n t o s a pu r a d o s , i n f o r m a n d o à D i r e t o r i a d e F i n a nç a s – D F o u u n i d a d e
equivalente e notificar a c o n t r a t a da acerca de qualquer irregularidade
e n c o n t r a d a , q u a n d o f o r o c a s o;
A c o m p a n h a r o c a d a s t r o e a t u a l i z a ç õ e s d o s d a d o s d o s p r e st a d o r e s d e s e r v i ç o s
a o c o n t r a t o n o s i s t em a S I M P A S ;
Cobrar as unidades onde ocorrem as prestações dos serviços o
a c o m p a n h a m e n t o d a f r e q u ê n c i a e / o u o u t r a s o c o r r ê n c i a s d o s p r o f i s si o n a i s a li
a l o c a d o s e a v a l i a ç ã o d a p r e st a ç ã o d o s s e r v i ç o s .

3 . 3 . - F i s c al i z aç ã o t r i m e s t r a l :

C o n c i l i a r o s v a l o r e s r e t i d o s n a c o n t a v i nc u l a d a a o c o n t r a t o;
N o t i f i c a r a c o n t r a t ad a p a r a a do t a r a s m e d i d a s n e c e s s á r i a s p a r a s a n a r q u a lq u e r
irregularidade no tocante às ocorrências relativas à conta vinculada ao
contrato.

3 . 4 . - F i s c al i z aç ã o s e m e s t r a l :
5
Reposição do fardamento;
V e r i f i c a r j u n t o a o s ó r g ã o s f e d e r a i s os r e c o l h i m e n t o s d o F G T S e I N S S d o s
e m p r e g a d o s p r e s t ado r e s d e s e r v i ç o s a o c o n t r a t o ;
Solicitar, por a m os t r a g e m , aos e mp re g a d o s p r e s t ad o r e s de serviços, que
verifique os respectivos recolhimentos do FGTS e INSS, apresentando os
e x t r a t o s d a s c o n t a s.

3 . 5 . - F i s c al i z aç ã o a n u a l :

R e a l i z a r e x a m e s d e s a ú d e d o s s e u s e m pr e g a d o s ;
E s c a l a d e f é r i a s ( r e p o s i ç ã o c o m f e r i s t a s) ;
Cobrar o aumento dos salário e benefícios, conforme convenção coletiva de
t r a b a l h o – C C T , a c o r d o c o l e t i v o d e t ra b a l h o – A C T , d a ca t e g o r i a , e / o u L ei
( q u a n d o t r a t a r d e sa l á r i o m í n i m o ) e D e c r e t o s M u n i c i p a i s ( a u m e n t o d e t a r i f a d e
t r a n s p o r t e u r b a n o );
Atualização do valor do contrato e glosas devido à revisão e reajuste
contratual;
A t u a l i z a r a p l a n i l h a d e r e t e n ç ã o d a L e i “ A n t i c a l o t e ” e m f u n ç ã o d e r e v i s õ e s,
reajustes e aumento/redução de quantitativos.

4 - M o n t ag e m de p r o c e s s o p a r a p a ga m e n t o

4 . 1 . – 1 ª F a t u ra de p a ga m e n t o :

( 1 ª f a t u r a ) R e l a ç ã o d o s e mp r e g a d o s t e r c e i r i z a d o s q u e s e r ã o v i n c u l a d o s à
p r e s t a ç ã o d o s s e r v iç o s d e v i d a m e n t e i de n t i f i c a d o s c o m o n o m e c o m p l e t o , d a t a
de nascimento, inscrição no registro geral (RG) e no Cadastro de Pessoa Física
( C P F ) , n ú m e r o e sé r i e d a C a r t e i r a d e T r a b a l h o e P r e v idê n c i a S o c i a l ( C T P S ),
f u n ç ã o a s e r e x e r c i d a , s i t u a ç ã o f u n c i on a l , r e m u n e r a ç ã o , b e n e f í c i o s , h o r á r i o e
j o r n a d a d e t r ab a l h o;
( 1 ª f a t u r a ) O s d a d os d a c o n t a c o r r e n t e d o s p r e s t ad o r e s d e s e r v i ç o s ;
(1ª fatura) Indicação dos responsáveis técnicos pela execução dos serviços,
quando for o caso;
(1ª fatura) Cópia dos registros na CTPS da admissão dos e m p r e g a d os
v i n c u l a d o s à p r e s t a çã o d o s s e r v i ç o s ;
(1ª fatura) Cópia dos atestados de saúde ocupacional dos empregados que
p r e s t a r ã o o s s e r v i ç os ;
6
( 1 ª f a t u r a ) C ó p i a d o s e g u r o s a ú d e d o s em p r e g a d o s q u e p r e st a r ã o o s s e r v i ç o s;
(1ª fatura) Designar um preposto, de sua e s t r u t ur a a d m i n i s t r a t i v a,
p e r m a n e n t e m e n t e r e s p o n s á v e l p e l a p e rf e i t a e x e c u ç ã o d o s s e r v i ç o s , q u e po s s a
tomar as providências pertinentes para que sejam corrigidas todas as falhas
detectadas, inclusive para atendimento de emergência, bem como zelar pela
p r e s t a ç ã o c o n t í n u a e i n i n t e r r u p t a d o s se r v i ç o s ;
( 1 ª f a t u r a ) G a r a n t i a c o n t r a t u a l ( o b s e rv a r a c l á u s u l a q u e c o n s t e c o b e r t u r a de
v e r b a s t r a b a l h i s t a s );

