28/04/2022 23:39 Exemplos de Controles Internos: 7 dicas para aplicar na sua empresa

7 exemplos de controles internos para

você aplicar na sua empresa
Atualizado em 19 de março de 19 | Artigos  por

Redação upLexis

O compliance na sua teoria é muito belo, mas quando colocado em prática é bem desafiador. Nosso
objetivo, nesse artigo, é fornecer exemplos de controles internos que irão te ajudar nessa
implantação.

Muitas empresas adotaram o programa de compliance como a solução para estar em conformidade
com órgãos reguladores e suas fiscalizações.

Sabemos muito que para estar em conformidade é necessário lidar com muita informação e
geralmente, temos o costume cultural de deixar tudo para última hora.

Sendo assim, também vemos um compliance que não sabe calcular o investimento necessário para
fazer um projeto acontecer.

Não se preocupe, aqui está a nossa dica: Como reduzir custos de compliance com a tecnologia?

É fundamental entender que o compliance possui diversas frentes que são fundamentais. Porém,
saber como prioriza-las é o primeiro passo do gestor.

Existem diversos exemplos de controles internos que você poderia aplicar, mas, nesse artigo, nos
limitaremos aos 7 exemplos que consideramos primordiais.

São eles:

1. Treinamento e capacitação;

2. Código de ética e conduta;

3. Controle de qualidade;

4. Auditoria interna;

5. Canal de denúncias;

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6. Segurança da Informação;

7. Gestão de terceiros.

Mas afinal, o que são os controles internos?

Para entender como inserir os exemplos de controles internos citados acima no contexto do seu
negócio, é fundamental saber o que são os benditos controles internos.

Sem papas na língua, controles internos são todos os procedimentos e normas estabelecidos pela

alta gestão com o objetivo de organizar, controlar e adquirir a confiança no que diz respeito a gestão
dos recursos.

Neste artigo, explicamos alguns conceitos: 5 dicas de controles internos.

A aplicação de controles internos é apenas uma das principais frentes do compliance em uma
empresa. Seu principal objetivo é colocar a casa em ordem.

Como controles internos podem resolver o problema da

minha empresa?

Na verdade, para resolver os problemas gerais de uma organização é fundamental possuir um plano
de longo prazo e o envolvimento de todos os colaboradores da empresa.

Os exemplos de controles internos que descreveremos aqui irão te auxiliar na identificação e

antecipação de alguns pontos que podem impactar na imagem da sua empresa se não resolvidos.

Esses riscos podem ser:

Fraude;

Corrupção;

Desvio e lavagem de dinheiro;

Favorecimento em licitações;

Impacto na cultura organizacional.

Se os exemplos acima não forem identificados com antecedência, as chances de sua empresa sofrer
um impacto negativo no mercado são imensas.

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Para que tudo isso possa ser evitado e o Compliance Officer consiga dar conta de organizar a casa,
iremos entrar a fundo nos exemplos de controles internos que listamos.

Não deixe de ir até o final desse artigo e entender como a aplicação efetiva dos controles internos
podem trazer grandes benefícios para você e sua empresa.

7 Exemplos de controles internos

Leia atentamente e procure absorver o máximo possível os conceitos de cada exemplo abaixo.

Os exemplos estão listados por ordem de importância, acredito que dessa forma você pode entender
como priorizar.

1. Treinamento e capacitação
Um dos principais erros que vemos quando o compliance é introduzido em uma empresa, é não
comunicar e promover a cultura trazida pela frente de conformidade.

Em um de nossos artigos, falamos sobre 7 estratégias para implementar um programa de

integridade na sua empresa. É importante entender que as pessoas são a parte essencial para o
sucesso do compliance.

Sabemos que treinamento e capacitação é um investimento. Por isso, tal investimento deve sempre
entra na conta do orçamento da área de compliance.

Como gestor, você prefere investir em capacitação e evitar prejuízos futuros ou não investir, e saber
que os recursos da sua empresa estarão comprometidos em um futuro não muito distante?

Fica para reflexão essa simples provocação.

2. Código de ética e conduta

Uma das ações mais desafiadoras do compliance é o código de ética e conduta. Por que considerá-lo
o mais desafiador?

