Kelly Sales dos Santos

Marcelo Júnior Souza

Renata Cristina Hinuma

PLANO DE NEGÓCIO PARA ABERTURA RECREAÇÃO PARA PETS EM CONDOMINIOS.

Curso Técnico de Administração de Empresas

Orientador (a): Prof.ª Fátima, Prof.ª Adriana, Prof.ª Marianne e Prof.° Adriano

SENAC - SÃO PAULO

2019
 • Descrição da Oportunidade

De acordo com SEBRAE (2010), atualmente cerca de 63% das famílias brasileiras das classes A e B possuem
animais de estimação e possuem uma relação intensa familiar com o animal, sendo que a classe C encontra-se
nesta mesma situação com um aumento para 64%.
A implantação do negócio, tema deste projeto, buscará atender as necessidades de clientes que procuram
conveniência, comodidade e conforto para seus pets em sua ausência. É comum cães de pequeno e médio porte,
que moram em pequenas residências e/ou apartamentos, em períodos de férias e/ou feriados, quando as famílias
viajam e não tem como levar seus animais domésticos, ou com quem deixa-los. O confinamento do animal sem a
presença do dono acaba acarretando no stress e desconforto do mesmo. A preocupação com o bem-estar animal
vem crescendo cada vez mais, e mudando o conceito de animais domésticos, ao qual vem ganhando cada vez
mais importância familiar, e sendo considerados até mesmo como membros da família.
De tal modo que os proprietários vêm buscando alternativas, para minimizar os transtornos de sua ausência.

Vislumbrou-se a oportunidade para a abertura de um negocio próprio, pondo em pratica os conhecimentos obtidos
na especialização de gestão de negócios, e a oportunidade de ganhos futuros, tendo em vista o aumento da
preocupação de donos de cães, aos quais trabalham fora, viajam e nem sempre tem tempo adequado para seu
animal, pela falta de orientação e tempo de seus proprietários com os mesmos. Surgindo então a oportunidade da
criação de um espaço de recreação para pets em condomínios.

O presente trabalho visa analisar, a viabilidade, econômico financeira, para implantar um empreendimento, com
serviços de recreação em condomínios para pets. Onde este poderá passar um período do dia, interagindo com
outros pets.
Já através do levantamento de informações do quanto o consumidor está disposto a pagar, que é o valor de até R$
80,00, foi possível efetuar uma formação de preço com um valor de R$ 112,00 por atendimento, que é um valor
possível para cobrir os gastos e gerar lucro para a empresa.
Logo foi analisado o demonstrativo de resultado do exercício, e foi constatado que a empresa terá sua
lucratividade, em cima de todos os custos que precisarão para abrir a empresa.
• Conclusão
E por fim conclui-se que a abertura da Angel’s Pets é viável, pois através de levantamento de dados com a
população e dos custos que serão necessários para a abertura da empresa, é possível identificar que a empresa
poderá se estabelecer no local e conseguir se desenvolver através do plano de negócios que foi elaborado, e que
seguindo algumas dessas orientações o negócio será estável. Pesquisas realizadas até o momento, identificaram
a existência de alguns serviços como Dog Walker e Pet sitter, que existem no mercado atualmente. Mas
identificamos que nenhum destes oferece tais serviços, mencionados neste projeto. Nesse cenário pode-se
visualizar oportunidade de negócio atrelada à vantagem competitiva, que de acordo com o desenvolvimento de um
plano de negócios identificará a viabilidade de implantação do projeto. É necessária a disciplina dos sócios para
que tenham a aderência ao plano de negócios, pois este faz com que a gestão seja clara e as estratégias sejam
alcançadas de forma organizada.
 • Identificação da empresa

A empresa Angel’s Pets, atuará na área de serviços para animais de estimação (cães). O serviço prestado será
recreação para pets em condomínios. O diferencial deste negócio será espaço diferenciado para diversão,
interação, atenção e brincadeiras para os cães, a intenção será atender aos clientes que necessitam de um local
adequado para deixar seus amados bichinhos em eventuais viagens, falta de tempo do dia-a-dia para cuidados
específicos em caso de doença como estresse, obesidade e outras.

