REVISTA DE LA FACULTAD DE DERECHO - UN SA NUEVA ERA / ANO 5 / NUMERO 5 / NOVIEMBRE DE 2003

1

DERECHO LAB ORAL

Rosa Maria de Patto

Nuevas Tecnologias y Relaciones Laborales en el Derecho del Trabajo Espafiol

181

DERECHO EMPRESARIAL Pinkas Flint Blanck

El Contrato de Subcotratacion y Otras Alianzas Comereiales en 193

Entornos Recesivos

Walter Huber

Comereio Exterior. Convene ion de Viena de 1980. Contratos de 217

Compraventa Intemaeional de Mercaderias

Juan Carlos Agramante Mostajo

Apuntes sobre el Analisis Economico del Derecho 219

Carlos Ivan Llerena Mares

El Papel de la Propiedad Industrial en la Proteccion de los 229

Consumidores

Carlos C Polanco Gutierrez

EI Contrato de Seguro Privado 237

Alex Gerardo Vizcarra Sayco

EI Principio de Compensacion Empresarial 263

DERECHO PROCESAL CIVIL Francisco Carreon Romero

Un Caso Judicial en el que el Juez es el Contralor de la 279

Legalidad

Benito Paredes Bedregal

La Cobranza Coactiva y el Debido Proceso 285

HISTORIA Y DERECHO Carlos Augusto Ramos Nunez

Las Defensas de Manuel Augusto Olaechea Carlos Valdivia Cano

Historia y Ia

315

CONTRATO

SEGURO PRIV ADO

Carlos E. Polanco Gutierrez Profesor de Derecho Tributario Universidad Nacional de San

SlJMARIO: L- Introduccion, Evolucion historica del seguro. 2.1.- Evolucion en la Historia, 2.2.Evolucion en el Derecho espafiol. 2.3.- Evolucion en nuestro Derecho contemporaneo. 3 Aspectos

del contrato de seguro 3.1 EI derecho de seguro privado. 3.2.- Aspectos generales

del seguro 3.3.- 3.4.- Elementos person ales del contrato de seguro. 3.5.- La 3.6.-

Elementos reales del contrato de seguro. 3.7.- El seguro plena. Sobreseguro 3.8.- Seguro

multiple. EI coaseguro y reaseguro. 4.- EI Contrato de seguro en el Peru. 5.- Aspectos tributaries del contrato de seguro en el Peru. 5.1.- El impuesto general a las ventas. 5.2.- EI impuesto a la renta. 6.- EI Contrato de seguro en Espana. 7.- el seguro un contrato civil 0 comercial? 7.1.- (,Contrato de seguros es comercial 0 civil? 7.2.- Futuro del contrato de seguros, 8.- EI Proyecto de Ley General de Seguros en el Peru, 9.- Conclusiones.

1. INTRODUCCION

Desde fines del siglo XX e inicios del presente, el Peru esta rehaciendo su legislacion cornercial. Se han promulgando nuevas normas en el ambito del derecho ernpresarial, tales como la Nueva Ley General de Sociedades, Ley de Titulos Valores, etc. Igualrnenre en estos

es arduo el intento de reemplazar el Codigo de comercio que data mas de una centuria (1902), por una ley moderna que contenga sus evoluciones a 10 largo del siglo. Tengamos en cuenta que este Codigo de comercio ha visto pasar mas de cuatro Constituciones politicas, tres Codigos civiles, tres Codigos penales, etc. Durante dicho lapso el C6digo de cornercio, pese a las modificaciones introducidas, ha quedado desfasado, Pensernos que la Escuela espanola de Derecho rnercantil nace por los afios 30 y que nuestro Codigo ha sido ajeno a estas nuevas ideas. No solamente ello, la vida se transformo tambien en otras esferas del conocirniento, hubieron

inventos (aviones, espaciales, computadoras, robots, etc.) que al mornento de

tomar como modelo el C6digo de cornercio espanol de [885, el legislador peruano no podia prever.

El Derecho rnercantil no ha sido inrnune a estos cambios que presentan un dilcma para su autonornia 0 incorporacion dentro del Derecho de obligaciones civiles. Existen defensores de unos que sostienen que cl derecho rnercantil se ha civilizado; y ot1'05, que cl ha mercantilizado. En fin, como el debate continua se han sefialado diversos

conrraros mercantilcs que no ser asumidos por cl Dcrccho civil, aunque los civilistas

oprnen 10 contrario. Uno de estes contratos en debate cs el contrato de scguro privado.

Sobre cl scguro no solamcntc sc ha discutido si

idades "No

el

no, sino sc afirma que en Derecho mcrcantil

hizo un 99-2000-CR. , se un plazo de quedo todo.

Tal vez, ahora que se esta en plena elaboracion del nuevo Codigo de la empresa debemos

tomar en cuenta el de de la Universidad

Autonoma Menendez', que en un discurso de despedida de la actividad

docente pronunciado El marco doctrinal del Derecho mercantil de las

ultimas pero todo parece indicar que se aproxima

de sistemas y el en que los de

tendran que poner su madura formacion juridica al servicio de una obra

sentido a fa que puso en marcha con la del

en los ahos . Por ella las lineas que siguen, procuran mostrar su

historia, analizar sus principales caracteristicas y su porvenir, con la finalidad de motivar

mayores respecto a este contrato.

a

o de empresa, y

1::1 004-

,~,,~"'~ para aprobar anteproyectos de

se encontraba el contrato de seguro, y alli

2. EVOLUCION HISTORICA DEL SEGURO

2.1 Evolucion en fa Historia

El Seguro, como institucion juridica, surge 0 principios del siglo XIV, sin embargo, sus elementos de mutualidad y transferencia del riesgo pueden encontrarse desde los inicios de la civilizacion. Por ejemplo, existieron formas mutualistas de muchas personas con fines asistenciales para el reparto de riesgos, sea en la familia, en hordas y en tribus. Existen referencias a cstos seguros en la cultura egipcia, siempre eon fines asistenciales; inclusive aparece en el Codigo de Hammurabi, en Grecia y Roma. En ese tiempo no se conocia la transferencia del por 10 que el seguro era solamente un fondo mutualista. En Roma, antes del siglo XIII aparece la transferencia del riesgo, pero como un contrato accesorio de una obligacion principal.

Segun la Enciclopedia OMEBA 4, los primeros doeumentos que se conocen en relacion al seguro rnaritimo son italianos, su origen se deberia a 10 prohibicion del Derecho canonico del prestamo a la , a principios del siglo XIII. Esta prohibicion se debio a que en el afio 1234

I De fecha 14 de octubre de 1999.

