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1 653 111 74.82 €


2 312 228 3,242.19 €
2 612 312 3,242.19 €
3 2711 7811 1,296.87 €
4 221 121 17,142.86 €
4 221 7982 2,857.14 €
5 681 2733 60,493.15 €
6 6728 298 839.50 €
7 662 482 14,130,087.66 €
642 386,100.00 €
8 2421 136,260.00 €
2732 249,840.00 €
9 62 2739 25,620.01 €
62223 22,499.08 €
10 2729 30,828.74 €
22 53,327.82 €
Campos do Quadro Modelo 22
214
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V. OBS: Exercício 6. Artigo 35º Cód
218
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
N.V.
BALANCETE DO RAZÃO GERAL ANTES DO APURAMENTO DOS RESULTADOS - DEZEMBRO DE 200

Movimento
Conta Descrição
Débito Crédito
11 Caixa 180,769.35 74,979.30
12 Depósitos à Ordem 19,412,860.01 18,644,251.53
15 Títulos Negociáveis 782,574.00 560,603.94
21 Clientes 172,425,331.81 89,644,696.28
22 Fornecedores 52,902,807.43 64,344,715.89
23 Empréstimos Obtidos 40,171,027.82 138,836,967.91
24 Estado e outros Entes Públicos 199,756,003.04 208,359,631.68
25 Accionistas (Sócios) 23,272,263.84 1,342,679.14
26 Outros Devedores e Credores 266,731,127.98 272,554,408.87
27 Acréscimos e Diferimentos 11,178,239.21 12,852,798.55
28 Ajustamentos de Dívidas a Receber 461,242.16 4,373,454.97
29 Provisões 155,466.85
31 Compras 82,991,400.73 82,991,400.73
32 Mercadorias 4,335,820.67 3,975,364.37
33 Produtos Acabados e Intermédios 188,529,478.96 183,944,543.65
35 Produtos e Trabalhos em Curso 6,663,790.27 4,550,144.15
36 Mat.Primas, Subsidiárias e de Consumo 23,211,191.03 15,596,452.55
38 Regularização de Existências 879,560.26 879,560.26
41 Investimentos Financeiros 5,931,210.78
42 Imobilizações Corpóreas 294,461,345.95 433,465.36
43 Imobilizações Incorpóreas 3,941,560.84
44 Imobilizações em Curso 2,037,908.64 761,165.59
48 Amortizações Acumuladas 736,734.47 216,281,147.86
49 Ajustamentos de Investimentos Financeiros 254,706.16
51 Capital 47,385,800.22
55 Ajustamento Partes Capital em Associadas 415,673.23
56 Reservas de Reavaliação 3,555,086.49 31,826,954.84
57 Reservas 9,672,100.24
59 Resultados Transitados 84,235,055.47 77,853,505.05
61 Custo das Merc. Vendidas Mat. Consumidas 81,479,808.66
62 Fornecimentos e Serviços Externos 52,652,648.42 502,191.38
63 Impostos 432,382.96
64 Custos com o Pessoal 33,003,295.34 3,405,991.56
65 Outros Custos e Perdas Operacionais 1,715,889.71
66 Ajustamentos e Amortizações do Exercício 14,130,087.66
67 Provisões do Exercício 839.50
68 Custos e Perdas Financeiras 13,263,530.18 634,131.74
69 Custos e Perdas Extraordinárias 839,441.94
71 Vendas 184,497,790.33
72 Prestações de Serviços 3,267,156.15
73 Proveitos Suplementares 6,920,466.68
74 Subsídios à Exploração 395,791.14
75 Trabalhos para a própria Empresa 2,627,617.44
76 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 1,296.87
77 Reversões de Amortizações e Ajustament 461,242.16
78 Proveitos e Ganhos Financeiros 1,097,435.18
79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1,281,475.67
88 Resultado Líquido do Exercício (2008) 7,356,909.89
1,693,659,225.47 1,693,659,225.47
TADOS - DEZEMBRO DE 2009

