DEBE HABER

BANCOS $ 100,000.00
CLIENTES $ 84,000.00
ALMACEN DE MATERIA PRIMA $ 42,000.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 50,400.00
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $ 84,000.00
EQ. DE REPARTO $ 50,000.00
DEP. ACUM. MAQ. y EQ. FAB $ 16,000.00
PROVEDORES $ 67,200.00
CAPITAL SOCIAL $ 307,200.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 20,000.00

1 ALMACEN DE MATERIA PRIMA $ 67,200.00

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 10,752.00
PROVEDORES $ 77,952.00

2 INV. DE PRODCCION EN PROCESO (MPD) $ 67,200.00

GIF (MPI) $ 11,760.00
ALMACEN MATERIAS PRIMAS $ 78,960.00

3 INV. DE PRODUCCION EN PROCESO (M0D) $ 25,200.00

GIF(MOI) $ 5,040.00
BANCOS $ 30,240.00

4 GIF $ 3,300.00
IVA ACREDITABLE $ 528.00
BANCOS $ 3,828.00

5 GIF $ 8,400.00
DEP. ACUM. MAQ. $ 8,400.00

6 GIF $ 10,000.00
DE. EQ. REPARTO $ 10,000.00

7 ALMACEN ARTS. TERMINADOS $ 120,900.00

INV. PRODUCION EN PROCESOS $ 120,900.00

8 CLIENTES $ 348,000.00
VENTAS $ 300,000.00
IVA POR PAGAR $ 48,000.00
8A COSTOS DE VENTA $ 171,300.00
ALMACEN ART. TERMINADOS $ 171,300.00

9 BANCOS $ 330,000.00
CLIENTES $ 330,000.00

10 PROVEDORES $ 84,000.00
BANCOS $ 84,000.00

11 GASTOS DE ADMINITRACION $ 29,800.00

IVA ACREDITABLE $ 4,768.00
BANCOS $ 34,568.00

12 GASTOS DE VENTA $ 51,900.00

IVA ACREDITABLE $ 8,304.00
BANCOS $ 60,204.00

SUMAS $ 1,768,752.00 $ 1,768,752.00

 BANCOS CLIENTES
A 100,000.00 30,240.00 3) A) 84,000.00 330,000.00 9)
9 330,000.00 3,828.00 4) 8) 348,000.00
84,000.00 10)
34,568.00 11)
60,204.00 12) 432,000.00 330,000.00
430,000.00 212,840.00 102,000.00
217,160.00 CAPITAL SOCIAL
307,200.00 A
PROVEEDORES
10) 84,000.00 67,200.00 A
77,952.00 1) IVA PENDIENTE X PAGAR
48,000.00 8)
84,000.00 145,152.00
61,152.00 GASTOS DE ADM.
COSTO DE VENTAS 11) 29,800.00
8A) 171,300.00
MAQUINARIA EQ. FABRIL
ALMACEN ART TERM A) 84,000.00
A 50,400.00 171,300.00
7) 120,900.00 VENTAS
171,300.00 171,300.00 300,000.00 (8
0.00

EQ. DE REPARTO DEP EQ. DE REPARTO

A 50,000.00 10,000.00 6)

10,000.00
 ALMACEN MAT. PRIMA INVETARIO PROD. PROCESO
A 42,000.00 78,960.00 2) 2) 67,200.00 120,900.00
1 67,200.00 3) 25,200.00
A1) 38,500.00

109,200.00 78,960.00 130,900.00 120,900.00

30,240.00 10,000.00

UTILIDADES ACUM. IVA ACREDITABLE

20,000.00 4) 528.00
11) 4,768.00
12) 8,304.00
GASTOS DE VENTA
12) 51,900.00 13,600.00

DEP. ACUM DE MAQ. GIF

16,000.00 (A 2) 11,760.00
8,400.00 (5 3) 5,040.00
24,400.00 4) 3,300.00
5) 8,400.00
IVA PEND. DE ACREDITAR 6) 10,000.00
1) 10,752.00 38,500.00 38,500.00 A1)
 compañía industrial Jav, S.A

ESTADO DE PRODUCCION Y VENTA AL 1 DE ENE AL 31 DIC. 2016

INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA 42,000.00

COMPRAS DE MAT. PRIMA 67,200.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 109,200.00
INVENTARIO FINAL DE MAT. PRIMA 30,240.00
MATERIA PRIMA UTILIZADA 78,960.00
COSTO DE MAT PRIMA INDIRECTA UTILIZADA 11,760.00
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA 67,200.00
SALDO DE MATERIAS PRIMAS 30,240.00
MANO DE OBRA INDIRECTA UTILIZADA 5,040.00
MANO DE OBRA DIRECTA 25,200.00
COSTO PRIMO 92,400.00
GIF
MPI 11,760.00
MOI 5,040.00
EROGACIONES 3,300.00
DEP. MAQUINARIA 8,400.00
DEP. REPARTO 10,000.00 38,500.00
COSTO DE PRODUCCION 130,900.00
INV. INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO 0.00
PDN EN PROCESO DISPONIBLE 130,900.00
INV FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO 10,000.00
COSTO DE PDN TERMINADA 120,900.00
INV. INICIAL DE ARTS. TERMINADOS 50,400.00
PRODUCCION TERMINADA DISPONIBLE 171,300.00
INV. FINAL DE ARTS. TERMIANDOS 0.00
COSTO DE VENTAS O COSTO DE PDN DE LO VENDIDO 171,300.00

compañía industrial Jav, S.A

ESTADO DE RESULTADOS AL 1 DE ENE AL 31 DIC. 2016

VENTAS 300,000.00
COSTO DE VENTAS 171,300.00
UTILIDAD BRUTA 128,700.00
GASTOS DE VENTA 51,900.00
GASTOS DE ADMN 29,800.00 81,700.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 47,000.00
 Compañía industrial Jav, S.A
BALANCE GENERAL AL 31 DIC. 2016

ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS 217,160.00
CLIENTES 102,000.00
ALMACEN DE PRODUCCION TERMINADA 0.00
ALMACEN DE MAT PRIMAS 30,240.00
INV. DE PRODUCCION EN PROCESO 10,000.00
IVA ACREDITABLE 13,600.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 10,752.00 383,752.00
FIJO
EQ. DE REPARTO 50,000.00
DEP EQUIPO DE REPARTO -10,000.00 40,000.00
MAQUINARIA 84,000.00
DEP. ACUM. DE MAQUINARIA -24,400.00 59,600.00
TOTAL ACTIVO 483,352.00
 ía industrial Jav, S.A
ENERAL AL 31 DIC. 2016

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES 61,152.00
IVA PENDIENTE X PAGAR 48,000.00 109,152.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 307,200.00
UTILIDADES ACUMULADAS 20,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 47,000.00 374,200.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 483,352.00