N o t a F i s c a l d a P r e st a ç ã o d o S e r v i ç o de v i d a m e n t e p r e e n c h i d a , n o v a l o r b r u t o ,
destacando encargos sociais (IR, INSS, ISS, etc.);
C e r t i d ã o c o n j u n t a ne g a t i v a d e d é b i t o s r e l a t i v o s a t r i b u t o s f e d e r a i s e à D í v ida
Ativa da União;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s j u n t o à f a z e n d a e s t a d u a l d o d o m i c i l i o o u s e d e d a
contratada;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o j u n t o à f a ze n d a m u n i c i p a l d o d o m i c í l i o o u s e d e da
contratada;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s r e l a t iv o s à s c o n t r i b u i ç õ e s p re v i d e n c i á r i a s e a s de
terceiros;
C e r t i d ã o d e r e g u l a ri d a d e j u n t o a o F u nd o d e G a r a n t i a d o T e m p o d e S e r v i ço
(FGTS/CRF);
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s t r a b a l h i s t a s ( C N D T ) ;
Demonstrativo de faturamento;
Folha de pagamento do mês anterior à referência da fatura, com os
funcionários que prestam serviços a unidade, observando o valor do salário
aplicado;
Comprovante de pagamento de salário referente à folha de pagamento
a p r e s e n t a d a ( d o m ês a n t e r i o r ) ;
C o m p r o v a ç ã o d e p ag a m e n t o d e V a l e T ra n s p o r t e e V a l e R e f e i ç ã o ( V T e V R ) d o
m ê s r e f e r e n t e à f a t u r a , d o s f u n c i o n á r i os q u e p r e s t a m s e r v iç o s a u n i d a d e ;
C o m p r o v a n t e d o bo l e t o d e p a g a m e n t o d a s e m p r e s a s qu e f o r n e c e m o V a l e
T r a n s p o r t e e V a l e Re f e i ç ã o ( V T e V R );
Relação nominal dos funcionários cadastrados no Plano de Saúde e Plano
O d o n t o l óg i c o , e l a b or a d a p e l a p r e s t a d or a d o s r e s p e c t i v o s p l a n o s , c o n t e n d o a
i d e n t i f i c a ç ã o d o b e ne f i c i á r i o , c o m d e s c r i t i v o d e v a l o r e d o mê s d e r e f e r ê n c i a ;
C o m p r o v a ç ã o d e p a g a m e n t o d o P l a n o d e S a ú d e e P l a n o O d o n t o l óg i c o d o m ê s
r e f e r e n t e à f a t u r a , d o s f u n c i o n á r i o s q ue p r e s t a m s e r v i ç o s à u n i d a d e ;

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V e r i f i c a r s e o p l a n o d e s a ú d e e o d o n t ol ó g i c o e s t ã o a t i v o s n o s i t e d a A g ê n c i a
Nacional de Saúde Suplementar – ANS;
G F I P p a g a d o m ê s a n t e r i o r a o d a r e f e r i d a N o t a F i s c a l , s en d o a p e n a s c o m o s
f u n c i o n á r i o s q u e p re s t a m s e r v i ç o s a u ni d a d e ;
R e c o l h i m e n t o d o I NS S , P I S e C O F I N S , m ê s a n t e r i o r à f a t u ra ;
B o l e t o e c o m p r o v a nt e d e p a g a m e n t o s d o I N S S , P I S e C O F I N S , m ê s a n t e r i o r à
fatura;
C e r t i d ã o N e g a t i v a do I N S S e F G T S , m ê s a n t e r i o r à f a t u r a ;
P a r a e m p r e s a p r e st a d o r a d e s e r v i ç o s q u e n e c e s s i t a m de m a t e r i a l , p a r a a
execução do contrato, apresentar a comprovação da entrega do material no
l o c a l d a p r e s t a ç ã o do s e r v i ç o .