Saldo
Débito Crédito
105,790.05
768,608.48
221,970.06
82,780,635.53
11,441,908.46
98,665,940.09
8,603,628.64
21,929,584.70
5,823,280.89
1,674,559.34
3,912,212.81
155,466.85
- -
360,456.30
4,584,935.31
2,113,646.12
7,614,738.48
- -
5,931,210.78
294,027,880.59
3,941,560.84
1,276,743.05
215,544,413.39
254,706.16
47,385,800.22
415,673.23
28,271,868.35
9,672,100.24
6,381,550.42
81,479,808.66
52,150,457.04
432,382.96
29,597,303.78
1,715,889.71
14,130,087.66
839.50
12,629,398.44
839,441.94
184,497,790.33
3,267,156.15
6,920,466.68
395,791.14
2,627,617.44
1,296.87
461,242.16
1,097,435.18
1,281,475.67
7,356,909.89
632,371,830.29 632,371,830.29
APURAMENTO DE RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS
Movimento
Conta Descrição
Débito Crédito
11 Caixa 180,769.35 74,979.30
12 Depósitos à Ordem 19,412,860.01 18,644,251.53
15 Títulos Negociáveis 782,574.00 560,603.94
21 Clientes 172,425,331.81 89,644,696.28
22 Fornecedores 52,902,807.43 64,344,715.89
23 Empréstimos Obtidos 40,171,027.82 138,836,967.91
24 Estado e outros Entes Públicos 199,756,003.04 208,359,631.68
25 Accionistas (Sócios) 23,272,263.84 1,342,679.14
26 Outros Devedores e Credores 266,731,127.98 272,554,408.87
27 Acréscimos e Diferimentos 11,178,239.21 12,852,798.55
28 Ajustamentos de Dívidas a Receber 461,242.16 4,373,454.97
29 Provisões 155,466.85
31 Compras 82,991,400.73 82,991,400.73
32 Mercadorias 4,335,820.67 3,975,364.37
33 Produtos Acabados e Intermédios 188,529,478.96 183,944,543.65
35 Produtos e Trabalhos em Curso 6,663,790.27 4,550,144.15
36 Mat.Primas, Subsidiárias e de Consumo 23,211,191.03 15,596,452.55
38 Regularização de Existências 879,560.26 879,560.26
41 Investimentos Financeiros 5,931,210.78
42 Imobilizações Corpóreas 294,461,345.95 433,465.36
43 Imobilizações Incorpóreas 3,941,560.84
44 Imobilizações em Curso 2,037,908.64 761,165.59
48 Amortizações Acumuladas 736,734.47 216,281,147.86
49 Ajustamentos de Investimentos Financeiros 254,706.16
51 Capital 47,385,800.22
55 Ajustamento Partes Capital em Associadas 415,673.23
56 Reservas de Reavaliação 3,555,086.49 31,826,954.84
57 Reservas 9,672,100.24
59 Resultados Transitados 91,591,965.36 77,853,505.05
61 Custo das Merc. Vendidas Mat. Consumidas 81,479,808.66 81,479,808.66
62 Fornecimentos e Serviços Externos 52,652,648.42 52,652,648.42
63 Impostos 432,382.96 432,382.96
64 Custos com o Pessoal 33,003,295.34 33,003,295.34
65 Outros Custos e Perdas Operacionais 1,715,889.71 1,715,889.71
66 Ajustamentos e Amortizações do Exercício 14,130,087.66 14,130,087.66
67 Provisões do Exercício 839.50 839.50
68 Custos e Perdas Financeiras 13,263,530.18 13,263,530.18
69 Custos e Perdas Extraordinárias 839,441.94 839,441.94
71 Vendas 184,497,790.33 184,497,790.33
72 Prestações de Serviços 3,267,156.15 3,267,156.15
73 Proveitos Suplementares 6,920,466.68 6,920,466.68
74 Subsídios à Exploração 395,791.14 395,791.14
75 Trabalhos para a própria Empresa 2,627,617.44 2,627,617.44
76 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 1,296.87 1,296.87
77 Reversões de Amortizações e Ajustament 461,242.16 461,242.16
78 Proveitos e Ganhos Financeiros 1,097,435.18 1,097,435.18
79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1,281,475.67 1,281,475.67
86
88 Resultado Líquido do Exercício (2008) 200,332,519.58 207,907,181.51
2,094,542,016.67 2,094,542,016.67
DE IMPOSTOS
Saldo
Débito Crédito
105,790.05
768,608.48
221,970.06
82,780,635.53
11,441,908.46
98,665,940.09
8,603,628.64
21,929,584.70
5,823,280.89
1,674,559.34
3,912,212.81
155,466.85
- -
360,456.30
4,584,935.31
2,113,646.12
7,614,738.48
- -
5,931,210.78
294,027,880.59
3,941,560.84
1,276,743.05
215,544,413.39
254,706.16
47,385,800.22
415,673.23
28,271,868.35
9,672,100.24
13,738,460.31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7,574,661.93
439,396,220.60 439,396,220.60
APURAMENTO DE RESULTADOS DEPOIS DE IMPOSTOS
Movimento
Conta Descrição
Débito Crédito
11 Caixa 180,769.35 74,979.30
12 Depósitos à Ordem 19,412,860.01 18,644,251.53
15 Títulos Negociáveis 782,574.00 560,603.94
21 Clientes 172,425,331.81 89,644,696.28
22 Fornecedores 52,902,807.43 64,344,715.89
23 Empréstimos Obtidos 40,171,027.82 138,836,967.91
24 Estado e outros Entes Públicos 199,756,003.04 210,325,712.92
25 Accionistas (Sócios) 23,272,263.84 1,342,679.14
26 Outros Devedores e Credores 266,731,127.98 272,554,408.87
27 Acréscimos e Diferimentos 11,178,239.21 12,852,798.55
28 Ajustamentos de Dívidas a Receber 461,242.16 4,373,454.97
29 Provisões 155,466.85
31 Compras 82,991,400.73 82,991,400.73
32 Mercadorias 4,335,820.67 3,975,364.37
33 Produtos Acabados e Intermédios 188,529,478.96 183,944,543.65
35 Produtos e Trabalhos em Curso 6,663,790.27 4,550,144.15
36 Mat.Primas, Subsidiárias e de Consumo 23,211,191.03 15,596,452.55
38 Regularização de Existências 879,560.26 879,560.26
41 Investimentos Financeiros 5,931,210.78
42 Imobilizações Corpóreas 294,461,345.95 433,465.36
43 Imobilizações Incorpóreas 3,941,560.84