• A origem do negócio;

O projeto surgiu devido a necessidade que temos em relação aos nossos animais de não darmos a devida atenção
por falta de tempo disponível para eles. Na verdade, não escolhemos o projeto, ele nos escolheu! Cada integrante
da empresa convive com esse dilema. E com isso surgiu a ideia do nome da empresa “Angel’s Pets”.

• O modelo de negócio;
A empresa oferecerá serviço de Recreação para animais de estimação de pequeno e médio porte, contando com
um espaço alugado em condomínio.

• MISSÃO
Atender as necessidades de bem-estar dos pets e buscar a plena satisfação dos seus donos, através
de uma estrutura organizada e eficiente, que ofereça serviços inovadores, confortáveis e seguros com
qualidade.

• VISÃO
Ser pioneira no mercado Pet de São Paulo em recreação em condomínios, oferecendo opção de lazer
para os animais de estimação.

• VALORES
Trabalhar em conformidade com a ética, inovação, compromisso com a verdade e alto padrão de
integridade.

• Quem serão os Sócios:

A empresa será formada por 03 (três) sócios:
Kelly Sales, responsável pelo departamento Financeiro.
Marcelo Junior, responsável pelo departamento de Logística e Operacional.
Renata Cristina, responsável pelo departamento Comercial e Operacional.
Ambos possuem o devido conhecimento e experiências nas suas áreas acima citado.

• Parcerias
A empresa pretende construir parcerias com algumas empresas do mercado pet como exemplo, Cobasi e a rede
Petz. Sabemos que trará diversos benefícios para o negócio, como atração e fidelização de clientes, maior
visualização da empresa, entre outros. A parceria pode resultar em grandes benefícios para ambas as empresas.
 • Estratégia de sustentabilidade
Atualmente não tem como separar cuidados com animais e cuidado com a natureza, sendo assim, a Angel’s Pets
trabalhará com o conceito de reciclagem, efetuando a coleta seletiva, descartando corretamente seus diversos
resíduos. Para incentivar os clientes a manterem a limpeza no meio ambiente, será disponibilizado para os donos
dos bichinhos sacos para recolhimento das fezes dos cães, sempre que necessário.

• Produtos e serviços;

A Angel’s Pets fará parceria com a ONG “Cães sem Dono”, que atua na proteção animal com objetivo de
proporcionar aos animais espaços e bem-estar além da procura de um novo Lar para estes Pets. Iremos ajudar na
divulgação deste projeto de adoção de animais abandonados com a divulgação em nossas redes sociais e através
de banner que ficará exposto no espaço durante a recreação com a divulgação do mesmo.
Todo e qualquer exercício oferecido será de acordo com o porte, idade e condições físicas do
animal, respeitando assim suas limitações.
Inicialmente prestaremos apenas o serviço de recreação, mas pretendemos futuramente expandir nossos serviços
de acordo com novas necessidades que surgirão dos nossos clientes.

• Análise do mercado consumidor

Os brasileiros estão entre a população mundial que mais têm animais de estimação. Segundo um estudo realizado
pela Associação Brasileira da Indústria de Produtos Para Animais de Estimação (ABINPET), 44% dos lares
brasileiros possuem um tipo de animal, sendo o cachorro a espécie mais recorrente. Esse total de animais,
presentes nas casas brasileiras não poderia ter outro efeito, senão o aumento dos investimentos em produtos e
serviços para o setor de Pets.
No mesmo estudo foi apurado que há 35,7 milhões de cães no Brasil, que pertencem principalmente às pessoas
das classes econômicas B e C. De acordo com dados da junta comercial do estado de São Paulo (JUCESP), o
número de empresas abertas no setor cresceu 80% no comparativo entre o primeiro trimestre de 2016 e igual
período de 2014.
Números da associação brasileira da Indústria de produtos para animais de estimação (ABINPET),apontam
aumento no faturamento do setor em 2014 de 16.7 bilhões no Brasil, e em 2015 houve um crescimento de 7.6%
chegando a 18 bilhões, isso mostra que este mercado ao contrário de muitos outros segue relativamente estável
durante a crise, muitas pessoas que moram em cidades urbanas têm dificuldade para criar cachorros, pois não
possuem tempo ou espaço para deixá-los à vontade, tornando-os estressados.