O b s . t o d a s a s d o c um e n t aç õ e s d o f a t u r a m e n t o de v e m s e r c o n fe r i d as
n o m i n a l m e n t e , de s c o n t a n do t o da s a s o b r i g aç õ e s c o n t r a t u ai s ( f a l t a s,
n ã o e n t re g a do f a r d a m e n to , n ã o c o n c e s s ã o d a a s s i s t ê n c i a s a ú de e /o u
o d o n to l ó g i c a , n ã o a p r e se n t aç ã o d o s e g u ro de v i da e de m ai s o b ri g aç õ e s)
n ã o c um p r i d a s no m ê s .
c o n fe r i r s e o s s a l á r i o s , v al e t ra n s po r t e e v a l e a l i m e n t a ç ão e s t ã o
c o n fo rm e o a p l i c ad o e m c o n ve nç ã o e ac o rd o c o l e t i v o d e t ra b a l ho – C C T
e D e c r e to s M u ni c i p a i s .
o e x t r a t o d o S I M PA S a t u a l i z ad o , s ub s t i t u i a s c e r ti d õ e s .

4 . 2 . - D e m a i s f a t ur a s d e p a g am e n t o :

Exceto as documentações exigidas para a 1ª fatura;

T o d a s a s d e m a i s doc u m e n t a ç õ e s ;
R e l a ç ã o n o m i n a l d o s e m p r e g a d o s c o m o s r e s p e c t i v o s lo c a i s de t r a b a l h o ;
Cópia autenticada da quitação da rescisão contratual dos e m p r e g a do s
d e m i t i d o s , a s s i n a d a e h o m o l o g a ( q u a n t o t i v e r m a i s d e u m a n o d e c o n t r a t o );
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a s v e r b a s r e s c i s ó r i a s ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a m u lt a do s 4 0 % d o F GT S ;
A v i s o d e f é r i a s , a s s in a d o p e l o p r e s t a d o r d e s e r v i ç o s;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a s f é r i a s;
F o l h a d e p ag a m e n t o d o 1 3 º s a l á r i o;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a s p a r c e l a s d o 1 3 ° s a l á r i o;

8
Obs. qu a n do , d ur a n t e a e x e c u ç ão do c o n t r a to , o c o r re r e m n o v as
a d m i s s õ e s de p re s t a d o re s de s e rv i ç o s, c o b r a r to da a d o c um e n ta ç ão
r e f e r e n te à 1 ª f a tu r a .

O p a g am e n t o d a fa t u r a m e n s a l, s o m e n te de v e r á s e r p a g a , ap ó s a
c o n fi rm a ç ão d o pa g a m e n t o do s a l á r i o d o m ê s re f e r e n te a f a t u r a a o s
p r e s t a do re s d e se r v i ç o s a o c o n t r a t o .

4 . 3 . – D e s l o c am e nt o ( p re s t a ç ã o de se r v i ç o s de t r an s po r t e ) :

Nota fiscal;
Demonstrativo da empresa contendo nome dos funcionários, número do ofício,
d a t a d a v i a g e m , v a lo r d o d e s l o c a m e n t o ;
O f í c i o d a u n i d a d e so l i c i t a n d o o d e s l o c am e n t o ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d o d e s l o c am e n t o d e c a d a f u n c i o n á r i o ;
C e r t i d ã o c o n j u n t a ne g a t i v a d e d é b i t o s r e l a t i v o s a t r i b u t o s f e d e r a i s e à D í v ida
Ativa da União;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s j u n t o à f a z e n d a e s t a d u a l d o d o m i c i l i o o u s e d e d a
contratada;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o j u n t o à f a ze n d a m u n i c i p a l d o d o m i c í l i o o u s e d e da
contratada;
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s r e l a t iv o s à s c o n t r i b u i ç õ e s p re v i d e n c i á r i a s e a s de
terceiros;
C e r t i d ã o d e r e g u l a ri d a d e j u n t o a o F u nd o d e G a r a n t i a d o T e m p o d e S e r v i ço
(FGTS/CRF);
C e r t i d ã o n e g a t i v a de d é b i t o s t r a b a l h i s t a s ( C N D T ) ;
O b s . : o e x t r a to do S I M P A S a t u a l i z a do , s u b s t i t ui a s c e rt i d õ e s .

5 - L i be r aç ã o d e re c u r s o s d a c o n t a v i n c u l a d a

5 . 1 . - M e n s a l m e n te :

5 . 1 . 1 . – P a r a l i be ra ç ã o d a s p ar c e l a s d o 1 3 ° s a l á ri o :

S o l i c i t a ç ã o d a e m p re s a ;
P l a n i l h a c o n t e n d o a r e l a ç ã o d o s e m p r e g a d o s , c o n s t a n d o: id e n t i f i c a ç ã o ( C P F e
R G ) , d a t a d e i n í c i o e f i n a l d o p e r í o d o de d e v o l u ç ã o d o e v e n t o , f u n ç ã o / p o s t o de

