Universidad Nacional de Tumbes

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Formatos Contables Espero que sea de gran Utilidad, y me gustaria tanto recibir criticas (Constructivas), acerca de este Formato Contable Envia tus criticas al Email: farro_carlos_2099@hotmail.com o, farro2099@gmail.com Saludos Carlos Farro

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Universidad Nacional de Tumbes

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PLAN CONTABLE Cta

10 101 102 103 104 10401 1040101 1040102 10402 1040201 1040202 105 106 108 109 12 121 12101 122 12201 123 128 129 14 141 142 143 144 16 161 162 163 164 168 169 19

Denominacn
Activo Cte CAJA Y BANCOS Caja Fondos Fijos Remesas en Transito Cuentas Corrientes Banco Crdito Cuenta Corriente (Soles) Cuenta Corriente (Dlares) Banco Continental Cuenta Corriente (Soles) Cuenta Corriente (Dlares) Certificados Bancarios Depsitos a Plazos Otros Depsitos Fondos Sujetos a Restriccin CLIENTES Facturas Por Cobrar Anticipos Letras por Cobrar Anticipos de Clientes ACM Cobranza Dudosa CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Prstamos al Personal Prstamos a accionistas (o socios) Prstamos a Directores Accionistas (o Socios), Suscripciones pendientes de Cancelacin CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prstamos a Terceros Reclamos a Terceros Intereses por Cobrar Depsitos en Garanta Otras Cuentas Por Cobrar Diversas Cobranza Dudosa PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

192 196 20 201 208 209 21 211 218 219 22 221 228 229 23 231 238 239 24 241 248 249 25 250 251 252 258 259 26 261 268 269 28 281 288 29 290 291 292 294 295 296 31 311 312 313 314 315 316 317

Clientes Cuentas Por Cobrar Diversas MERCADERIAS Mercaderas Mercaderas ACM Provisin por Fluctuacin de Mercaderas ACM PRODUCTOS TERMINADOS Productos Terminados Productos Terminados ACM Provisin por Fluctuacin de Productos Terminados ACM SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos, Desechos y Desperdicios Subproductos, Desechos y Desperdicios ACM Provisin por fluctuacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios ACM PRODUCTOS EN PROCESO Productos en Proceso Productos en Proceso ACM Provisin por fluctuacin de Productos en Procesos ACM MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES Materias Primas y Auxiliares Materias Primas y Auxiliares ACM Provisin por fluctuacin de Materias Primas y Auxiliares ACM ENVASES Y EMBALAJES Envases y Embalajes Adquiridos Envases y Embalajes Producidos Envases y Embalajes Insumos Envases y Embalajes ACM Provisin por fluctuacin de Envases y Embalajes ACM SUMINISTROS DIVERSOS Suministros Diversos Suministros Diversos ACM Provisin por fluctuacin de Suministros Diversos ACM EXISTENCIAS POR RECIBIR Existencias por Recibir Existencias por Recibir ACM PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Activo no Cte VALORES Acciones Provisin para fluctuacin de Valores ACM Valores ACM Otros Ttulos Representativos de Derecho Patrimonial Cedulas Hipotecarias Bonos del Tesoro Bonos Diversos

318 319 32 3201 321 322 323 324 325 326 328 33 331 332 333 334 335 336 337 338 339 3301 3302 34 340 341 342 343 344 345 346 347 349 35 351 352 353 354 355 356 357 359 3510 3511 36 361 362 363 364 365 366

Otros Ttulos Representativos de Acreencias Provisin Por Fluctuacin de Valores PROVISION PARA DESVALORIZACION DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO Inmueble, Maquinaria y Equipo ACM Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinaria, Equipo y otras unidades de Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Provisin Para Desvalorizacin de los Inmuebles, Maquinaria y Equipo INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinaria, Equipo y otras unidades de Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades Por Recibir Trabajos en Curso Inmueble, Maquinaria y Equipo ACM Provisin Por fluctuacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo ACM INTANGIBLES Intangibles ACM Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigacin Gastos de Exploracin y Desarrollo Gastos de Estudios y Proyectos Gastos de Promocin y Pre-operativos Gastos de emisin de acciones y obligaciones Provisin Por fluctuacin de Intangibles ACM VALORIZACION ADICIONAL DE I.M.E Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinaria, Equipo y otras unidades de Explotacin Unidades de Transporte Equipos y enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Trabajos en Curso Valorizacin Adicional inmuebles. Maquinaria y equipo ACM Provisin por fluctuacin de inmuebles, maquinaria y equipo ACM INMUEBLE. MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCION Terrenos Edificios y otras Construcciones Maquinaria, Equipo y otras unidades de Explotacin Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos

367 368 369 3601 3602 37 371 372 373 374 375 376 377 378 379 38 381 382 383 384 385 388 389 38901 39 393 39301 394 395 396 397 398 40 401 4011 4012 4013 4014 4015 4016 4017 4018 4019 402 4021 4022 4023 4029 403 4031

Unidades de Reemplazo Unidades Por Recibir Trabajos en Curso Inmueble, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promocin ACM Provisin por fluctuacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Leyes de Promocin ACM INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION Concesiones y Derechos Patentes y Marcas Gastos de Investigacin Gastos de Exploracin y Desarrollo Gastos de Estudios y Proyectos Gastos de Promocin y Pre-operativos Gastos de emisin de acciones y obligaciones Intangibles Leyes de Promocin ACM Provisin por fluctuacin de Intangibles - Leyes de Promocin ACM CARGAS DIFERIDAS Intereses Por Devengar Seguros Pagados Por Adelantado Alquileres pagados por Adelantado Entregas a Rendir Cuentas Adelanto de Remuneraciones Gastos pagados por Anticipados ACM Otras Cargas Diferidas IGV por Aplicar DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciacin IMyE Depreciacin Provenientes de Reestructuracin por valorizacin adicional Amortizacin Intangibles Depreciacin valorizacin adicional de IMyE Depreciacin IMyE - Leyes de Promocin Amortizacin Intangibles - Leyes de Promocin Depreciacin y amortizacin Acumulada ACM Pasivo Cte TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central IGV IGV Retenciones IES Cnones Derechos Aduaneros Anticipo Adicional del Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Impuesto adicional sobre Utilidades (Dividendos) Otros Tributos Gobierno Central - Certificados Tributarios DrawBack - Rgimen Simplificado Certificados de devolucin de Crdito Fiscal Certificado de devolucin de Crdito Fiscal en Tramite Otros certificados Tributarios Contribuciones a Instituciones Publicas SNP

4032 404 405 408 41 411 4112 412 413 414 418 42 421 422 423 428 45 451 452 453 46 461 462 463 464 465 466 467 469 47 471 472 473 48 481 482 483 484 489 49 491 492 493 498 499 50 501 502 503 508

ONP Contribuciones a Instituciones Privadas Gobiernos Locales Tributos ACM REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones Por Pagar Otras Gratificaciones Vacaciones Por pagar Participaciones Por Pagar Remuneraciones y participaciones al Directorio Participacin diferida por diferencias temporales PROVEEDORES Facturas Por Pagar Anticipos Otorgados Letras Por Pagar Anticipos a Proveedores ACM DIVIDENDOS POR PAGAR Dividendos por Pagar accionistas originales Dividendos por Pagar accionistas de inversiones Dividendos por Pagar en especies CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prestamos a Terceros Reclamos a Terceros Prestamos de Accionistas o Socios Giros y Transferencias Bonos u Obligaciones Intereses Por Pagar Depsitos en Garanta Otras Cuentas Por Pagar BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES CTS Adelanto CTS Jubilacin PROVISIONES DIVERSAS Garantas sobre Ventas Provisin Para Perdidas en ventas a futuro Provisin por perdida de Litigio Provisin para Autoseguro Provisiones Diversas GANANCIAS DIFERIDAS Ventas Diferidas Costos Diferidos Intereses Diferidos Ganancias Diferidas ACM Otras Ganancias Diferidas Pasivo no Cte CAPITAL Capital Capital Personal Capital Por Valorizacin Adicional Capital ACM