• Análise da concorrência

Nossos concorrentes são indiretos. A concorrência de mercado perante Angel’s Pets é definida pelos
estabelecimentos fixos de pet shop, que realizam além dos serviços de banho e tosa a hospedagem de animais
domésticos.

Consideramos os serviços de Pet Sitter e Dog Walker como nossos concorrentes principais e para diferenciarmos
perante nossos concorrentes faremos o serviço de Recreação para Pets em condomínios que irá suprir as
necessidades de distração, passeio, em uma infraestrutura que respeita a individualidade de cada animal e
proporciona muita distração durante a ausência do dono.
 • Plano Operacional/Logística
Após o fechamento do contrato e a compra de todos os recursos necessários, será feito o reconhecimento do local
da prestação de serviço. Na operação, um recreador mais um dos sócios vão se deslocar ao local de carro, com os
equipamentos necessários, farão o descarregamento e montagem do equipamento, e logo após irão até os
apartamentos buscar os PETS. Estes recriadores receberão treinamentos dos gerentes da empresa, que antes,
também vão passar por um treinamento com uma empresa especializada em adestramento e cuidado com
animais.

Tempo de atendimento.
Teremos 1 (Um) profissionais atendendo no local.
Tempo médio de atendimento será de 1 (uma) hora por animal.

• Figura 1 - FLUXOGRAMA PROGRAMA DE PRODUÇÃO

• Quantidade de Horas
O espaço será pré-determinado em contrato com o condomínio, que irá cedê-lo para a prestação do serviço. Este
espaço será cercado por telas de 1,5 metros de altura por dois de largura. Dentro desta área, será montado o
circuito de recreação, com obstáculos, rampas, barras de salto, além de diversos brinquedos como cordas,
bolinhas e mordedores certificados pelo IMETRO. Além dos brinquedos e o circuito, estará à disposição saquinhos
biodegradáveis e bebedouro feito de material reciclável (cano PVC). Em dias chuvosos utilizaremos uma tenda
para proteção da área, caso ela seja descoberta. Todos os equipamentos serão higienizados e esterilizados com
BUTOX.
Principais Fornecedores: JottPlay, PetLove, Tudo de Cão, GM Tendas.

Programas para apoio logístico: GestãoClick e EXCEL.

Após a ordem de serviço, será feito o levantamento de todo equipamento necessário, logo após a checagem no
estoque, para averiguar se tem disponibilidade ou se há a necessidade de compra. Estando tudo nos conformes,
será feita a movimentação dos equipamentos para os veículos, e o deslocamento até o local de serviço. Chegando
ao local será feito o desembarque e montagem da área de descontração.
Diagrama de Pareto: Proposto por Juran com base no princípio de Pareto. 80% dos efeitos derivam de 20% das
causas. Conhecido também como 80/20. 80% das reclamações advêm de 20% dos problemas.

• Figura 2 – DIAGRAMA DE PARETO

Diagrama causa efeito: essa ferramenta trata de um suposto problema na prestação de serviço, e as ações
corretivas para resolver o problema.

• FIGURA 3 – DIAGRAMA CAUSA EFEITO

• Plano de Marketing e Vendas

O plano de marketing é uma ferramenta de gestão que deve ser utilizada regularmente pelas organizações, mesmo
após implantação do negócio, pois é possível garantir a captação de clientes, o aumento das vendas e a
lucratividade da empresa. Segundo Cobra (2002 p.128) “um plano de marketing identifica as oportunidades que
podem gerar bons resultados para a organização, mostrando como penetrar com sucesso para obter as posições
desejadas nos mercados”.

Por meio do plano de marketing é possível identificar qual a melhor forma de comercialização de produtos e
serviços, bem como as de divulgação e como atingir os clientes alvos de forma a conquistar a confiança e
fidelização.

Com a elaboração do plano, é possível conhecer o mercado de atuação para estar preparado às eventuais
mudanças mercadológicas e se adaptar com facilidade, e também identificar possíveis tendências.

• Definição do público alvo:

O perfil do consumidor da Angel’s Pets pode ser definido conforme pesquisa de mercado realizado pelo GOOGLE
FORMS, destacando que o público alvo é do sexo feminino, de classe social normalmente variável entre média e
alta, com faixa etária entre 21 e 40 anos, maioria reside na Zona Sul de São Paulo, casadas, moram em
apartamento, não possuem filhos e possuem pelo menos um cachorro e que buscam conveniência, comodidade e
bem-estar animal.
Fonte: Próprio autores.