9
serviço, jornada de trabalho, valor do salário/adicionais e valores a serem
d e v o l v i do s ( p l a n i l h a d i s p o n ív e l n o s it e do C o m p r a s n e t ) ;
T e r m o d e A u t o r iz a ç ã o p a r a m o v i m e n t aç ã o e a c e s s o a o s s a l d o s e e x t r at o s da
conta vinculada ao contrato;
E x t r a t o d a c o n t a v i n c u l a d a a o c o n t r a t o (f o r n e c i d o p e l a u n i d ad e c o n t r a t a n t e ) ;
F o l h a d o p a g a m e n t o d a s p a r c e l a s do 1 3º s a l á r i o ;
C o m p r o v a n t e d o p ag a m e n t o d a s p a r c e l a s d o 1 3 º s a l á r i o;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o F G T S s o b r e o 1 3 º s a l á r i o;
Comprovante do recolhimento do INSS sobre o 13º salário (somente no mês de
dezembro);
I n f o r m a ç ã o d a e m p r e s a c o n f i r m a n d o o re c e b i m e n t o d o c r é d it o e m c o n t a .
O b s . l i be r aç ã o do 1 3 º s a l á r i o n o s m e s e s de no v e m b r o e de z e m b ro
( j u n h o , n o ve m br o e d e z e m b ro p a r a p o s t o d e v i gi l ant e ) , l i b e ra ç ão d a s
f é r i a s a pó s u m a n o d e c o n t r a t o ( d o e m p re g ad o c o m a e m p re s a ) e
r e s c i s õ e s, m e n s a l m e n te , q u a nd o o c o r r e r .

5 . 1 . 2 . – P a r a l i be ra ç ã o d a s f é r i a s :

S o l i c i t a ç ã o d a e m p re s a ;
P l a n i l h a c o n t e n d o a r e l a ç ã o d o s e m p r e g a d o s , c o n s t a n d o: id e n t i f i c a ç ã o ( C P F e
R G ) , d a t a d e i n í c i o e f i n a l d o p e r í o d o de d e v o l u ç ã o d o e v e n t o , f u n ç ã o / p o s t o de
serviço, jornada de trabalho, valor do salário/adicionais e valores a serem
d e v o l v i do s , p e r í od o a s e r c o n s i d e r a d o : d a t a d e i n í c i o ( q u e d e v e e s t a r d e n t r o do
p e r í o d o d e v i g ê n c ia c o n t r a t u a l , o b s e r v a d a a d a t a d e i n í c i o d o i n g r e s s o d o
e m p r e g a d o n o c o n t r a t o ) , d a t a f i n a l ( at é o p r i m e i r o d i a a n t e s d o p e r í od o de
g o z o d a s f é r i a s , l im i t a d o a 1 2 m e s e s ) - ( p l a n i l h a d i spo n í v e l n o s it e do
Comprasnet);
T e r m o d e A u t o r iz a ç ã o p a r a m o v i m e n t aç ã o e a c e s s o a o s s a l d o s e e x t r at o s da
conta vinculada ao contrato;
E x t r a t o d a c o n t a v i n c u l a d a a o c o n t r a t o (f o r n e c i d o p e l a u n i d ad e c o n t r a t a n t e ) ;
A v i s o d e f é r i a s , a s s in a d o p e l o p r e s t a d o r d e s e r v i ç o s;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a s f é r i a s;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o F G T S s o b r e f é r i a s ;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o I N S S so b r e f é r i a s ;
I n f o r m a ç ã o d a e m p r e s a c o n f i r m a n d o o re c e b i m e n t o d o c r é d it o e m c o n t a .

5 . 1 . 3 . – P a r a l i be ra ç ã o d a re s c i s ã o c o n t r a t u al de t r a b al h o :
10
S o l i c i t a ç ã o d a e m p re s a ;
P l a n i l h a c o n t e n d o a r e l a ç ã o d o s e m p r e g a d o s , c o n s t a n d o: id e n t i f i c a ç ã o ( C P F e
R G ) , d a t a d e i n í c i o e f i n a l d o p e r í o d o de d e v o l u ç ã o d o e v e n t o , f u n ç ã o / p o s t o de
serviço, jornada de trabalho, valor do salário/adicionais e valores a serem
d e v o l v i do s ( p l a n i l h a d i s p o n ív e l n o s it e do C o m p r a s n e t ) ;
T e r m o d e A u t o r iz a ç ã o p a r a m o v i m e n t aç ã o e a c e s s o a o s s a l d o s e e x t r at o s da
conta vinculada ao contrato;
E x t r a t o d a c o n t a v i n c u l a d a a o c o n t r a t o (f o r n e c i d o p e l a u n i d ad e c o n t r a t a n t e ) ;
Cópia da rescisão contratual de trabalho autenticada, assinada e homologada
( q u a n t o t iv e r m a i s de u m a n o d e c o n t r a t o ) ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a r e s c i s ão ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a m u lt a de 4 0 % d o F G T S;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o F G T S re s c i s ó r i o ;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o I N S S r e s c i s ó r i o ;
I n f o r m a ç ã o d a e m p r e s a c o n f i r m a n d o o re c e b i m e n t o d o c r é d it o e m c o n t a .