Aurelio Menendez es considerado como uno de los consolidadores de la Escuela Espanola de Derecho el discurso fue programado en razon de su retiro de la docencia.

Aurelio: SOBRE LA MODERNA ESCUELA ESPANOLA DE DERECHO

I fa. Editorial Madrid, ! 993, p. 46

ENCICLOPEDIA JURjDlCA OMEBA, Torno Editorial Bibliografica

I p.

El

Buenos

que, condicion,

del feliz arribo a pUe!10, de

En Ia medida que

manera italianas que

consecuencia del Eduardo

el seguro terrestre.

declara licito el contrato de seguro de , con caracteristicas

entonces surge la empresa en el sentido

evolucion del seguro, adoptado por los

El de comercio frances de

etc. Ya el seguro abarcaba

En nuestro cl seguro se viene conforrne a los adelantos de la

se han creado seguros para todas las actividades imaginables del hombre, igualmente se ha consolidado su tecnica para, en casos, salir de los Codigos de comercios y tener su propia legislacion, como en las Ieyes generales de seguros espanola,

mexicana, a las cuales se sumaria nuestra legislacion.

2.2 Evolueinn en el Derecho espafioI

En vista que el Derecho mercantil tanto en doctrina como en derecho evolucion del seguro en Espana.

tiene gran influencia sobre nuestro derecho

desarrollaremos una historia de la

tiene gran importancia en la evolucion del seguro, pues cl 21 de noviembre de

la ordenanza que regula el seguro y de el primer cuerpo

relacionado con seguros. Posteriormente se dictaron otras cuatro menos importantes,

eran solamente que no alteraron la de la primera (1436, 1458, 1481 Y

todas como las ordenanzas de seguros de Barcelona en las que, como repetimos, por vez primera aparece el contrato con el nornbre que hoy reglarnentado con cierta minuciosidad, Por ejernplo: se regulaba que el contrato debia constar por escrito, que el valor del scguro no podia ser superior a la SUl11a se prohibia el seguro doble, se daban norrnas para el pago de la indernnizacion, etc.

"dinero no pare dinero" basado en la

uno de mi a los que tu

no tuvo mayor progreso en el terna de seguros,

que una rnejor en el Codigo de

~"~~'F-,~ de espafiol de 1

pero sirvio para el desarrollo de su de 1885.

seguro. Adicionalmente ha

Privado. de

de Contrato de

2.3 Evolucien en nuestro Derecho contemporaneo

No se ha escrito mucho sobre la que se aplicaron las Ordenanzas de Sevilla (II sobre las Indias,

seguro en cl cuando fueron

El Peru republicano regula en el civil de 1852 (Titulo Cuarto) el contrato de

, del art. 1767° al 1799°. Entiende la prima como un premio en favor del asegurador para que asuma el del asegurado. Sanciona la formalidad esc rita del contrato en escritura

publica 0 privada. En este ultimo caso, la participacion de testigos. No se permitio

seguros con beneficiario distinto al Igualrnente, contiene otras regulaciones en

detalle sobre las relaciones entre tales como: existencia de la hipoteca

para el pago del premio sobre cosas (art. 1 plazo para avisar la

en que ha ocurrido siniestro -- 3 aumentando los terminos de la distancia (art. II

sustitucion del asegurador por el asegurado ante los dafios por terceros

(art. I Es irnportante el art. 1790° que textualmente dice: "Se puede asegurar tambien la

vida de personas:":'. A partir del art. 1792°, trata el caso de la quiebra del asegurador y las

por las cuales puede recuperar el Finalmente, existe una norma de

rernision (art. I sobre los contratos de seguro en materia de comercio,

El Codigo de comercio de 1853

maritimes (arts. 8600 y Y contrato de gruesa 0

y

los

3. ASPECTOS CONCEPUALES DEL CONTRATO DE SEGlJRO PRIVADO

3.1 EI derecho de seguro

Una

, sefiala que

juridicas que seguro como

que normas son de derecho

de normas

como una rarna "La rcnovacion

una sola materia con las

a una icidad con el tratarniento de esas normas, 10 que

coordinacion en la division del trabajo que han de realizar los conocirnicnro del Derecho Positive .. ;6

5 sosticne que cl Derecho del seguro de normas juridicas que el de sus

10 el estatuto del

da

al

De opinion similar es Donati'", para quien el dcrecho de sezuros es el conjunto de

rclaciones juridicas que rigen la operacion cconomica seguro en todos sus aspectos, 0

bajo su perfil formal, es el ordcnamiento juridico de los scguros; decir, el de normas juridicas que las disciplinan, Cornprende todas normas, cualquiera sea su origen, siernpre que los seguros; es cierto que abarca normas de derecho privado Y publico, por 10 que se trara de un dcrecho especial, pew no autonomo, es decir que carece de LIn sistema ccrrado

de prine ipios autosu ficientes.

De 10 que se desprende que podernos hablar del Derecho del scguro el campo academico, mas no como una rarna del derecho.

en

En todo caso, este trabajo se circunscribe al conrrato de scguro privado y no haec cuestion sobre cl lema, dejando abicrta la pregunta para postcriores

3.2 Aspectos generales del seguro

Como caracreristica de toda actividad humana .. el seguro

del hombre y atiendc su . A su vez, las necesidades

de los SCI' actuales 0 futuras.

RSO DE DERECHC) ;v!!;RCA,\'rll, . p. 250,

op. cit. pp. 14

IV

de la

encuentra un evento futuro que ser

desfavorable. Si indiferente 0 no nos preocupa, pero si el

la relacion entre la necesidad y el medio de satisfacerla necesidad. Esta necesidad se denomina riesgo"

Ante el el hombre tiene varias alternativas: ser prevenirlo en ia

medida de 10 posible; 0 bien cuando ocurra el la anterior relacion entre los

medios de y A su vez, este restablecirniento se de

dos maneras; una mediante el ahorro, en el cual se pretende acumular supondria el cumplimiento del riesgo (siniestro); pero otra alternativa se

o por parte de otro especializado, por un costa

esta rnanera el seguro.