44 Imobilizações em Curso 2,037,908.64 761,165.59
48 Amortizações Acumuladas 736,734.47 216,281,147.86
49 Ajustamentos de Investimentos Financeiros 254,706.16
51 Capital 47,385,800.22
55 Ajustamento Partes Capital em Associadas 415,673.23
56 Reservas de Reavaliação 3,555,086.49 31,826,954.84
57 Reservas 9,672,100.24
59 Resultados Transitados 91,591,965.36 77,853,505.05
61 Custo das Merc. Vendidas Mat. Consumidas 81,479,808.66 81,479,808.66
62 Fornecimentos e Serviços Externos 52,652,648.42 52,652,648.42
63 Impostos 432,382.96 432,382.96
64 Custos com o Pessoal 33,003,295.34 33,003,295.34
65 Outros Custos e Perdas Operacionais 1,715,889.71 1,715,889.71
66 Ajustamentos e Amortizações do Exercício 14,130,087.66 14,130,087.66
67 Provisões do Exercício 839.50 839.50
68 Custos e Perdas Financeiras 13,263,530.18 13,263,530.18
69 Custos e Perdas Extraordinárias 839,441.94 839,441.94
71 Vendas 184,497,790.33 184,497,790.33
72 Prestações de Serviços 3,267,156.15 3,267,156.15
73 Proveitos Suplementares 6,920,466.68 6,920,466.68
74 Subsídios à Exploração 395,791.14 395,791.14
75 Trabalhos para a própria Empresa 2,627,617.44 2,627,617.44
76 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 1,296.87 1,296.87
77 Reversões de Amortizações e Ajustament 461,242.16 461,242.16
78 Proveitos e Ganhos Financeiros 1,097,435.18 1,097,435.18
79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1,281,475.67 1,281,475.67
86 Imposto Sobre Rendimento do Exercício 1,966,081.24 1,966,081.24
88 Resultado Líquido do Exercício (2008) 202,298,600.82 207,907,181.51
2,098,474,179.15 2,098,474,179.15
DE IMPOSTOS
Saldo
Débito Crédito
105,790.05
768,608.48
221,970.06
82,780,635.53
11,441,908.46
98,665,940.09
10,569,709.88
21,929,584.70
5,823,280.89
1,674,559.34
3,912,212.81
155,466.85
- -
360,456.30
4,584,935.31
2,113,646.12
7,614,738.48
- -
5,931,210.78
294,027,880.59
3,941,560.84
1,276,743.05
215,544,413.39
254,706.16
47,385,800.22
415,673.23
28,271,868.35
9,672,100.24
13,738,460.31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,608,580.69
439,396,220.60 439,396,220.60
A DEDUZIR A A C R E S C E R
7
APURAMENTO DO LUCRO TRIBUTAVEL - Quadro 7 Mode
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
Variações patrimoniais positivas não reflectidas no resultado líquido (art.o 21.o)
Variações patrimoniais negativas não reflectidas no resultado líquido (art.o 24.o)
SOMA (campos 201 + 202 -- 203)
Matéria colectável / lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE ou AEIE (art.o 6.o)
Prémios de seguros e contribuições (art.o 23.o , n.o 4)
Reintegrações e amortizações não aceites como custos (art.o 33.o, n.o 1)
Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.os 34.o, 37.o e 38.o)
Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.o 40.o)
Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.º 62.º do EBF)
IRC e outros impostos incidentes directa ou indirectamente sobre lucros [art.o 42.o, n.o 1, alínea a) ]
Multas, coimas, juros compensatórios e demais encargos pela prática de infracções [art.o 42.o, n.o 1, alínea d)]
Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 42.º, n.º 1, alínea e)]
Encargos não devidamente documentados [art.º 42.º, n.º 1, alínea g)]
Despesas não documentadas (art.º 23.º)
Menos-valias contabilísticas
Correcções nos casos de crédito de imposto (art.o 62.o, n.o 1)
40% do aumento das reintegrações resultantes da reavaliação do imobilizado corpóreo
Importâncias devidas pelo aluguer de viaturas sem condutor [art.o 42.o, n.o 1, alínea h)]
Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.o 18.o, n.o 7)
Despesas com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador [art.o 42.o, n.o 1, alínea f)
Correcções relativas a exercícios anteriores
Correcções relativas a preços de transferência (art.o 58.º, n.º 8)
Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.o 59.º, n.º 1)
Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.o 60.º)
Subcapitalização (art.o 61.º, n.º 1)
Juros de suprimentos [art.o 42.o, n.o 1, alínea j)]
Despesas com combustíveis [art.o 42.o, n.o 1, alínea i)]
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor constante do contrato [art.o 58.o - A, n.o 3, alínea a)] 25
Importâncias constantes de documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF inexistente ou inválido [art.º 42º, n.º 1, alínea b)]
Custos ou perdas suportados com transmissão onerosa de partes de capital (art.º 23º, n.os 5, 6 e 7)
Ajustamentos de valores de activos não dedutíveis ou para além dos limites legais (arts.º 34º, 35º e 36º)
Impostos diferidos
Mais-valias fiscais sem intenção de reinvestimento (art.o 43.o)
Mais-valias fiscais com intenção expressa de reinvestimento (art.º 45.º)
Acréscimos por não reinvestimento (art.º 45.º, n.º 6.º)
Mais-valias fiscais - regime transitório [art.º 7, n.º 7, alínea b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29 de Dezembro e art.º 32, n.º
8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27 de Dezembro