5 . 1 . 4 . - A o f i n al do c o n t r a to :

S o l i c i t a ç ã o d a e m p re s a ;
P l a n i l h a c o n t e n d o a r e l a ç ã o d o s e m p r e g a d o s c o n s t a n d o o lo c a l d a p r e s t a ç ã o d o
serviço, função, períodos dos eventos pendentes de devolução, v a l o r do
s a l á r i o / a d i c i o n a i s e v a l o r e s a s e r e m d e v o l v i d o s ( p l a n i l h a d i s p o n í v e l n o s i t e do
Comprasnet);
E x t r a t o d a c o n t a v i n c u l a d a a o c o n t r a t o (f o r n e c i d o p e l a u n i d ad e c o n t r a t a n t e ) ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a r e s c i s ão ;
C o m p r o v a n t e d e p ag a m e n t o d a m u lt a de 4 0 % d o F G T S;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o F G T S re s c i s ó r i o ;
C o m p r o v a n t e d o r e co l h i m e n t o d o I N S S r e s c i s ó r i o ;

O b s . : A pó s a de vo l uç ã o , i n f o rm a r a o p re s t a d o r de se r v i ç o s o s a l d o e m
c o n t a v i nc u l a d a ;

N o m o ne n to d a de v o l u ç ão o b s e r v a r a p l an i l h a de pr o v i s i o n am e n to
q u e s e r á u ti l i z a da p a r a o t i p o d e p r e s t aç ã o de s e r vi ç o s, v i g i l â n c i a o u
demais serviços.

11
6 – P a g a m e n to d i re t o ao s f u nc i o n á ri o s ( p re s t a d o r e s de s e r vi ç o s )

6 . 1 . - P a s s o s e s s e n c i ai s p a ra o p a g am e n to di r e to v i a FI P L A N

C o n f o r m e I n s t r u ç ã o N o r m a t i v a S A F / S E F AZ n ° 1 7 d e 0 4 d e d ez e m b r o d e 2 0 1 5 .

6 . 2 . - P a s s o s e s s e n c i ai s p a ra o p a g am e n to di r e to v i a B B - P A G

C a s o a u n i d a d e n ã o t e n h a C o n t a C o r r e n t e d i s p o n í v e l , s o l i c i t a r à S E F A Z / DE P AT ;
A u n i d a d e d e v e r á de s i g n a r o s r e s p o n s áv e i s p a r a a c e s s o a o s i s t e m a B B - P a g u e ;
O administrador da unidade (DF) deverá solicitar ao gerente de relacionamento
d o B B o c a d a s t r a m en t o d o s r e s p o n s á v e is p e l o s i st e m a B B - P a g u e ;
O administrador da unidade (DF) gera a chave provisória, cada representante,
n o s i s t e m a do B B , es c o l h e n d o o p e r f i l pa r a a c e s s o ;
O s r e s p o n s á v e i s p e lo s i s t e m a B B - P a g u e a c e s s a r ã o o s i s t e m a p a r a g e r a r a s e n h a
definitiva;
I n s t a l a ç ã o d o B B – P ag u e n a r e d e ( e q u i p e d e T I d a u n i d a d e );
E m p e n h o ( v e r i f i c a r m o n t a g e m d e p r o c e s s o p a r a p ag a m e n t o d i r e t o ) ;
L i q u i d a ç ã o do p r o c es s o p e l a D F n a C o n t a d a u n i d a d e ;
C a d a s t r o d e t od o s o s f u n c i o n á r i o s n o s i s t e m a d o B B - P a g u e ( n o m e e C P F ,
agência e conta bancária);
L a n ç a m e n t o d o s v a lo r e s n o c a d a s t r o d o f u n c i o n á r i o n o s i s t e m a d o B B - P ag u e ;
Conferência dos lançamentos realizados no BB-Pague;
G e r a ç ã o d e r e m e s s a p a r a o B a n c o d o B ra s i l , v i a S i st e m a B B- P a g u e ;
I m p r e s s ã o d a r e m e ss a g e r a d a ;
E n v i o d a r e m e s s a po r m e i o f í s i c o e d i g it a l p a r a o B a n c o , c om a s a s s i n a t u r a s do
Diretor Financeiro e Diretor Geral;
A p ó s o p a g a m e n t o v e r i f i c a r a e x i s t ê n c i a d e m e n s a g e n s d e r e t o r n o s d o s i s t e ma,
p r o v i d e n c i a n d o a d ev i d a r e g u l a r i z a ç ã o .

O b s . : a u ni d a de po d e e f e tu a r o e m pe n ho , a pó s o c o n he c i m e n t o d a C o n ta
C o r r e n t e d i s po n í ve l p e l a u n i da d e re s p o n s á v e l ( D F ) , i nd e pe n de n te m e n te
d a i n s t a l a ç ão do si s t e m a B B - P a gu e .

Em c a so de d ú vi d a s sobre o B B- P a g ue , l i g ar p ar a o g e re n t e de
r e l ac i o n am e n t o do B a nc o d o Br a s i l d a S e c re t a r i a.