EI seguro en sus

asociacion de muchos a un

uno sera asumida par todos, asumiendo los importes 0 creando Transfiriendo el riesgo a un tercero, a traves del pago cierto de (prima) independienternente de que se produzca 0 no el

a) La mutualidad 0

que la de

un y

una determinada cantidad

Entonces, econornicamente podemos definir el seguro como la mutua cobertura de las necesidades eventuates valorables dinerariamente entre muchos economias igualmente amenazadas 0 fa operacion economica con fa cual, mediante la contribucion de muchos sujetos expuestos a eventos economicamente desfavorables se junta fa riqueza para a disposicion de aquellos sujetos a quienes se presenta la necesidad":

a) Existencia de un riesgo;

b) Transferencia del riesgo;

c) Que la Transferencia imp Ii que un desmenuzamiento del mutualidad; y

a traves de la

d) Que sea una operacion autonorna y no accesoria (Ej.: garantia)

Por su parte Garrigues, haciendo una apreciacion juridica de estes hechos, notas (caracteristicas) del seguro los siguientes":

como

a) fundarse en un contrato sustantivo autonomo;

Tomo IV, op, cit, p. . Genericamente el

una necesidad Ambas

la

de que por

un

oneroso;

un contrato

un contrato que no se

en un

y

en la buena fe.

3.3 Concepto

Se han esbozado tantas han sido legislativas,

como autores En casas las

par nuestro derecho positivo. las

Para Ulises es un par cual una persona

cambia una suma de dinero ("prima a indemnizar otra

necesidad de esta 0 entregar a un tercero ''), dentro

para compensar las consecuencias de WI even to

'').

Joaquin Garrigues de sostener el contrato de seguro es lin contrato de

contenido heterogeneo, imposible de reconducir a un concepto valido para los posible de seguros. Las peculiaridades de cada tipo son tan acusadas que no se puede hablar de un contrato tinico, sino de un semillero de contratos diversos sometidos a normas juridicus distintas'", Define el Segura como un contrato sustantivo y oneroso por el cual una persona - el asegurador - asume el riesgo de que ocurra un acontecimiento incierto,

menos en cuanto al tiempo, a realizar una prestacion pecuniaria cuando el

en

Brunetti en "Estudio sobre el Contrato de Seguro", considera que el contrato de seguro es un contrato bilateral, par el ella/una Sociedad de seguras, debidamente autorizada para el de una empresa, asume contra el precio de una prima, el de

una determinada en capital a renta para el caso de que

en el futuro se produzca lin evento determinado contemplado en el contrato .

Par su parte Donati26 sostiene que con la aparicion del seguro de personas, se dificulta forrnular una definicion que comprenda 10 que es seguro y excluya de su ambito 10 que no es.

Sin embargo, siguiendo al civil Italiano afirma que es el negocio en el que el

contra el pago II del pago de una prima, se obliga a resarcir al

o cn n-rr a rv de daiioso incierto, siempre dentro limites

can cl de scguro como el contrato COli el

en su art. 1882° encontramos una noci6n

, contra el pago de una se a

Torno J

CU2CO

y para el C(ISO de los

que

cornunes

como:

a)

Personales: el

Reales: el pago de una

la

un

Ia poliza y Ja

3.4

personates del contrato de seguro

3.4.1 EI asegurado

Es la persona que se pone a cubierto del actuar directamente 0 por representacion.

a cambio del pago de una prima. Puede

La italiana y espanola se ha interrogado sobre la naturaleza del seguro par

cuenta Que se presenta cuando el asegurado no ha intervenido ni pagado la prima, pero

el reclamo de la prestacion por parte del asegurador. Garrigues'? que se (rata de una figura interrnedia entre la representacion dirccta e indirecta,

una peculiar; en caso que no exista la cornision hay gestion de negocios.

encontramos en la posicion del italiano Donati31 para quicn esta forma de seguro un contrato a favor de un tercero. Lo cierto es que esta forma de seguro es mas frecuente de 10 quc irnaginamos y se presenta cn los cases de ventas a distancia, transporte, dos maneras: identificando a Ia persona a quien corresponde el scguro 0 sin elF).

Dcntro de las principales obligaciones del asegurado posteriores al pago de la prima

a) Mantener el estado del riesgo: los bienes que estan asegurados dcben conservarse en el estado que tuvieron al ernitirse la poliza;

Editorial

Buenos

Prirnera Edicion, Me Graw-Hill,

p.

i)

iii) Presentar pruebas.

3.4.2 El asegurador

en caso de siniestro se a abonar el la renta 0 la

que fuera cualquier persona, pero actualmente la

doctrina y la peruana, consideran que solamente

tratarse de una empresa. Se prohibe que las personas naturales scan Igualmente,

hacernos que en las consultadas (peruana, italiana y espafola), existen

que fuera de las seguros y los de manera extensa

Entre las

del

tenemos:

a)

de la poliza.

b) Prestar los servicios y actuaciones que el siniestro requiem

c) Acopiar pruebas con cl objeto de precisar el monto del dafio.

El asegurador tiene el derecho se al ascgurado cuando existe un tercero

excepto en el seguro de vida que no tiene caracter indermizatorio.

3.4.3 EI beneficiario

Es la persona que sin ser asegurada recibe el irnporte de la suma asegurada. No esta obligado al pago de primas. El tiene una relacion establecida por el civil (ver arts. 1457" y Esta figura se presenta, necesidad de explicacion, en los seguros de vida, ante la muerte del

Su existencia no deterrnina la validez 0 invalidez del seguro.

3.5 La poliza

Es un documento privado redactado en uno 0 varios folios y ejernplares, por las

Las condiciones estan irnpresas, en tanto que las particulates son

(Donati). Pucde ser emitida a la orden, al portador 0 a titulo nominative. Las

pnmcras son en el derecho italiano. La transferencia de 1£1 poliza en algunas

efectua mediante en tanto que para la italiana se trata como una cesion

En los contratos de reaseguro la

torna el

de

3.6 Elementos reales del contrato de seguro

3.6.1 El riesgo

Es la causa del contrato. ocasionar un

caracteristicas: no

seguro no se obligaria a

como el evento y futuro, capaz de

patrimonial. Son irnportantes sus tres

de no ser asi; incierto, si siempre el

y futuro si el evento ya ocurrio, no nada por asegurar.

en la diversidad de ramos del Seguro". Puede afectar o a las personas (como en el seguro de vida). El riesgo no es

causa U ocasiona por una ilicita

lif}1f t xr rrrt s-rt.u-: y ocurre en

el primero es un siniestro potencial, en

3.6.2 EI in teres

Es una figura propia del derecho de dafios, consiste en "la relacion por cuya virtud alguien sufre un dafio patrimonial por efecto del even to previsto, que no recae en 10 que es objeto de seguro, sino en el interes que tenga el asegurado?". Fernandez Sessarego" afirma que el interes "es la relacion entre el ser humano y el bien, en virtud del cual esta persona puede util izar el bien para satisfacer una necesidad". EI objeto del contrato de seguro contra dafios no es la cosa asegurada, sino el interes que en su conservacion tenga el asegurado.