509 53 55 551 552 553 557 558 559 56 561 562 563 568 57 571 573 578 58 581 582 583 584 585 588 589 59 591 592 598 60 601 603 604 605 606 607 608 609 61 611 614 615 616 618 62 621 622 623 624

Cuentas de Propietario INCREMENTO PATRIMONIAL POR VALORIZACION ADICIONAL ACCIONES DE INVERSION Acciones de Inversin Remanentes para acciones de Inversin Acciones de Inversin por valorizacin Adicional Certificados provisionales de participacin Patrimonial Acciones de Inversin ACM Acciones de Inversin por Emitir CAPITAL ADICIONAL Donaciones Primas de emisin Otros Aportes de Accionistas o Socios Capital Adicional ACM EXCEDENTE DE REVALUACION Excedente de Revaluacin Valorizacin Adicional Excedente de Reevaluacin ACM RESERVAS Reserva para Reinversiones Reserva Legal Reservas Contractuales Reservas Estatutarias Reservas Facultativas Reservas ACM Otras Reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no Distribuidas Perdidas Acumuladas Resultado por exposicin a la Inflacin Acumulada ACM Cargas por Naturaleza COMPRAS Mercaderas Compras para diversos Gastos Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Materiales de Construccin - Activos Fijos Compras ACM Gastos Vinculados con las Compras VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderas Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Variacin de Existencias ACM CARGAS DE PERSONAL Sueldos Salarios Comisiones Remuneraciones en Especie

625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6279 628 629 6201 63 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 6398 64 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 651 652 653 654 658 659 66 661 662 663 664 665 666 667 668 669

Otras Remuneraciones Vacaciones Seguridad y Prevencin Social Rgimen de Prestacin de Salud Rgimen de Pensiones Accidentes de Trabajo y enfermedades Profesionales Seguro de Vida Seguros Particulares de prestacin de Salud Otros Remuneraciones al Directorio Otras Cargas de Personal Cargas de Personal ACM SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte y Almacenamiento Correos y Telecomunicaciones Honorarios, Comisiones y Corretajes Produccin encargada a Terceros Mantenimiento y Reparacin Alquileres Electricidad y Agua Publicidad, Publicaciones, Relaciones Publicas Servicios de Personal Otros Servicios Servicios Prestados por Terceros ACM TRIBUTOS IGV IES Cnones Derechos aduaneros por Ventas Impuesto a la Renta Tributos a Gobiernos Locales Cotizaciones con carcter de Tributo Tributos ACM Otros Tributos CARGAS DIVERSAS DE GESTION Seguros Regalas Subscripciones y Cotizaciones Donaciones Cargas Diversas de Gestin ACM Otras Cargas Diversas de Gestin CARGAS EXCEPCIONALES Costo neto de enajenacin de Valores Costo neto de enajenacin de IMyE Costo neto de enajenacin de Intangibles Impuestos atrasados y/o Adicionales Cargas diversas de ejercicios Anteriores Sanciones administrativas Fiscales Cargas Excepcionales ACM Gastos Extraordinarios Otras Cargas Excepcionales

67 671 672 673 674 675 676 677 678 679 68 681 682 683 684 685 686 687 688 689 69 691 692 693 698 70 701 702 703 707 708 709 71 711 712 713 715 718 72 721 722 728 73 731 738 74 741 748 75 751

CARGAS FINANICERAS Intereses y gastos de Prestamos Intereses y gastos de Sobregiro Intereses relativos a bonos emitidos y otras obligaciones a Plazos Intereses y gastos de documentos Descontados Descuentos concedidos por pronto Pago Perdidas por diferencia de Cambio Cargas Financieras ACM Gastos de Compras de Valores Otras Cargas Financieras PROVISIONES DEL EJERCICIO Depreciacin de IMyE Amortizacin de Intangibles fluctuacin de Valores Cuentas de Cobranza Dudosa Desvalorizacin de Existencias CTS Jubilacin Provisin del Ejercicio ACM Otras Provisiones del Ejercicio COSTOS DE VENTAS Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios Costos de Ventas ACM Ingresos por Naturaleza VENTAS Mercaderas Productos Terminados Subproductos, Desechos y Desperdicios Prestacin de Servicios Ventas ACM Devoluciones sobre Ventas PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO) Variacin de productos Terminados Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios Variacin de Productos en Proceso Variacin de Envases y Embalajes Produccin almacenada (o desalmacenada) ACM PRODUCCION INMOVILIZADA IMyE Intangibles Produccin Inmovilizada DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos ACM DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos ACM INGRESOS DIVERSOS Explotacin de servicios en beneficio del Personal