12
7 - P a s s o s p ar a m o n t ag e m do p ro c e s s o ( f a t u r a) de p a g a m e n to d i r e to
B B - P A G e /o u F I P L A N

Notas fiscais;
C ó p i a s d o c o n t r a t o e a d i t i v o s;
Notificações existentes ao contrato;
A u t o r i z a ç ã o d a e m pr e s a p a r a p a g a m e n t o d i r e t a m e n t e a o s em p r e g a d o s ;
J u s t i f i c a t i v a d a u n i d a d e – e x p o s i ç ã o de m o t i v o s p e l o q u a l e s t á s e n d o u t i l i z a da
a f a t u r a p a r a p ag am e n t o d i r e t o, a s s i m c o m o t o d o h i s t ó r i co d e o c o r r ê n c i a s do
contrato;
As demais d o c um e n t a ç õ e s constam no Capitulo VI da I n s t r u çã o
nº 015/2015.

8 - P a s s o s e s s e nc i a i s p a r a o p ag a m e n t o do F G T S e I N SS

S o l i c i t a ç ã o d a e m p re s a ;
G u i a s d e r e c o l h i m e n t o s d o F GT S e I N S S r e f e r e n t e s a s v e r b a s ( s a l á r i o , f é r i a s,
1 3 º s a l á r i o o u r e s c is ã o ) q u e s e r ã o p ag a s ;
GFIP referente as verbas (salário, férias, 13º salário ou rescisão);
Confecção de instrumento do Termo de Cessão, conforme Parecer Sistemico
PGE – Processo nº PGE 2015314109 de 15 de setembro de 2016.

9 - Fe r r am e n t a s de a po i o :

S i s t e m a d e c a d a s t r o p e s s o a l p a r a a i n c l u s ã o d o s e m p r e g a d o s p r e s t a do r e s d e
serviços, para acompanhamento da entrada e saída no contrato, ausências,
férias e licenças;
P l a n i l h a e / o u s i s t em a p a r a o a c o m p a nh a m e n t o d o f a t u r am e n t o m e n s a l p a r a o
p a g a m e n t o d a f a t u r a , c o n s t a n d o o s v a lo r e s , r e t e n ç õ e s e g lo s a s ;
Planilha e/ou sistema para acompanhamento dos valores retidos na conta
vinculada ao contrato;
Planilha e/ou sistema para acompanhamento dos p a ga m e n t o s de faturas
mensais;

13
P l a n i l h a e / o u s i s t em a p a r a a c o m p a n h a m e n t o d o s p a g a me n t o s d a s ob r i g a ç õe s
trabalhistas aos funcionários;
P l a n i l h a e / o u s i s t e ma p a r a a v a l i a ç ã o d a p r e s t a ç ã o d o s s e r v i ç o s .

1 0 - O b s e r v aç õ e s c o m p l e m e n t ar e s :

A C O N T R A T A NT E deverá notificar a prestadora de serviço a c ad a

d e s c u m p r i m e n t o c o n t r a t u a l , p a r a a m e s m a a d o t a r a s m e d id a s n e c e s s á r i a s p a r a
sanar a irregularidade, inclusive no tocante às ocorrências relativas à conta
vinculada ao contrato;
P a r a o p a g a m e n t o d i r e t o a o s p r e s t ad or e s d e s e r v i ç o s , p el a c o n t r a t a n t e , n ã o
p o d e r á s e r u t i l iz a d a a c o n t a s a l á r i o;
As documentações para o faturamento deverão ser entregues, pela empresa, no
setor responsável pela conferência, sendo originais e cópias; As unidades
CONTRATANTES não devem receber faturamento, folha de frequência e demais
d o c u m e n t a ç õ e s e m m e i o d i g i t a l.

1 1 - I n f o r m aç õ e s :

1 1 . 1 - S AE B

C o o r d e n a ç ã o d e C o nt r a t o s e C o nv ê n i o s – C C C / D G : ( 7 1 ) 3 11 5 - 3 3 1 0 / 3 3 0 9
C o o r d e n a ç ã o d e S e r v i ç o s T e r c e i r i z a d o s – C S T / D S : ( 7 1 ) 3 1 15 - 1 5 5 9 / 1 6 2 1

14
1 2 – E x e m p l o s f e rr a m e n t a s de a po i o :

1 2 . 1 . – S i s t e m a de c ad a s t r o d o s pre s t a d o re s de s e r v i ç o s :

15
1 2 . 2 . – A c o mp a n ha m e n t o do f a t u ram e n to m e n s al :

ACOMPANHAMENTO DE FATURAS / CONTRATOS SAC 2016

EMPRESA / MÊS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total
Empresa A 25 25 25
Faturamento mensal 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 (fatura mensal) 0,00
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Glosas 0,00
Revisão / Reajuste 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 (Revisão / Reajuste) 0,00
Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Empresa B 2
Faturamento mensal 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Glosas 0,00
Revisão / Reajuste 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 (Revisão / Reajuste) 0,00
Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Empresa C 561
Faturamento mensal 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Glosas 0,00
Revisão / Reajuste 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 (Revisão / Reajuste) 0,00
Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1 2 . 3 . – A c o mp a n ha m e n t o do s v a l o r e s r e t i do s n a c o n t a v i n c u l a da a o c o n tr a t o :