• Inovação no Mercado
Acreditamos que nosso negócio trará inovação e inspiração para o desenvolvimento de novas ideias na região; ele
tem tudo para dar certo, se prestarmos atenção a cada detalhe.
Este é o momento certo para a implantação do negócio planejado, pois há carência no setor, a economia está
bastante estável, apesar da ameaça da inflação excessiva, e até mesmo as mudanças no estilo de vida da
população favorecem o crescimento do mercado pet.
• Inovação no Produto
• Inovação no Mercado
• Inovação no Processo

• Composto de Marketing 4P’s:

Produto: Serviço de Recreação para PETS
Praça: Zona Sul/SP
Promoção: Anúncios Redes Sociais, Parcerias com Pet Shops, Panfletos e cartazes e visitas a reuniões
de condomínios e administradora.
Preço:

Fonte: www.lellocondominios.com.br/wp-content/uploads/2016/12/Indicadores.pdf
 • Estratégia
Buscaremos a estratégia da diferenciação, procurando estar sempre um passo à frente da concorrência, porém,
sem criar serviços que não tragam real valor para o cliente. Buscaremos a troca constante de ideias e informações
com clientes, fornecedores e parceiros e criaremos mecanismos de Feedback para facilitar o processo de inovação
através do conhecimento do que o mercado procura.

• Análise SWOT

Após a análise dos cenários externo e interno da projeção SWOT representada nos quadros acima, foi possível
identificar alguns pontos de atenção que impactam diretamente no âmbito em que a empresa pretende atuar e nos
fatores exigidos pelo mercado, destacados na relação abaixo:
 • Forte ação de marketing e pacotes promocionais: A empresa deverá desenvolver estratégias para
divulgação dos serviços, fortalecimento da marca e promoções para captação de clientes.
• Atenção aos novos entrantes: O negócio deverá estar atento com a nova concorrência de forma a
inovar suas estratégias para fortalecer sua marca perante o mercado e obter vantagem competitiva.
• Financiamento por meio de recurso de terceiros e redução de custos: A empresa deverá estar
preparada para as ameaças do ambiente externo buscando fontes seguras de financiamento e
planejando estratégias para a redução de custos.

Esta análise possibilitou também a identificação de pontos positivos a serem delineados pela empresa de modo a
obter vantagem competitiva.

• A inovação atrelada ao mercado deste serviço, pouco explorado ainda aqui no Brasil, possibilita a
empresa se tornar referência no mercado.
• O atendimento personalizado junto aos nossos clientes neste mercado pouco explorado possibilita a
vantagem do nosso negócio perante os concorrentes por realizar o serviço quando o cliente
solicitar, em local dentro de seu espaço residencial (condomínios) resultando na fidelização de
clientes.
• Outros aspectos positivos estão relacionados às oportunidades do ambiente externo, como a
expansão do mercado pet e poucas empresas atuantes no mercado, atrelados às forças da
empresa, representadas pelo serviço inovador, atendimento personalizado e flexibilidade que
possibilitam o crescimento do empreendimento, fortalecimento da marca e fidelização de clientes.

• Análise SWOT conclusão

A análise mostra que a empresa possui como principal força a inovação do serviço. Sabe-se que o mercado está
em expansão e que não há esse serviço neste segmento específico. Por este motivo, será realizado um grande
trabalho, como já citado, na divulgação dos mesmos para os moradores da região.

• Publicidade e propaganda

A empresa fará sua divulgação através de vários meios, procurando atingir o seu público-alvo. Logo de início, serão
estabelecidas parcerias com pet shops e veterinários para divulgação da empresa.
A Internet será utilizada também, através de sites voltados para animais de estimação, redes sociais e promoções
em sites de compras coletivas (bem planejadas, para não sobrecarregar o atendimento). Serão feitos estandes de
divulgação e patrocínios em eventos voltados para o mundo pet. Podem ser aproveitados também espaços de
divulgação em feiras e eventos que atraem anualmente pessoas de outras localidades.
A empresa trabalhará ainda com um cartão fidelidade onde o cliente poderá acumular pontos para descontos com
nossos parceiros e vantagens especiais.
Verificou-se na pesquisa de campo que a publicidade através das principais mídias, é de extrema importância para
a divulgação do Serviço de Recreação para Pets, onde foi possível identificar uma oportunidade de inovação e
crescimento no mercado pet.
 • PLANEJAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