Donati}9 sostiene que el interes es uno de los puntos cruciales del seguro, susceptible de valoracion econornica entre un sujeto y una cos a apta para satisfacer una necesidad 0 prestar una utilidad. En suma, una relacion economica entre un sujeto y un bien; su sumision al riesgo no es requisito del interes sino de su asegurabilidad. El interes es diferente al dafio, el interes es el monto en tanto que el dafio es su lesion, es decir, la negacion del interes. Lo hace extensive al seguro de personas, para 10 cual marca una diferencia entre el hombre como sujeto

de derecho (persona) y como objeto de (valorizable), opinion que no compartimos.

p.

p.204. p. 133. p. 103.

de

Maestria

Derecho

de la

3.6.4 La lndemnizacien

Consiste en la del de pagar la cantidad

correspondiente al dana causado por el siniestro en virtud de haber recibido la prima. Busca la neutralizacion de los efectos desfavorables del

La

a) Indernnizacion propiamente dicha: Se dentro del limite maximo en la

en la medida en que se ha sufrido el

y en la en que se encuentre el

Supone la valuacion del dana y su relacion

. Entendemos por suma la cantidad que el contratante

para reparar el dana en caso de siniestro.

que sera

Prevision: No hay el asegurador a satisfacer la totalidad de

la suma en el contrato, como en el caso del seguro de vida para el caso de

3.7 EI seguro pleno. Sobreseguro e infraseguro

Respecto a la fijacion del monto indemnizable surgen tres

3.7.1 Seguro pleno

Es aquel en el que el valor del interes coincide con la suma asegurada. Por ejernplo, en el segura de vida el pago de Ia indemnizacion no esta supeditado a algun factor ajeno que produzca el siniestro.

3.7.2 Sobreseguro

Cuando la suma es superior al valor del interes, 10 que origina una situacion de

para el asegurador, pues el asegurado no tiene interes en conservar la cosa.

3.7.3 Infraseguro

Referido al seguro de las cosas, cuando el valor de la indernnizacion es inferior al interes

es decir, solarnente estaria asegurada una del interes, y corre peligro la parte no

3.8 Seguro multiple. Coaseguro y reaseguro

3.8.1 Seguro multiple

Cuando un mismo interes se asegura contra los y a un mismo tiempo a

diferentes Es valido en la medida que la sum a de los seguros sea el valor del

interes asegurable, pero no si es que supera el valor asegurable.

Es el contrato en virtud del cual el los riesgos que asurne frente a sus

a su vez, para satisfacer las indemnizaciones que debe pagar lIegado

a los y al. Este

de

3.8.3 Reaseguro

Se encuentra por los art. 375° y de cornercio. EI

nacional no definio el Contrato de solarnente limite a indicar cuando seria mercantil.

Para la calificacion sobre si 10 es 0 no, pone como que sea de y observa el

elemento del que debe ser un cornerciante.

es a la

del seguro, pero la prima, que

seguro, por la cual por el total la que recibio el

4. EL CONTRATO DE SEGURO EN EL PERU

La razon de la falta de definicion del legislador nacional, consiste en que el Codigo civil de 1852 ya 10 definia, por clio el Codigo de cornercio solamente indica cuando se trata de un contrato de naturaleza mercantil (Supra 1.3.).

EI de cornercio vio por conveniente dedicar un titulo a las disposiciones generales

de este para el contra incendios el seguro de

de transporte y otros. No dentro de esta Seccion al Seguro maritimo, que aparece

ampliamente desarrollado dentro la Seccion a los contratos del Cornercio

Maritime, a partir del art. 7500 y

*La

cstablecida en el

en la poliza o en otro documento

. La paliza del contrato de seguro contendra

I. Nombres de asegurador y

2. El

que se asegura.

3.

y situacion de los

y las indicaciones que sean

necesarias para determinar Ia naturaleza de los

4. La suma

parciales, las

del scguro, descomponiendola en sumas

5 Prima 0

que debe

el

forma

donde debe

de

Debe tenerse 10 por la

que, cornplementando el art. 378"

SIstema

art. 326°. Adicionalmente, dichas

con los

minimos

a

que norman el contrato de

seguro;

en

2. Las condiciones comprensible;

y

de la

han de ser

3. Los amparos

las exclusiones deben

en caractercs destacados;

4. Monto de la

5. En su case, se el numero del registro oficial del corredor de seguros y la

cornision que este ha de percibir, que se fija Iibrernente por acuerdo entre el asegurador y el corredor de seguros.

Al "endoso de una poliza" puede ser total 0 parcial; en ambos casos se cia origen a un documento denorninado "endoso de poliza", expedido por el Asegurador.

"Toda novacion que se produzca durante la vigencia del seguro, aumente los bienes

asegurados, 0 extienda el seguro a nuevos reduzca estos 0 la cantidad asegurada, 0

introduzca cualquier cambio debera consignarse en la poliza 380°).

"Sera nulo el eontrato de seguro (art. 376°):

I. Por la mala fe probada, de alguna de las partes al tiernpo de celebrar el contrato

2. Inexacta declaracion del asegurado, aun hecha de buena fe, en la estimacion de los riesgos,

que pueda influir

3. POl' ornision u ocultacion del asegurado de hechos 0 circunstancias que pudieran influir en la celcbracion del contrato,

* Respecto aI asegurador como ernpresa, se trata de una persona j uridica debidamcnte autorizada para tal fin por la Superintendencia de Banca y Seguros. Su forma de constitucion, patrimonio, reservas, inversiones, operaciones, intermediarios, corredores, auxiliares y peritos, se encuentran regulados por la 26072, Ley General del Financiero y Sistema de Seguros, a partir del art. 2980 hasta el art. 344°; adernas de otras normas que de rnanera se encuentran en la misma ley.