SOMA (campos 204 a 225)


Prejuízo fiscal imputado por ACE ou AEIE (art.o 6.o)
Redução de provisões tributadas
Mais-valias contabilísticas
Menos-valias fiscais (art.o 43.o)
Restituição de impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos
Rendimentos nos termos do artigo 46
Actualização de encargos de explorações silvícolas (art.o 18.o, n.o 6)
Benefícios fiscais
Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.o 18.o, n.o 7)
40% das realizações de utilidade social (art.o 40.o, n.o 9)
Reversões de ajustamentos de valores de activos tributados
Impostos diferidos

SOMA (campos 227 a 237)


PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 238 226)(A transportar para os Campos 301, 312 e/ou 323 do Quadro 09)
LUCRO TRIBUTÁVEL (Se 226 238)(A transportar para os Campos 302, 313 e/ou 324 do Quadro 09)
12,500.00 €
7,920,455.55 €

8,500.00 €
29,927.87 €
Reintrigação e amortizações não aceites como custos
ro 7 Modelo 22 Quadro 7 e 10 Modelo 22
201 7,574,661.93 Quadro 7
202 Quadro 10
203 Total 2008
204 ### PrejuízoFiscais 2008
205 Total - Lucro Tributável
206
207 ###
208
209
210
211
212
213 Imposto
277 12.50%
214 74.82 € 7,858,074.95 €
215 Total 86/241
217
218 357,200.77 €
220
222
223
224
251
252
253
254
255
256
257
258
259
270
270
216
274
275
276