ORGANOGRAMA:

• Descrição dos Cargos e Funções

O empreendimento será classificado como sociedade limitada devido à união de Três sócios, estes que irão
compor o quadro de colaboradores exercendo as funções gerenciais de administrador financeiro, gerente de
marketing e vendas e gerente de logística. Além dos sócios, o empreendimento terá um Colaborador que exercerá
a função de recreador em atividades operacionais. Cada uma das funções existentes possui uma relação de
atividades a serem desenvolvidas durante o período de trabalho, conforme detalhadas abaixo:

• Gerente Administrativo: Esse irá atuar junto ao empreendimento, do mesmo modo que os
demais que também atendem o público, este será responsável pelas tomadas de decisões
referentes à contratação de profissionais, salários, comissões, investimentos; relacionamento com
profissionais das áreas financeiras, Adm. de Pessoal e contábil (contador); realizar e acompanhar
os indicadores de desempenho e QVT; formular estratégias para cativar e atrair clientes.
Capacidade para lidar com imprevistos; reconhecer e definir problemas, atuar preventivamente;
ter raciocínio lógico, crítico e analítico; ter conhecimento de gestão empresarial. Habilidade de
relacionamentos; Habilidade para negociar; pro atividade; Inteligência emocional para lidar com
possíveis conflitos. Disciplina.
• Gerente de Marketing: Esse irá atuar junto ao empreendimento, do mesmo modo que o
recreador, que também atende ao público, também será responsável pelo marketing, pela
divulgação do empreendimento; pesquisa de satisfação dos clientes; negociar prazos e
pagamentos; além das funções administrativas no negócio também atuará como atendente no
agendamento por telefone das visitas aos clientes.
• Gerente de Logística: Esse irá atuar junto ao empreendimento, do mesmo modo que os demais
que também atendem o público, esse será responsável pela captação de fornecedores parceiros;
compra de materiais; cuidará da manutenção e reposição de estoque;
• Recreador: Responsável pela área operacional atuará diretamente no relacionamento com
clientes e atendimento do público animal, tendo todo conhecimento e habilidade técnica: cuidar,
atender, brincar, acariciar, manutenção de materiais e etc.; Conhecimento dos fatores que
garantem a boa saúde a cães no procedimento da Recreação; Ética profissional.
• Política de Benefícios:
• Convênio farmácia;
• Parcerias com instituições para bolsas de estudos para cursos e faculdade;
• Uma vez por mês a empresa oferecerá um Coffee break aos nossos colaboradores.

• Quadro de Colaboradores e Salários

O piso salarial dos colaboradores será regulado de acordo com a Convenção Coletiva conforme sindicado da
categoria.

A Angel’s Pets manterá políticas que remunerem adequadamente os colaboradores uma vez que estes trabalharão
em escala de turnos, de segunda a sábado, respeitando a carga horária semanal de 44 horas. E os sócios terão
direito ao pró-labore mensal de um salário mínimo mensal, (além do lucro).

• FIGURA 4 - QUADRO DE COLABORADORES;

FUNÇÃO QTDE SALÁRIO PRÓ- VT VR TOTAL

LABORE
Recreador 1 R$ 1.536,15 R$ 0,00 R$ 223,20 R$ 390,00 R$2.149,35
Gerente Adm. 1 R$ 0,00 R$998,00 0,00 0,00 R$ 998,00
Financeiro
Gerente de 1 R$ 0,00 R$998,00 0,00 0,00 R$ 998,00
Marketing
Gerente de 1 R$ 0,00 R$998,00 0,00 0,00 R$ 998,00
Logística

• FIGURA 5 - FOLHA DE PAGAMENTO;

• Programa de qualidade de vida e clima organizacional

Para que os colaboradores da Angel’s Pets estejam satisfeitos, mantendo o ambiente agradável, seguro,
contribuindo para um clima organizacional saudável, produtivo e feliz.