752 753 754 755 756 757 758 759 76 761 762 763 764 765 766 767 768 769 77 771 772 773 774 775 776 777 778 779 78 781 788 79 791 798 80 81 82 83 84 85 86 861 862 863 864 865 868 87 871 872

Comisiones y Corretajes Regalas Alquileres de Terrenos Alquileres Diversos Recuperacin de Impuestos Ingresos Diversos ACM Subsidios Recibidos Otros Ingresos Diversos INGRESOS EXCEPCIONALES enajenacin de Valores enajenacin de IMyE enajenacin de Intangibles Recuperacin de castigos de cuentas Incobrables devolucin de provisiones de ejercicios Anteriores devolucin de Impuestos Ingresos Excepcionales ACM Ingresos Extraordinarios Otros Ingresos Excepcionales INGRESOS FINANCIEROS Intereses sobre prestamos Otorgados Intereses sobre cuentas por cobrar Mercantiles Intereses sobre bonos y otros Ttulos similares Intereses sobre Depsitos Descuentos obtenidos por pronto Pago Ganancias por diferencia de Cambio Dividendos Percibidos Ingresos Financieros ACM Otros Ingresos Financieros CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas Cubiertas por Provisiones Cargas Cubiertas por Provisiones ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Cargas Imputables a Cuentas de Costos Cargas Imputables a Cuentas de Costos ACM Ganancias y Perdidas MARGEN COMERCIAL PRODUCCION DEL EJERCICIO VALOR AGREGADO EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA Participacin de los Trabajadores Participacin acciones de Inversin Participacin Patrimonial de los Trabajadores Investigacin cientfica y tecnolgica Participacin del Directorio Distribucin Legal de la Renta Neta ACM SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Margen Comercial Produccin del Ejercicio

873 874 875 876 88 881 89 891 892 898 91 9124 9125 9126 9129 9162 9163 9164 9165 9167 9168 92 9224 9225 9226 9262 9263 9264 9265 9268 93 931 932 94 9462 9463 9464 9465 9468 95 956 9563 9564 9565 9568 97 9767

Valor Agregado Excedente bruto de Explotacin Resultado de Explotacin Resultado antes de Participaciones e Impuestos IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad del Ejercicio Perdida del Ejercicio Resultado por exposicin a la Inflacin del Ejercicio Sistema Monista COSTOS POR DISTRIBUIIR Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Gastos Vinculados con las Compras Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Cargas Financieras Provisiones del Ejercicio COSTOS DE PRODUCCION Materias Primas y Auxiliares Envases y Embalajes Suministros Diversos Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio CENTRO DE COSTOS Producto A Producto B GASTOS DE ADMINISTRACION Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio GASTOS DE VENTAS Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Tributos Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio GASTOS FINACIEROS Cargas Financieras

N RUC
20416985124 20141320569 078554612 20103025621 20365696261 20165329830 20100069532 20478456923 20100007498

CONSULTA RUC Razn Social

LOS APROBADOS SAC ALMACENES ZAQUEO SAC JAIME FLORES CABALLERO BUSTAMANTE SOLO UN ONCE SAC IMPORTACIONES HIRAOKA EDELNOR SEDAPAL MOVISTAR

mocin ACM

REGISTRO DE COMPRAS EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

Comprobante de Pago Fecha de

Tipo

PROVEEDOR

Emisin 4/7/2011

Serie Doc FT 002

Numero 0236

RUC 20141320569 2000232186

Nombre o Razn Social ALMACENES ZAQUEO SAC

Total

Adquisiciones Gravadas Destinadas a Operaciones Gravadas y/o Exportacin Base Imponible 9,226.89