ACOMPANHAMENTO DE FATURAS / CONTRATOS SAC 2016

EMPRESA / MÊS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total
Empresa A
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.650,34 7.344,90 7.072,87 6.800,83 22.868,94
2015
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
2016
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
2017
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.650,34 7.344,90 7.072,87 6.800,83 22.868,94
Empresa B
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
2015
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
2016
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
2017
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00
Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Empresa C
Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00 0,00
2015
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00

Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00

2016
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00

Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00

2017
Devolução da Retenção conforme Lei nº 12.949 de 14/02/14 0,00

Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17
1 2 . 4 . – A c o mp a n ha m e n t o do s p a gam e n to s de f a t u r a s m e n s a i s :

ACOMPANHAMENTO DE FATURAS / CONTRATOS DG 2016

EMPRESA / MÊS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Obs.
Fatura utilizada
para pagamento
Empresa A
direto aos
funcionários.

No financeiro
Empresa B Pago Pago
em 13/05/16

Utilizada para No financeiro

pagamento em 10/05/16.
No financeiro Não entregou
Empresa C direto. Utilizado para
em 10/05/16. faturamento.
Pendências de pagamento
documentos. direto.

Não entregou
Empresa D Pago Pago Pago
fatura

No financeiro
Empresa E Pago Pago Pago
em 13/05/16

Devolvida, pois
No financeiro
Empresa F Pago Pago foi faturado pelo
em 03/05/16
contrato antigo.

Pagamento Pagamento Pagamento

Não entregou
Empresa G direto aos direto aos direto aos
faturamento.
funcionários funcionários funcionários

Pendencia de Pendencia de Pendencia de Pendencia de

Empresa H
documentos documentos documentos documentos

18
1 2 . 5 . – A c o mp a n ha m e n t o do s p a gam e n to s d a s o b r i g aç õ e s t r a b a l h i s t a s a o s f u nc i o n á ri o s :

PAGAMENTO VT PAGAMENTO VA SALÁRIO DE ABRIL

EMPRESA / OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS OBS.
MAIO 2016 MAIO 2016 DE 2016

1 Empresa A SIM SIM SIM

2 Empresa B Pago em atraso. Pago em atraso. Pago em atraso.

Pagamento direto pela Pagamento direto pela Pagamento direto pela

3 Empresa C Secretaria Secretaria Secretaria

4 Empresa D SIM SIM SIM

5 Empresa E SIM SIM SIM

6 Empresa F Coberto até o dia 20 Coberto até o dia 20 SIM Pagamento do VA e VT é todo dia 21

Pago com atraso em

7 Empresa G Coberto até o dia 10 Coberto até o dia 10
09/05/16
Pagamento do VA e VT é todo dia 10

Pago com atraso em

8 Empresa H Coberto até o dia 10 Coberto até o dia 10
09/05/16
Pagamento do VA e VT é todo dia 10

Pagamento para 11 Pagamento para 11

9 Empresa I dias. dias. SIM
Notificada pelo atraso Notificada pelo atraso

10 Empresa J SIM SIM SIM

11 Empresa L Coberto até o dia 20 Coberto até o dia 20 SIM Pagamento do VA e VT é todo dia 21

SIM SIM
12 Empresa M Notificada pelo atraso Notificada pelo atraso
SIM

19
1 2 . 6 . – A c o mp a n ha m e n t o m e n s a l do f a t u r a me n to p o r c o n tr a t o :