225
226 7,932,955.55 €
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
272
273
237

CÁLCULOS:
12.50% 1,562.50 €
25% 1,980,113.89 €
1,981,676.39 €

25% 34,000.00 € Valor de aquisição


25% 7,481.97 €
1,018.03 €

8,500.00 €
80.00 €
8,580.00 € 858.00 € Artº 81 alínea a) --> 10%
1,982,534.39 €
dro 7 e 10 Modelo 22
7,932,955.55 €
858.00 €
7,933,813.55 €
63,238.60 €
7,870,574.95 €

Imposto
1,562.50 €
1,964,518.74 €
1,966,081.24 €
EXERCÍCIO 7
Coeficient Valor de Aquisição Taxas de
Designação Ano de Aquisiçãoe de Reav. Antes da Reav. Depois da Reav. Amortização
Edificio e outras construções 2004 1.1 18,500,620.00 € 20,350,682.00 € 10%
Equipamento Básico 2005 1.08 8,500,000.00 € 9,180,000.00 € 16.50%
Equipamento Básico 2004 1.1 12,500,750.00 € 13,750,825.00 € 15%
Equipamento Básico 2006 1.05 63,620,850.00 € 66,801,892.50 € 12.50%
Equipamento Administrativo 2004 1.1 850,000.00 € 935,000.00 € 10%
Equipamento Administrativo 2005 1.08 50,000.00 € 54,000.00 € 33.33%
Equipamento Transporte 2007 1.03 287,220.00 € 295,836.60 € 25%
TOTAIS 104,309,440.00 € 111,368,236.10 €

d-42 c-56 7,058,796.10 €


d-56 c-48 3,555,086.49 €
EXERCÍCIO 7
Amortização Acumulada em 01/01/2009 Amortizações do Exercício Diferença
Antes da Reav. Depois da Reav. Antes da Reav. (A)
Depois da Reav. (B)
(B)-(A) = ('C) 40% DE ('C)
9,250,310.00 € 10,175,341.00 € 1,850,062.00 € 2,035,068.20 € 185,006.20 € 74,002.48 €
5,610,000.00 € 6,058,800.00 € 1,402,500.00 € 1,514,700.00 € 112,200.00 € 44,880.00 €
9,375,562.50 € 10,313,118.75 € 1,875,112.50 € 2,062,623.75 € 187,511.25 € 75,004.50 €
23,857,818.75 € 25,050,709.69 € 7,952,606.25 € 8,350,236.56 € 397,630.31 € 159,052.13 €
425,000.00 € 467,500.00 € 85,000.00 € 93,500.00 € 8,500.00 € 3,400.00 €
50,000.00 € 54,000.00 € € € € €
143,610.00 € 147,918.30 € 71,805.00 € 73,959.15 € 2,154.15 € 861.66 €
48,712,301.25 € 52,267,387.74 € 13,237,085.75 € ### ### ###
EXERCÍCIO 8

Férias Subsídio de férias Total


Órgãos Sociais 12,000.00 € 12,000.00 € 24,000.00 €
Trabalhadores 144,000.00 € 144,000.00 € ###
Total 156,000.00 € 156,000.00 € ###
Conta 64
EXERCÍCIO 9

Electricidade 7,509.84 €
Água 5,152.05 €
Comunicação 12,958.12 €
Total 25,620.01 €

EXERCÍCIO 10

Prémio de Seguro em 31/12/2009


Período de Apólice
Modalidade Prémio Anual
Início Fim
Seguro Fabril 38,098.42 € 31/06/2009 31/06/2010
Seguro Frota 9,759.58 € 10/1/2009 10/1/2010
Pessoal 5,469.82 € 8/31/2009 8/31/2010
Total 53,327.82 €

Conta 62223 22,499.08 €


Encargos Sociais
Entidade Patronal Trabalhadores IRS Total 1
5,700.00 € 2,640.00 € 4,800.00 € 13,140.00 €
68,400.00 € 31,680.00 € 23,040.00 € ###
74,100.00 € 34,320.00 € 27,840.00 € ###
Conta 64 Conta 24

1/12/2009

Custo Diferido Mensal

19,049.21 € 3,174.87 €
8,132.98 € 813.30 €
3,646.55 € 455.82 €
30,828.74 € 4,443.99 €
Conta 27=64-24
Cálculo do pagamento especial por conta
Imposto Liquido ###
Cálculo ###
Valor a pagar por 3 vezes ###