Contabilizando os fatos ocorridos após a contagem o saldo disponível era R$

100.000,00, deveremos acrescentar o valor de R$ 73.440,00 referentes ao

recebimento de duplicatas em carteira, valor acrescido de 2% de juros devido a atraso,
R$ 72.000,00(duplicatas)+ 2% (juros por atraso)= R$ 73.440,00, e subtrair
pagamentos referentes à despesas diversas no valor de R$21.900,00 e pagamento
em dinheiro de serviços terceirizados no valor de R$51.000,00.

100.000+73.440-21.900-51.000= 100.540

O Pagamento de duplicata de um determinado fornecedor, efetuado por meio de

cheque no valor de R$57.000,00 não foi contabilizado pois foram utilizados valores
somente debitados e creditados em caixa.