Audit du circuit de la trésorerie

I) Description des opérations concernées par le circuit

II) Les objectifs de contrôle interne

III) Les différentes étapes du circuit

A. Le découpage du cycle
B. Les documents de circulation du circuit

IV) Les principales faiblesses constatées

A. Les encaissements
B. Les décaissements

V) L'environnement bancaire et les conditions de banque

A. Les conditions de valeur

B. Les conditions de taux et les commissions
C. Les termes usuels bancaires et les formules de calcul