i) Por su naturaleza son cobranza;

al contado, contra

de documento de

i i) clausula de automatic a por Ialta de pago", siempre y cuando e]

para el ultimo pago no exceda al de de la paliza. por cobrarse al

pueden estar docurnento

iii) Algunos contratos ernitidos

el marco del Sistema Privado de

IV) Seguros que cuenten con de polizas a del ernpresas del sistema

financiero, y cuando el asegurado presente una constancia de dicha empresa en la que

asume el pago de la prima por incumplimiento de pago del asegurado en las fechas pactadas;

cuenten con reaseguros facultativos, en las cuales la directamente at asegurado; y

vi) Polizas emitidas en favor del Gobierno Central y del Banco Central. En esas polizas se aplica la clausula de resolucion del contrato por falta de pago, estando establecidas sus condiciones en el Titulo III del Capitulo II del Reglamento, que ampliarnente sefiala de uno en ur o los casos. Nos remitimos al reglamento con la finalidad de evitar 10 farragoso de su desarrollo.

b) Emitidos con financiamiento de primas (regimen especial): en los que las prirnas se consideraran pagadas a la aceptacion de los instrumentos de credito; no se puede, en consecuencia, rechazar siniestros por rnorosidad en el pago de las primas. Sc presentan cuando:

i) Se utiliza como medio de pago de primas algun instrumento de credito, que en ningun

caso podra ex ceder el plazo de cobertura de la paliza y

ii) Se otorguen refinanciaciones de documentos que tengan como origen coberturas de seguros.

El pago total de la prima debe constar en el file del deudor y sera refrendado por un Contrato de Financiarniento, en el cual se indicara el(los) documento(s) de canje, plazos de

pago, intereses, garantias. etc., que forrnaran del file del cliente.

Sobre el pago de primas, es importante mencionar la Sentencia de la Corte Suprema

recaida en el expediente I 264-90-Lima, aparecida en la Revista Juridica del , en la que se

establecio que EI tiene dereeho a cobrar fa prima un contrato

formalizado acuerdo de voluntades, en el que se de seguro, fa

yuma en que se los del seguro, fa a pagarse y demas seiialados

de comercio . La sentencia file expedida ante la demanda de una ernpresa de

en

de los contratante

que sea fabrica 0

finalmente par la falta de informacion en cambios del

art 396" no en un de 15 dias el contrato sera "nulo" desde la fecha en que

hechos hubieran ocurrido (art

el confundir errores, 5111

percatarse que la que se porque se trata de hechos

sobrevinientes a la firma del contrato 1371" del Codigo civil). En este senti do de manera

correcta el art. 3900 de la General del Sistema Financiero y del Sistema de seguros, establece como causal de resolucion automatica del contrato de seguro a la mora en el pago total a de la prima a opcion de la ernpresa del sistema de seguros. En esta eventualidad el seguro se entiende cubierto en la parte proporcional a la prima pagada, Si el Asegurador opta

su derecho a resolver el contrato, tiene derecho de el pago de la prima

gastos e originados por la expedicion de la poliza en la via

indicarnos que el modele de contrato utilizado por las Cornpafiias de

art 7° del Capitulo I sobre condiciones generales para todo contrato de seguro

la posibilidad de resoluciones voluntarias con preavisos no men ores a siete dias de la fecha de resolucion. Esto se aplica tambien al caso de resolucion extraordinaria de los contratos

emitidos el de financiamiento de (ut supra).

directarnente

el pago de las

Las indernnizaciones que se paguen endosatarios, deben efectuarse dentro de un

no mayor de consentido el siniestro, es decir, cuando el asegurador

o rechaza el convenio de ajuste debidamente firmado par en un

no mayor de J 0 dias contados desde su suscripcion; si no estuviera de acuerdo con el ajuste seiialado en el convenio. uno nuevo en un plaza no mayor de 30 dias para

consentir deterrninar nuevo monto 0 acudir a la clausula de

Cuando no cxistc convenio de enticnde consentido el siniestro que la

no se sobre el monto reclamado en un similar al anterior

contados desde la fccha de habersc toda informacion en

op. Cit, pp. 11-1 J3.

del Sistema y del

un

del de comercio prohibe el seguro que suponga un

indebido, regulando al coaseguro. al reaseguro, 10 rnenciona pero ro

mucho menos 10 desarrolla."

5. ASPECTOS TRlBUT ARIOS DEL CONTRA TO DE SEGURO EN EL PERU

la celebracion del contrato de seguro se presenta, la legislacion tributaria un

contrato de el cual se encuentra en principia can el Impuesto General a las

Igualmente tiene implicancias respecto al Irnpuesto a laRenta. De manera referencial tratarcmos los aspectos mas resaltantes.

5,1 EI impuesto general a las ventas

Con forme 10 establece el Decrcto Supremo 055-99-EF, Texto Unico del Impuesto

a las las 0 utilizaciones de los servicios en

toda accion 0 que una persona realiza para otra y por fa cual percibe una

retribucion 0 que se considere renta de tereera categoria para efectos del Impuesto a fa Renta, aim cuando no se encuentre afecta a este ultimo impuesto ... 48 Ahora bien, segun 10 por el art. 28", inc. a) del Decreto Supremo 054-99-EF, Texto Unico de la Ley del Irnpuesto a Ia Renta: Son rentas de tercera categoria a) Las derivadas del comercio, industria 0 tnineria ... de fa prestacion de servicios comerciales, industriales 0 de otra indole similar; como

11.\f!IJf.IV\ comunicaciones (..) bancos, financieras, seguros, fianzas (. . .), En conclusion, se encuentran afectos al IGV los contratos de seguros, por el importe de la prima que se paga.

La indernnizacion que paga la compafiia de seguros en caso que se haya producido el siniestro, no esta afecta al pago de lGV, por no estar conternplados en la Ley pagos como la renta

Tratandose de polizas de seguro de vida, por expresa disposicion del apendice II de la

del IGV. numeral 8, existe exoneracion en e1 pago del mismo, siempre que hayan sido emitidos por compafiias de seguros legalmente constituidas en el Peru, de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros que hemos revisado, s610 en el caso que el de pago se haya expedido a favor de las personas naturales que residan en el Peru. Ahora bien, el art. 10 del Decreto Supremo Nro. 013-2000-EF, publicado el 27 de febrero de 2000. ha establecido que adem as se encuentran exoneradas dellGV, las prim as de los seguros de vida y las primas de los seguros para los afiliados al Sistema Privado de Administracion de Fondos de Pensiones que hayan sido cedidas a empresas reaseguradoras, sean dorniciliadas 0 no.

