PERIODO : DEL 01.ENE.2010 AL 31.DIC.2010 PROCEDIMIENTO DE REF. HECHO FECHA TIEMPO AUDITORIA P/T POR: TERMINO DIAS 1) Realizar estudio sobre los Registros Públicos de Comisión Federal de Electricidad con una vigencia no mayor a 30 días y verificar: Razón DULCE 15-ENE-2011 2 Social, Objeto Social, fecha de constitución, GUALITO vigencia, dirección principal. Nombre de representante Legal, capital inicial y capital actual. 2) Obtener la escritura de constitución y las modificaciones realizadas y verificar los DULCE 15-ENE-2011 1 cambios importantes en la trayectoria del GUALITO negocio. 3) Obtener últimos balances a fecha de corte del 31 de Diciembre, asimismo verificar que ALEJANDRA estén firmados por el contador y el MEJIA 15-ENE-2011 1 representante legal, así mismo conformar si están autorizados. 4) Obtener el estado de resultados anterior al periodo de investigación, asimismo verificar ALEJANDRA que este firmado por el contador y el MEJIA 15-ENE-2011 1 representante legal, así mismo confirmar si están autorizados. 5) Elaborar un estado de flujos de efectivo, así OMAR 21-ENE-2011 3 como un cuadro de activos fijos de la compañía ALVARADO 6) Obtener las facturas de ventas de CFE del periodo de investigación, verificar su orden OMAR 25-ENE-2011 1 correlativo y el detalle de cada uno de sus ALVARADO conceptos (Productos) 7) Obtener las facturas de compras de CFE del periodo de investigación, verificar su orden OMAR 25-ENE-2011 1 correlativo y el detalle de cada uno de sus ALVARADO concepto (Productos) 8) Identificar los principales clientes y proveedores de la organización, realizar cruce ALEJANDRA 25-ENE-2011 1 de comprobantes de pago (montos, fecha y RUIZ detalle de sus productos). 9) Verificar el correcto registro de los recibos de ALEJANDRA caja producto de las transacciones realizadas. RUIZ 25-ENE-2011 2 10) Verificar contratos suscritos por la empresa, ALEJANDRA así como su verificación, si se encuentran RUIZ 27-ENE-2011 2 inscritos en Registro Público 11) Corroborar la transacción en la compra de ALEJANDRA 28-ENE-2011 2 servicios así como la habilitación del proveedor RUIZ 12) Revisar nómina de empleados de la ADRIAN empresa, las boletas de pago y el grado de NUÑEZ 02-FEB-2011 2 parentesco de los mismos. 13) Identificar con base a la matriz del fraude el ADRIAN 06-FEB-2011 4 área susceptible a que exista riesgo de fraude NUÑEZ 14) Una vez identificada el área susceptible, ALEJANDRA hacer entrevistas con los directivos del área con RUIZ 15-FEB-2011 4 la finalidad de obtener sus perfiles. 15) Una vez identificados los posibles ALEJANDRA defraudadores , proceder a hacer un estudio de RUIZ 20-FEB-2011 3 cuentas bancarias, evolución patrimonial, etc. 16) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades SALVADOR 05 FEB-2011 2 del sistema de control interno. GUERRA 17) Realizar el informe de Auditoria Forense dirigido hacia la administración con la finalidad SALVADOR 05-MAR-2011 3 de que esta tome las medidas necesarias para GUERRA disminuir el riesgo de fraude.
HECHO POR: L.C. SALVADOR GUERRA REVISADO POR: L.C. ALEJANDRA MEJIA