Nosso Plano de Qualidade de Vida irá desenvolver ações mensalmente, devidamente organizadas e adequadas ao
calendário da Empresa. Nas diversas áreas propostas: workshops, palestras, seminários, encontros, passeios,
vivências, eventos dentro e/ou fora da empresa envolvendo profissionais da própria Instituição abrangendo diversos
temas como: Saúde e bem-estar, Esporte, Cultura e Lazer, com o objetivo de:

• Motivar o colaborador;
• Estreitamento do relacionamento interpessoal dentro da empresa;
• Reconhecimento de que a empresa está preocupada com o bem-estar dos colaboradores;
• Redução de custos com relação às doenças do trabalho;
• Maior consciência da importância da busca por uma melhor qualidade de vida;
• Início da construção de uma imagem de empresa que dá atenção à saúde e à qualidade de vida de seus
colaboradores.
• Potencializar ações já existentes;
• Implantar novas ações de qualidade de vida que se interliguem e atendam às necessidades dos
colaboradores (criação cronograma anual);
• Estabelecer indicadores de gestão para controle em edição da evolução do nível de saúde e bem estar
dos colaboradores;
• Conscientizar os colaboradores sobre o investimento realizado e participação nas atividades (efetividade);
• Integrar os colaboradores no projeto tornando-os corresponsáveis pelo sucesso e acompanhamento do
mesmo.

A comunicação interna será uma poderosa ferramenta aliada do nosso programa, e terá a participação dos diretores
e gerentes no programa.

Nosso objetivo é criar programas de qualidade de vida sem grandes investimentos financeiros, utilizando a
criatividade e os recursos já existentes na empresa e envolver todos os funcionários como parte do projeto, pois sem
o envolvimento destes, não há programa.

• Planejamento financeiro

Em um cenário econômico e financeiro repleto de incertezas, com alta concorrência e com influências de crises
econômicas, a elaboração do plano financeiro é uma ferramenta importante que auxilia na administração e
orientação de um negócio.
O planejamento financeiro formaliza a maneira pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Em visão
mais sintetizada, um plano financeiro significa uma declaração do que a empresa deve realizar no futuro (ROSS,
1995, p.82).
O planejamento financeiro possibilita o alcance dos objetivos econômicos e financeiros da empresa, bem como o seu
crescimento de forma rentável e contínua.
A função do planejamento financeiro consiste em realizar projeções, análises e previsões da situação econômica da
empresa, buscando estimativas que possibilitem um equilíbrio financeiro, por meio do desenvolvimento de
estratégias como políticas de investimentos e financiamentos da empresa.
A composição do plano financeiro é necessária para o desenvolvimento de demonstrativos como: Balanço
Patrimonial, Demonstrativo de Resultados e Demonstrativo de Fluxo de Caixa. Os demonstrativos financeiros
possibilitam a realização de provisões e análises de viabilidade econômica e financeira para a abertura de um novo
negócio, bem como o acompanhamento mensal dos dados financeiros e o retorno do investimento.

• Estrutura do plano financeiro

O plano financeiro será desenvolvido por meio de uma estrutura planejada, com objetivo de identificar a viabilidade
econômica financeira para abertura de uma empresa de prestação de serviços de recreação para pets em
condomínios. O plano financeiro deverá conter a seguinte estrutura:
a) Investimento Inicial;
b) Receitas;
c) Custos e despesas;
d) Fluxo de caixa;
e) Demonstrativo de resultados / lucratividade prevista;
f) Ponto de Equilíbrio;
g) Balanço patrimonial

• Regime tributário
Nosso negócio estará enquadrado como empresa de pequeno porte (EPP), e como tal, estará habilitada a aderir ao
sistema Simples nacional. O Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e
Empresas de Pequeno Porte (Simples) é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido, aplicável às
pessoas jurídicas consideradas como microempresas (ME) e às empresas de pequeno porte (EPP) enquadradas nos
termos definidos pela Lei no 9.317, de 1996, e alterações posteriores, estabelecido em cumprimento ao que
determina o disposto no art. 179 da Constituição Federal de 1988. O Sistema constitui-se em uma forma simplificada
e unificada de recolhimento de tributos, por meio da aplicação de percentuais favorecidos e progressivos, incidentes
sobre uma única base de cálculo que é a receita bruta. Para se enquadrar neste sistema de imposto, a empresa
deve ter uma receita bruta nos últimos 12 meses entre R$ 120.000,00 (Cento e vinte mil reais) e R$ 4.800.000,00
(Quatro milhões e oitocentos mil reais). A alíquota irá variar de acordo com nosso faturamento projetado para os
próximos 5 anos, e está detalhada na tabela a seguir.
• Figura 6 – Tabela do Simples Nacional - Anexo III