Las normas

de reaseguros, se cncucntran en la Resolucion de la N° 282-2003. de fecha 0 de marzo de 2003

referido T exto

Ordcnado.

que debe tener el IGV En tal se

actividades desde el exterior y que LJW~Ua"l

las ernpresas que actuan a nivel local 0 dornestico. En algunos casos seria rnenos oneroso contratar una poliza en el extranjero sobre nacionales, que tomar la poliza aqui directarnente. Ante esta eventualidad, el Legislador nacional grava la importacion y/o

utilizacion de tornados en el extranjero y utilizados en el territorio nacional.

5.2 EI impuesto a la renta

Sobre el impuesto a la renta, debe tenerse presente que los pagos realizados por las personas que generan rentas de tercera categoria, por las primas del seguro que cubran riesgos

sobre operaciones, servicios y bienes de rentas gravadas, y por las primas de

accidentes de trabajo de su personal y lucro son deducibles como gasto en el

en que se producerr'". Esto no presenta problema alguno.

xesoecto a la se como y ganancias "las Indemnizaciones en

favor por ernpresas de seguros de su personal y aquellas que no impliquen la reparacion de un daiio ... ,,51. Pueden presentarse las siguientes eventualidades:

*Que la indernnizacion pagada sea mayor al costa computable del bien siniestrado; en este caso la empresa asegurada tiene un plazo de 18 rneses para reponer el bien siniestrado, y celebrar el contrato dentro de los primeros seis meses de recibida la indemnizacion. Caso contrario la diferencia se considera como utilidad.

*Que exista diferencia entre el valor actualizado de las primas 0 cuotas pagadas por los asegurados, emtre las sumas que los aseguradores entreguen a aquellos al cumplirse el plazo estipulado en los contratos totales del seguro de vida, y entre los beneficios 0 participaciones en seguros sobre la vida que obtengan los asegurados. En esta eventualidad se les considera como rentas de segunda categoria y se presenta generalmente en las polizas que contienen un ahorro.

En ambos casos al generarse ingresos considerados como utilidad se pagara por estos conceptos el Impuesto a la Renta correspondiente. Sin embargo, en el ultimo caso existe una exoneracion contenida en el inc. f) del art. 19052 de la Ley del Impuesto a la Renta hasta el 31 de diciernbre del ana 2006.

6. EL CONTRATO DE SEGURO EN ESPANA

Hasta el mes de abril de 1981, el Contrato de Seguro estuvo reglado por el Codigo de comercio Espafiol, arts. 3800 al 433°. En esa fecha entre en vigencia Ia Ley 50/1980 de Contrato de Seguro. Adicionalmente se ha dictado la Ley 3311984 de 02 de agosto de dicho afio, sobre

Antonio: LOS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS EN EL IVA,

Vidal Henderson, TEMAS DE TRIBUT ACION III, Universidad de

163, 172-177: En Mexico las exoneraciones del IGV alcanzan a las polizas de seguro azropecuar adicionalmente a las de vida.

del

las normas del contra dafios, y trata sobre credito,

EI Titulo III es sobre Ja vida. de Derecho Internacional

que Eduardo Polo considera como

inflexion nuestro Derecho en el tema de la

. En dicho numeral se prohibe que los contratos de

. Al no tenemos norma similar en

de comercio. en nuestro Codigo civil sobre contratos de

tampoco encontramos regulacion sobre este tema. solamente hallamos 10

por el art. 140 I 0, que sefiala: "Las estipulaciones inciertas en las clausulas contratacion 0 en forrnularios rcdactados por una de las partes, se interpretan en caso de duda, en favor de la otra parte".

Se establece como regia genera! que el contrato es nulo SI al rnornento de su suscripcion

no existe 0 habia ocurrido el siniestro 4°).

La formalidad es por escrito, siendo consignadas de la rrnsma manera todas las

modificaciones que pudieran En el caso de la oferra que hace el asegurador al

es vinculante por un plazo minimo de 15 dias; en tanto que la solicitud no

Se perrnite que el tornador del seguro pueda contratar a nornbre propio 0 de terceros. En este caso tratarse de una persona determinada 0 determinable por el procedimiento que las acuerdcn: igualrnentc siendo frente al seguro el tornador del seguro, salvo cn los casos que por su naturaleza deba efectuar el asegurado.

EI art. 8° conticne similares rcquisitos a de nuestra legislacion, sobre que dcbe

contener la poliza de contrato, pudiendo ser a Ja orden, nominativa 0 al portador. En este caso la transferencia efectuada ocasiona la transferencia del crediro contra el asegurado, con iguales

efectos al de la del mismo (art.

DEL CONTRATANTE DEBIL Y CONDICIOl\iES GENERALES DE 1

y

del derecho peruano que no claras que estan dentro de las obligaciones

La duracion los pero puede afio tras

as! 10 acordaran Las que se deriven del contrato de seguro prescriben

dos an os si se trata del seguro de dafios y de si es el seguro de personas.

del del del y no tienen valor alguno los

Uno de los seguros novedosos que encontrarnos

al que la

10 constituye el seguro de , dentro de los

limites establecido en fa en que

intervencion en un procedimiento los servicios de asesorla juridica, judicial y seguro. No son materia del seguro las multas, derivados de sanciones al asegurado. Dentro de los derechos del

se encuentra el de al abogado que hay a de representarle en cualquier fase. Mas

que hacer el desarrollo de esta modalidad de seguro, pretendernos ilustrar sobre los diversos ternas que pueden abarcar los seguros, as! como su constante evolucion.

Para concluir este capitulo, sefialarnos que hasta 1996 estuvo vigente la Ley de

Ordenacion del Privado (I que trato sobre la Ordenacion del rncrcado de seguros en

y sobre el control de las ernpresas aseguradores en concreto. En la exposicion de motivos de esta norma los que pretende alcanzar la ley: a) Norrnalizacion del b) F ornento de la concentracion de empresas y consiguiente reestructuracion del

sector; c) Potenciar el mercado de seguros; d) Lograr una mayor cspecializacion y

Clarificar el referente a las forrnas juridicas de las empresas aseguradoras, espafiolas y

la moderna corriente del derecho cornunitario europeo. La norma define ampliamcnte al scguro privado" como toda de seguro 0 prevision, quienquiera que sea el asegurador o los sistemas de prevision que parte de la Seguridad Social la Ley que sustituye a Ia cornentada es Ia 30/1995, que es una

Cornunitario de las norrnas sobre y Ordenarniento del

7. i,ES EL SEGURO UN CONTRATO CIVIL 0 COMERCIAL?