É muito simples, pois o mesmo impacta diretamente na cultura organizacional da empresa.

Dos exemplos de controles internos, esse merece uma atenção totalmente especial.

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Mais do que desenvolver regras, o conselho administrativo junto com a direção da empresa, precisa
saber como disseminar tudo o que foi definido para o restante da companhia.

O que é definido em um código de ética e conduta?

Objetivos da empresa.

Princípios da organização.

O que é e o que não é permitido.

Multas e punições por descumprimento.

Para se aprofundar no tema, sugerimos: A importância da ética empresarial.

3. Controle de qualidade
Você já deve ter ouvido falar desse exemplo de controles internos inserido em um outro contexto,
mas o mesmo é fundamental para o compliance.

A aplicação do controle de qualidade é fundamental para a otimização da eficiência dos processos e

para a redução de custos.

Neste cenário, podemos considerar a hipótese de trabalhar com soluções tecnológicas para alcançar
os objetivos.

O controle de qualidade permite mapear as áreas e processos da empresa mais propensos a

situações de risco.

4. Auditoria interna
A auditoria interna é uma das práticas mais utilizadas pelas organizações quando o assunto é
estruturar todos os dados necessários de documentação fiscal.

É importante lembrar que a auditoria sempre vai além, às vezes, existe a necessidade de olhar para o
passado da empresa, para assim identificar possíveis pontos estratégicos que impactam na
conformidade.

Você pode gostar do artigo: A importância da auditoria interna.

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Na hora de contatar um consultor responsável pela auditoria, certifique-se de que o mesmo não
possui nenhum envolvimento com a empresa.

Organizações que se envolveram em escândalos de corrupção, como a lava jato, estavam em

processo de auditoria e, ainda assim, foram pegas.

5. Canal de denúncias
O canal de denúncias é o meio pela qual um colaborador pode reportar de forma anônima alguma
anormalidade referente aos processos internos, bem como ao descumprimento do código de ética e
conduta.

É importante disponibilizar para os colaboradores da empresa mais do que um meio, onde ele possa
entrar em contato e reportar a anormalidade.

Esses meios podem ser:

Telefone;

E-mail;

Site.

Procure sempre dar importância a segurança das pessoas, manter o anonimato do denunciante é
extremamente fundamental.

6. Segurança da informação
A segurança da informação é um exemplo de controle interno delicado.

É necessário desenvolver um sistema de controle bem estruturado e com extração de dados

constantes para análise.

O que é possível fazer com os dados digitais da empresa? Muitas coisas!

Porém, o responsável pelo desenvolvimento da infraestrutura de TI deve sempre seguir as políticas

da empresa em relação a segurança digital.

Uma tática que desse ser levada em consideração quanto aos exemplos de controles internos é a
criptografia dos dados. Com isso, toda e qualquer movimentação de informação por meio digital
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pode ser protegida de invasões externas.

O objetivo principal é manter a estrutura e continuidade das atividades de negócios.

7. Gestão de terceiros
Por fim, mas não menos importante vem a gestão de terceiro. Mas o que é a gestão de terceiros?

A maioria das empresas lidam com fornecedores e prestadores de serviços. Com isso, é primordial
conhecer quem são eles, como são estruturados os contratos e etc.

Gerir terceiros é entender como funciona a cadeia de relacionamento da sua empresa.

Com que você se envolve?

Como você analisa as informações de um fornecedor?

Quais serviços são terceirizados?

É fundamental para as empresas definirem uma atualização periódica dos dados e informações dos
fornecedores, prestadores de serviço, parceiros de negócio e entre outros agentes.

Recomendamos a leitura: Como obter dados cadastrais de uma empresa?

Conclusão

Espero que esses 7 exemplos de controles internos possam te ajudar a desenvolver um programa de
compliance eficiente na sua empresa. É claro que existem diversos outros exemplos, mas te garanto
que os que foram citados nesse artigo são fundamentais.

Disseminar o conhecimento sobre o compliance é extremamente importante para a upLexis.

Pensando nisso, separamos um conteúdo específico sobre compliance  organizacional.

https://uplexis.com.br/blog/artigos/compliance7-exemplos-de-controles-internos/ 6/6