COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

BALANCE GENERAL AJUSTADO

AL 30/11/2004

ACTIVO

Activo corriente
Caja y Bancos 30500
Cuentas x cobrar com. 29500 (1)
Cuentas x cobrar diversas 2400 (2)
Existencias 32500
Gastos pagados x adel. 2200

Total de activo circulante 97100

Activo no corriente

Cuentas x cobrar (LP) 0

Activo fijo 8800
menos deprec. Acum. -133
0
Total activo fijo neto 8667
Intangibles 0
8667
Total de activos 105767

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

Estado de Resultados ajustados
al 30/11/2004

Ventas 34500
Costos de ventas -24500 (4)
Utilidad bruta 10000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -7150
Utilidad operativa 2850
Gastos financieros -300
Util. Antes de impuestos 2550
Impuestos 30% -765
Utilidad neta 1785

Cuentas T

CUENTAS DEL ACTIVO

 Caja y Bancos Cuentas x cobrar com.
(1)36000 1500(2) (9) 18000
(10) 5000 3600(3) (10) 11500
(11) 20000 4000(4)
16000(5)
2400(6)
3000(7)
61000 30500 29500
30500

Gastos pagados x adel. Muebles y equipo

(6) 2400 200 (13) (4) 8800

2400 200 8800

2200

Existencias Cuentas x cobrar L.P.

(5) 32000 12000(9)
(8) 25000 12500(10)

57000 24500 0
32500

CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas x pagar com. Otras cuentas x pagar
16000(5)
25000(8)

0 41000 0
41000 26017

Utilidades retenidas Imp. X pagar

0
 965

CUENTAS DE RESULTADOS
Ventas Costos de ventas
18000(9) (9) 12000
16500 (10) (10) 12500

0 34500 24500
34500

Gastos financieros
(11) 300

300 0
300
DEL PERU SAC
JUSTADO

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo
Cuentas x pagar com. 41000 nota 1 Cuentas x cobrar com
Otras cuentas por pagar 26017 al 30 de noviembre
Impuestos por pagar 965 (3)

Total de pasivo 67982 nota 2 Cuentas x cobrar dive

al 30 de noviembre

Patrimonio nota 3 Impuestos por pagar

Capital 36000 pensiones
Utilidades retenidas 0 IR
Resultado del ejercicio 1785

Total patrimonio 37785 nota 4 Costos de ventas

inv. Inicial
(+) compras
(-) inv. Final
Total pasivo y patrimonio
105767
 Cuentas x cobrar com. Otras cuentas x cobrar
9) 18000 (3) 2400
10) 11500

0 2400 0
29500 2400

Muebles y equipo Depreciación acum.

133(14)

0 0 133
8800 133

Cuentas x cobrar L.P. Intangibles

(2) 1500 1500(2)

0 1500 1500
0 0

Otras cuentas x pagar Capital

4800(4) 36000(1) 1

20300(11)
650 (12)
267 (15)

26017 0 36000
36000

Imp. X pagar Resultado del Ejercicio

200(7) (16)765 2550
765(16)

965 765 2550

 1785

Costos de ventas Gastos de ventas y adm.

9) 12000 (2) 1500
10) 12500 (3)1200
(7) 3200
(12) 650
(13) 200
(14) 133
0 (15) 267
24500 7150 0
7150
uentas x cobrar com. 29500
30 de noviembre

uentas x cobrar diversas 2400

30 de noviembre

mpuestos por pagar 965

200
765
965

ostos de ventas 24500

0
57000
32500
24500
 COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC
BALANCE PROYECTADO
AÑO 2005
(en miles soles)
ACTIVO

Activo corriente
Caja y Bancos 343700
Cuentas x cobrar com. 29500 (1)
Cuentas x cobrar diversas 0 (2)
Existencias 266500
Gastos pagados x adel. 2200

Total de activo circulante 641900

Activo no corriente

Cuentas x cobrar (LP) 0

Activo fijo 8800
menos deprec. Acum. -1733
0
Total activo fijo neto 7067
Intangibles 0
7067
Total de activos 648967

COMERCIAL CERAMICOS DEL PERU SAC

Estado de Resultados ajustados
al 30/11/2004

Ventas 600000
Costos de ventas -450000 (4)
Utilidad bruta 150000
Gastos operativos
Gastos de ventas y adm. -100200
Utilidad operativa 49800
Gastos financieros -12000
Util. Antes de impuestos 37800
Impuestos 30% -11340
Utilidad neta 26460

Cuentas T

CUENTAS DEL ACTIVO

 Caja y Bancos Cuentas x cobrar com.
(1) 30500 (4) 14400 (1) 29500
(2) 600000 (5) 192000
(6) 2400
(7) 36000
(13) 30000
(14) 12000
630500 286800 29500
343700

Gastos pagados x adel. Muebles y equipo

(1) 2200 (1) 8800

2200 0 8800
2200

Existencias Cuentas x cobrar L.P.

(1) 32500 (3) 450000
(5) 384000
(8) 300000

716500 450000 0
266500

CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas x pagar com. Otras cuentas x pagar
(1) 41000
(5) 192000
(8) 300000

0 533000 0
533000 37017

Utilidades retenidas Imp. X pagar

(1) 1785

0 1785 0
 1785 14705

CUENTAS DE RESULTADOS
Ventas Costos de ventas
(2) 600000 (3) 450000

600000 450000
600000

Gastos financieros
(14) 12000

0 12000
12000

(1) asiento de apertura

operaciones de proyección
DEL PERU SAC

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo
Cuentas x pagar com. 533000 nota 1 Cuentas x cobrar com
Otras cuentas por pagar 37017 Al 31 Diciembre 2005
Impuestos por pagar 14705 (3)

Total de pasivo 584722 nota 2 Cuentas x cobrar dive

Al 31 Diciembre 2005

Patrimonio nota 3 Impuestos por pagar

Capital 36000 pensiones
Utilidades retenidas 1785 IR
Resultado del ejercicio 26460

Total patrimonio 64245 nota 4 Costos de ventas

inv. Inicial
(+) compras
(-) inv. Final
Total pasivo y patrimonio
648967
 Cuentas x cobrar com. Otras cuentas x cobrar
1) 29500 (1) 2400 (10) 2400

0 2400 2400
29500 0

Muebles y equipo Depreciación acum.

(1) 133
(11) 1600

0 0 1733
8800 1733

Cuentas x cobrar L.P. Intangibles

0 0 0
0 0

Otras cuentas x pagar Capital

(1) 26017 (1) 36000 1
(9) 7800
(12) 3200

37017 0 36000
36000

Imp. X pagar Resultado del Ejercicio

(1) 965 (16) 11340(15)37800
(7) 2400
(16) 11340

14705 11340 37800

 26460

Costos de ventas Gastos de ventas y adm.

3) 450000 (4) 14400
(6) 2400
(7) 38400
(9) 7800
(10) 2400
(11) 1600
0 (12) 3200
450000 (13) 30000

100200 0
100200
uentas x cobrar com. 29500
31 Diciembre 2005

uentas x cobrar diversas 0

31 Diciembre 2005

mpuestos por pagar 14705

3365
23940
27305

ostos de ventas 450000

32500
684000
266500
450000