Existe una antecedentes que van en este

y el derecho civil italiano de 1942 cl de Suiza. El

que absorbido

civil con las del

a) Mellor forrnalidad y valores

Los endosos de Titulos

Pues bien, no pretendemos desarrollar esta disputa, mucho menos resolverla (al menos en este trabajo) solamente pretendemos contestar la pregunta del titulo, por clio nuestro cornentario

se refiere a este extrerno, tocando los que nos sirven.

El derecho mercantil las

b) Tutela de la

fe

seiialada en el parrafo anterior).

e) Proteccion a la

maritimes.

. Facilidad de en

e) Intermediacion y animo de lucro

necesita explicarse).

t) Fuente importante, usos y costumbre.

Impersonalidad y abstraccion.

h) Contratacion en rnasa (como hecho nuevo del dcrecho comercial).

A Sil vez los contratos mercantiles tienen las siguientes caracteristicas":

a) Esencialidad en los terrninos.

b) Constitucion en mora automatica.

c) Solidaridad en c1 easo de pluralidad de deudores.

d) Pago de intcreses por las deudas quc existan, salvo pacto en contrario,

Como no pretendemos discutir sobre si estos conceptos han variado los dejamos de lado, rnencionando solarnente el que nos interesa para el caso del eontrato de scguro; El Contrato en Masa.

De La Puente y considera que: La razon de ser del Derecho mercantil como

dcrecho especial esta en Ja necesidad de modo distinto al del Derecho civil esc trafico

en masa rcalizado por medic de actos juridicos de comercio),

Morales Alonso: LOS GRANDES CAMBIOS EL DERECHO PRIVADO MODERNO

EMPRESA Y LA OBLIGACIONES Y LOS CONTRA TOS CIVILES Y

MERC I pp. 81

Dentro estos contratos encontramos el contrato de seguro, pcse a

su tecnica cae en una rutina y en una Locher: donde

alli habra Derecho cornercial.

a Ita mente rutina y

Pero esta de las relaciones nos lleva a una nueva pregunta,

el derecho civil 0 civiliza el derecho mercantil? Es terna para otra

pero citarernos a cuando hace la introduccion a

rnercantiles y afirma que " ... conocer el Derecho de mercantiles equivale a conocer el derecho de obligaciones que se vive en la realidad economics moderna. Y por clio tambien cuando se ha tratado de unificar el derecho y el derecho civil, la unificacion se ha planteado como unificacion del dcrecho de

y que se ha llevado a cabo 10 ha sobre la base de las obligaciones

mercantiles y no de las obligaciones civiles. Es el fenorneno conocido con los Hombres de

o de las relaciones 0 de del derecho

7.1 (.EI contrato de seguro es comercial 0 civil'?

Alonso Morales Aeosta61 considera que dentro del Codigo civil de 1984, pudo el Contrato de Seguros. Ante el argumento contrario a la unificacion, bas ado en el hecho de que deba intervenir necesariarnente una empresa como aseguradora y en el caracter especial de la materia de seguros; replica afirmando que:

a) No obstaculiza el heche de que el asegurador sea un empresario, porque la empresa puede ser materia de derecho privado. Es decir, no importa el elernento personal del eontrato de seguro.

b) El caracter especial de la materia de seguros se encuentra, no en el contrato mismo, sino en los aspectos no contractuales tales como los rcquisitos para consrituirsc en calculos de prima, coascguros y rcaseguros, etc.

Apoya SLI planteamiento en cl derecho comparado latinoamericano'": el Codigo civil dentro de los arts. 1546° -1695° trata sobre scguros; el Codigo civil brasilefio, en los arts. 757° 802° Y cl Proyeeto de Codigo civil colombiano, arts. 937° - 991 o

Pero vcarnos 51 son cicrtas sus afirrnaciones. Vayamos de 10 mas clare a 10 men os

de 10 mils mcrcantil a 10 men os mcrcantil. Por ejernplo cl Contrato de (,es

asumir dcntro del dcrccho civil csta figura? Creemos que no, pucs su naturalcza juridica no

podria dentro de las ramas del derccho civil.

Dc La Puente Y

Manuel: CONTENlDO DEL DERECHO f'vlERCANTlL MOD!:RNC).

Facultad de Derecho de la San Martin de Porres, [I.

13-14

4.

tendriamos que el

causar el dane sobre los bienes y a cobrar al

Esto es contrario a toda razon, pues el enriquecimiento indebido. Entonces es dificil

asumirlo dentro del derecho civil.

Otra razon que es que busca evitar la

duplicidad de tanto por el derecho civil como por el

derecho comercial. en el mercantil y civil en el

contrato de En este sentido, el profesor colornbiano Alejandro

Bonivento al expresar su de la unificacion dispuesta por el art. 2112°

del Codigo civil, una sana reserva dedicando sus cornentarios a "aquellos contratos que

tienen particulares 0 cornunes II Es claro que no es el caso del Contrato de Seguro. A similar conclusion arribo

Para cerrar este punto, el contrato de segura se trata de un contrato en masa, y estos contratos estan expresamente incluidos del nuevo contenido del derecho mercantil. EI contrato de seguro se presenta en polizas tipo, que funcionan como modelos standard 0 en serie, dispuestas para una gran cantidad de consumidores que utilizaran el servicio.

Queda claro que no es recomendable incorporar dentro del Codigo civil, Codigo de obligaciones, Codigo de derecho privado, etc. al Contrato de seguro; es preferible regularlo mediante una ley especial.

7.2 Futuro del contrato de seguros

Lo que si entendemos claramente, es que el Contrato de no debe perrnanecer

dentro del Codigo de comercio, pues su evolucion acelerada haee que sufra continuas modificaciones que, por la naturaleza de un C6digo, no son asumidas. Es cierto que puede funcionar un sistema de clausulas abiertas, pero por orden de tecnica juridica es preferible que se encuentre regulado de manera independiente. No pretendemos abrurnar con cambios al futuro Codigo.

Adicionalmente afirmamos que al ser el Asegurador una empresa de seguros especializada, segun nuestra legislacion sobre el Sistema Financiero con regulacion especial sobre las operaciones que realiza, reservas, etc. , es imposible regularJa dentro del Codigo de cornercio. Por ello la solucion espanola, de regularla de una manera especial, es preferible.

Actualmente existen normas dispersas contenidas en diferentes que hacen dificil el

de la total idad de leyes sobre seguros. Sucede que en materia de seguros se ha

Jose: BREVES APUNTACIONES AL LIBRO VII OBLlGACIONES - DEL NUEVO CC)oIGO CIVIL DEL CIVIL PERUANO Y EL SISTEMA 9 al I

p.