Demonstrativo de Pagamento EMPRESA XXX AGOSTO 2016

Descontos
Retenção
Qt. Posto de Custo Posto conforme Lei Plano
SAC Faltas Plano de Saúde Obs. INSS IRRF ISS Vl. Pago Custo Total Variação
Trabalho de Trabalho nº 12.949 Odontológico
Total Glosas
11,94% Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor
1 Barra 5 11.657,60 1.391,92 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 1.282,34 116,58 582,88 10.265,68 10.265,68 0,00
2 Bela Vista 6 13.989,12 1.670,30 0 0,00 1 100,56 0 0,00 0 0,00 100,56 1.538,80 139,89 699,46 12.218,26 12.218,26 0,00
3 Cajazeiras 4 9.326,08 1.113,53 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 1.025,87 93,26 466,30 8.212,55 8.212,55 0,00
4 Comércio 6 13.989,12 1.670,30 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 1.538,80 139,89 699,46 12.318,82 12.318,82 0,00
5 Liberdade 2 4.663,04 556,77 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 512,93 46,63 233,15 4.106,27 4.106,27 0,00
6 Paralela 3 6.994,56 835,15 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 769,40 69,95 349,73 6.159,41 6.159,41 0,00
7 Pau da Lima 2 4.663,04 556,77 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 512,93 46,63 233,15 4.106,27 4.106,27 0,00
8 Periperi 3 6.994,56 835,15 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 769,40 69,95 349,73 6.159,41 6.159,41 0,00
9 Pernambués 1 2.331,52 278,38 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 256,47 23,32 116,58 2.053,14 2.053,14 0,00
10 Salvador Shopping 4 9.326,08 1.113,53 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 1.025,87 93,26 466,30 8.212,55 8.212,55 0,00
11 Servidor 2 4.663,04 556,77 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 512,93 46,63 233,15 4.106,27 4.106,27 0,00
Total SAC Capital 38 88.597,76 10.578,57 0 0,00 1 100,56 0 0,00 0 0,00 100,56 9.745,75 885,98 4.429,89 77.918,63 77.918,63 0,00
1 Alagoinhas 2 3.855,48 460,34 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 424,10 38,55 192,77 3.395,14 3.395,14 0,00
2 Barreiras 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
3 Brumado 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
4 Camaçari 3 6.650,40 794,06 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 731,54 66,50 199,51 5.856,34 5.856,34 0,00
5 Eunápolis 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
6 Feira de Santana Centro I 4 9.062,00 1.082,00 27 2.039,04 1 100,56 1 9,14 0 0,00 2.148,74 996,82 90,62 453,10 5.831,26 5.831,26 0,00
7 Feira de Santana Centro II 4 9.062,00 1.082,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 996,82 90,62 453,10 7.980,00 7.980,00 0,00
8 Guanambi 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 2 18,28 0 0,00 18,28 498,41 45,31 226,55 3.971,72 3.971,72 0,00
9 Ilhéus 4 9.062,00 1.082,00 0 0,00 0 0,00 1 9,14 0 0,00 9,14 996,82 90,62 453,10 7.970,86 7.970,86 0,00
10 Irecê 3 6.796,50 811,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 747,62 67,97 339,83 5.985,00 5.985,00 0,00
11 Itabuna 3 6.796,50 811,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 747,62 67,97 339,83 5.985,00 5.985,00 0,00
12 Jacobina 2 4.531,00 541,00 0 0,00 1 100,56 1 9,14 0 0,00 109,70 498,41 45,31 226,55 3.880,30 3.880,30 0,00
13 Jequié 2 4.529,64 540,84 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,26 45,30 181,19 3.988,80 3.988,80 0,00
14 Juazeiro 3 6.796,50 811,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 747,62 67,97 339,83 5.985,00 5.985,00 0,00
15 Lauro de Freitas 2 4.433,60 529,37 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 487,70 44,34 133,01 3.904,23 3.904,23 0,00
16 Paulo Afonso 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
17 Porto Seguro 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
18 Santo Ant. de Jesus 3 6.796,50 811,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 747,62 67,97 339,83 5.985,00 5.985,00 0,00
19 Senhor do Bonfim 2 4.457,78 532,26 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 490,36 44,58 156,02 3.925,52 3.925,52 0,00
20 Teixeira de Freitas 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,00
21 Valença 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Vitória da Conquista I 3 6.796,50 811,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 747,62 67,97 339,83 5.985,00 5.985,00 0,00
23 Vitória da Conquista II 2 4.531,00 541,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 498,41 45,31 226,55 3.990,00 3.990,00 0,03
Total SAC Interior 56 125.874,40 15.029,40 27 2.039 2 201,12 0 45,70 0 0,00 2.285,86 13.846,18 1.258,74 5.959,88 108.559,14 108.559,14 0,00
1 Caetité 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Camacan 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Central 1 2.265,50 270,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 249,21 22,66 113,28 1.995,00 1.995,00 0,00
4 Cicéro Dantas 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Cruz das Almas 1 2.265,50 270,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 249,21 22,66 113,28 1.995,00 1.995,00 0,00
6 Guarajuba 1 2.216,96 264,71 0 0,00 0 0,00 1 8,94 0 0,00 8,94 243,87 22,17 66,51 1.943,31 1.943,31 0,00
7 Inhambupe 1 2.265,50 270,50 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 249,21 22,66 113,28 1.995,00 1.995,00 0,00
8 Ipirá 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Livramento de Nossa Senhora 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Xique-xique 0 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Ponto Cidadão 4 9.013,46 1.076,21 0 0,00 0 0,00 1 8,94 0 0,00 8,94 991,48 90,13 406,33 7.928,31 7.928,31 0,00
Total Geral 98 223.485,62 26.684,18 27 2.039,04 3 301,68 1 54,64 0 0,00 2.395,36 24.583,42 2.234,86 10.796,10 194.406,08 194.406,08 0,00

20
1 2 . 7 . – A v a l i a ç ão d a p re s t a ç ão do s s e r v i ç o s :
1 2 . 8 . – M o du l o d e s e r v i ç o s te r c e i r i za d o s :

22
1 2 . 9 . – M o du l o d e s e r v i ç o s t e r c e i r i z a do s – c a d a s tr a m e n t o pe l a
e m pr e s a p r e s t ad o r a d e s e r v i ç o s :

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