• Estrutura de custo
Aqui serão determinados todos os recursos necessários para o início do funcionamento das operações da empresa.
O investimento total é composto pelos investimentos fixos, capital de giro e investimentos pré-operacionais.
 • Recursos principais
O capital social é representado por todos os recursos (dinheiro, equipamentos, ferramentas, etc.) colocado(s) pelo(s)
proprietário(s) para a montagem do negócio. No caso da escolha de uma sociedade, é necessário determinar o valor
do capital que cada sócio irá investir e o seu percentual.

• Financiamento do projeto

O presente projeto não apresentara financiamento visto os recursos serem fornecido pelos sócios. O investimento
total do projeto e de R$ 8.306,63, sendo que é capital próprio será dividido entre os três sócios em igual proporção.

• Projeção de receitas para 5 anos

• Fluxo de caixa
O fluxo de caixa do negócio é composto das seguintes contas: saldo de caixa inicial, investimento inicial e receita de
vendas no que está relacionado às entradas, impostos, salários, combustível, taxa de utilização da residência,
insumos, pró-labore, telefone, material de escritório, equipamentos (Playground) e brinquedos.

Tabela – Fluxo de caixa projetado para 5 anos

• Taxa interna de retorno – TIR

A TIR é uma das ferramentas muito utilizadas para análise de investimentos. A Taxa Interna de Retorno é a taxa que
iguala o valor atual de um investimento de um projeto aos retornos futuros ou saldos de caixa.
Para que o projeto seja aceitável, o valor da TIR deve ser superior ao custo de capital.
Na sequência segue o cálculo da TIR da empresa:

Após a realização do cálculo da TIR obteve-se uma taxa de 9,63% no primeiro ano. Portanto, supondo que o fluxo de
caixa projetado ocorra, espera-se que o retorno do investimento do projeto ocorra a uma taxa de 10,83% a.a.

• Prazo médio de retorno do projeto (PAYBACK)

O Payback é o tempo que será necessário para que o empreendimento recupere o seu investimento inicial, levando
em consideração as entradas de caixa.
Por meio do Payback é possível decidir pela abertura ou não da empresa. Quanto mais tempo a empresa necessitar
para recuperar o investimento, mais ela fica suscetível a riscos e maior será sua possibilidade de perda. E quanto
menor o tempo de retorno para a empresa, menos exposta estará a riscos.
A fórmula para o cálculo o Payback é:
PAYBACK= (gastos fixos/ pelo gasto do atendimento + a carga tributária).

Com a aplicação na fórmula considerando o investimento inicial no valor de R$ 8.306,63 e a média do fluxo de caixa
projetada dos 5 anos, obtém-se um payback de aproximadamente 2 (dois) meses para retorno do investimento.
• Ponto de Equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o mês no qual a receita mensal do empreendimento se iguala à despesa
mensal.

• Discussão de resultados

Após análise dos resultados obtidos com o cálculo dos índices financeiros, pode-se concluir que a abertura e
implementação da empresa são viáveis, pois os resultados foram positivos e favoráveis diante das condições e
resultados apresentados.

Todos os resultados foram positivos de forma a serem capazes de trazer uma visão otimista para o investimento
no projeto, porém, embora se conclua que o projeto seja viável, haverá grande preocupação e desafio em
melhorar sempre os resultados para a empresa.
As formas de conseguir melhorar é através da consciência e preocupação em reduzir custos, fidelizar mais
clientes, otimizar o tempo para atendimento dos clientes estudando bem os itinerários a serem percorridos de
modo a otimizar distâncias e horários.
Portanto, havendo a preocupação com os fatores citados anteriormente, será possível aumentar quantidade
clientes, aumentar o faturamento, os lucros, reduzindo a dependência financeira de recursos de terceiros, e
possibilitando futuramente, após estudos e análises de viabilidade para a expansão da empresa.