Citarnos como

de esta corriente a las

Econornica Mexicana y par mencionar

entendido que la cornplejidad del contrato de 10 suficienternenre arnplia como para

de rnanera y la extraen de sus de cornercio. No para civilizar al

sino para poder con mayor cumpliendo los de la

mercantil.

Este criteria ser el por nuestro

tributario y pretende haeer del derecho un

que el tributario), en el cual todos los principios del

mercantil las que en torno a la (EI contribuyente en

Derecho tributario); y que existan especiales en deterrninadas que as! 10

por ejemplo el contrato de seguro, de cornercio maritimo, (similares a las

1£1 a las Tributacion

la estructura o de la

8. EL PROYECTO DE LEY GENERAL DE SEGUROS EN EL PERU

En la introduccion recordamos que se creo una subcomision que preparaba un proyccto de ley sobre el contrato de seguros, y que se faculto a la Comision permanente la aprobacion del anteproyecto existente. Pues bien, el presidente de esta Subcomision fue el Dr. Gonzalo Garcia Calderon".

El anteproyecto se trato de un documento base preparado a proposito del Encuentro Internacional de seguros y reaseguros, bajo el titulo de Armonizacion del Contrato de Seguro'", que de similar manera al Modele de Codigo tributario para America Latina (1967) busca una regulacion uniforme del contrato de seguros, dentro de los paises latinoarnericanos.

Tiene una parte bastante amplia que podemos considerarla como su

declaracion de motivos; no dedica una sola linea aver si puede unificarse el Codigo de comercio y el civil en materia de obligaciones. Tampoco se pregunta sobre la autonomia del derecho de seguros, la da por sentada; se preocupa solamente de armonizar las legislaciones sobre seguros, adaptandolas a los cam bios producidos en la sociedad, EI Proyecto de Ley propuesto se divide en cuatro capitulos, I) Sobre las disposiciones Generales: arts. 10 al 87°; II) A los seguros de dafios patrimoniales: arts. 88° al 120"; y III) A los seguros de las personas: arts. 1210 al 149"; IV) disposicion final sobre la naturaleza de las normas: art. 150°.

U 11 de ello se da en las de vida donde esta excluido el pago de la suma en el

caso que el fallezca en un accidente de si estaba en estado etilico. Lo que debe

que se presenta esta eventualidad S1 el con su el hecho. A

Ia firma de la las cl

seran nominativas que no lirnita la de seguro de vida.

a la orden 0 al portador, pero en cl scguro de personas emitidas. En esto cs difercnte de la

de cualquiera de los tres de

y que ernpresas autorizadas por la EI art. 3° permite al contrato de seguro cubrir toda clase de a manera de clausula abierta 10 que es correcto pues deja a la creatividad y al desarrollo social la produccion de nuevas formas contractuales sin necesidad de expresa prohibicion sobre determinado tipo de seguros,

sobre la figura no

de callar una informacion, ncsotros la conocemos la informacion que debe proporcionar,

Respecto al la cobertura retroactiva (no permitida en nuestro derccho

en los casos que el conozca la imposibilidad de que ocurra el

siniestro 0 que el ascgurado conozca que ya se produjo el dafio (art. 32"). Entiendo que es una

novedosa y deberia explicarse de rnanera mas amplia en el documento base. En principio, es correcto que si no cxiste riesgo no tiene que existir seguro, entonces aplicar coberturas retroactivas suponen: que hubo lin siniestro, entonces no es valido el Seguro, 0 que no hubo un siniestro, por 10 que el riesgo ya paso, 0 sea dejo de existir, Sobre el tema la legislacion espanola no est a cobertura; e1 art. 10° de la meneiona solamente el caso del siniestro

producido antes que el cumpla con su obligacion de informar.

Un numeral que puede generar confusiones es el art. . Pongamos el siguiente

yo aseguro mi empresa contra el riesgo robo durante 1997, con el texto del articulo cornentado mi seguro vale a partir del medio dia de 1997 basta el dia 31 de diciembre a medio

por 10 que yo Ilamo a mi de seguros y solicito una prorroga para 1998. Esta

empezaria a partir del medio dia del 01 de enero 1998, con 10 que si me roban en 1a fiesta de

despedida del celebrada el 3 I, no cubierto.

CS la rcferencia como rescision 0 la rcsolucion, que

Es cierto que podran afirmar que debi tornar el seguro a partir del dia 31 de diciembre de 1997 0 de distinta forma rru poliza; pero generalmente cuando se suscribe un contrato de scguro, recien pensarnos en los dias. La recomcndacion cs que el seguro empiece a las cero

horas del primer dia y a las 24 horas del ultimo.

Derecho Empresarial

261

Extensarncnte, regula en los arts. siguicntcs sobre el Scguro por Cuenta Ajcna, Agravacion Indcmnizacion, y prcscripcion, que son arnplios, pero al parecer no contienen novcdades importantcs, por 10 que, dado cl escaso tiempo que nos podemos pcrrnitir, nos cxirnimos de cornentarios.

9. CO!'1CLUSIONES

Se han planteado diversas ideas y preguntas, a 10 largo del articulo, que dan origen a variadas conclusioncs, pero por la intcncion buscada al morncnto de claborar este trabajo mcncionamos las siguientes:

a) Aun no podemos hablar sobre un Derecho de Seguros Autonomo.

b) Nucstra lcgislacion asume que el contrato de seguro es de natura1cza comercial.

e) EI Dcreeho espafiol ha optado por irsc a una regulae ion indcpcndientc del Contrato de Scguro, can algunas modificaciones que le permitan scr operativo dentro de la Comunidad Econornica Europea.

d) EI contrato de seguro no pucde ser incorporado dentro del Derecho civil por tencr una concepcion distinta sobre la cmpresa, contratacion en masa y dafio, a las del ordenamicnto civil.

e) Se debe aspirar ala prornulgacion de una Ley General de Seguros, por cnde, retornar el antcproyecto preparado por la Subcomision correspondientc,

f) La nueva ley debe to mar no solamente a la emprcsa como objeto principal, tarnbicn debe propender a la defcnsa del asegurado (parte debil), como el art. 3° de la Ley Espanola.

g) Es irnportante lograr una armonizacion de la regulaci6n de los contratos de seguros a nivellatinoamericano.

262

Derecho - Revista de la Facultad de Derecho

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