IGV 1,753.11

Adquisiciones Gravadas Destinadas a Operaciones Gravadas y/o Exportacin y a Op. no Gravadas Base Imponible IGV

9,226.89

1,753.11

Adquisiciones Gravadas Destinadas

Valor de las

a Op. no Gravadas Base Imponible

Adquisiciones

Otos Tributos

Importe Total 10,980.00

IGV

no Gravadas

ISC

y Cargos

10,980.00

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

Fecha de
Tipo

Comprob. Pago

Cliente

Emisin 4/2/2011

Doc

Serie 001 051

Num.

FT

RUC 20416985124

Nombre o Razn Social LOS APROBADOS SAC

Total

Valos Facturado de la Exportacion

Base Imponibles de la Operacin Gravada 16,980.00

Importe Total de las Op Exoneradas o Inafectas Exoneradas Inafectas ISC IGV y/o IPM 3,056.40

16,980.00

3,056.40

Otros tributos y Cargos que no Froman Parte De la Base Imponible

Importe

Total 20,036.40

20,036.40

LIBRO BANCOS PERIODO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Documento Fecha Tipo Numero

DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

Movimientos Concepto Debe Haber

TOTALES Saldo Inicial : Saldo Actual :

Conciliacin Bancaria
Saldo segn Extracto Bancario: Cheques girados y no cobrados:

Sub-total: Depsitos no abonados:

Saldo segn Libro Bancos: -

imientos Saldo
-

LIBRO CAJA EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Fecha

Cta
Saldo Inicial

10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ DEBE

Fecha
36,420.00

Cta

SUMAS 36,420.00 SALDO PROXIMO MES TOTALES 36,420.00

HABER

36,420.00 SALDO DEUDOR 36,420.00

LIBRO DIARIO EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Fecha

Asiento

Cta
10 101 104 12 121 123 20 201 26 261 33 332 335 336 40 401 41 411 42 421 423 50 501

60 601 40 401 4011 42 421

20 61

12 121 70 701 40 401 4011

69 20 63 635 46 469

94 79

10420873121 CARLOS E FARRO RODRIGUEZ

DENOMINACION
1 CAJA Y BANCOS Caja Cuentas Corrientes CLIENTES Facturas Por Cobrar Letras por Cobrar MERCADERIAS Mercaderas SUMINISTROS DIVERSOS Suministros Diversos INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO Edificios y otras Construcciones Muebles y Enseres Equipos Diversos TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones Por Pagar PROVEEDORES Facturas Por Pagar Letras Por Pagar CAPITAL Capital Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio del Periodo 2 COMPRAS Mercaderas TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central IGV PROVEEDORES Facturas Por Pagar Por la Compra Realizada 3

1,753.11

MERCADERIAS VARIACION DE EXISTENCIAS Por el Destino de la Mercaderia Comprada al Almacen 4 CLIENTES Facturas Por Cobrar VENTAS Mercaderas TRIBUTOS POR PAGAR Gobierno Central IGV Por la Provision de la Venta Segn Fact 001-028 5 COSTOS DE VENTAS MERCADERIAS 6 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Alquileres CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Otras Cuentas Por Pagar Por la Provicion del Pago de Alquiler del Local 7 GASTOS DE ADMINISTRACION CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 8 CONTINUARA ....

3,056.40

Movimientos Debe
36,420.00 6,780.00 29,640.00 28,500.00 28,500.00 31,150.00 14,850.00 16,300.00 96,070.00 96,070.00

Haber

9,226.89 9,226.89 1,753.11 1,753.11 10,980.00 10,980.00

9,226.89 9,226.89

20,036.40 20,036.40 16,980.00 16,980.00 3,056.40 3,056.40

16,980.00 16,980.00 1,500.65 1,500.65 1,500.65 1,500.65

1,500.65 1,500.65

LIBRO MAYOR EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

Sumas Cta Denominacin Debe

36,420.00 20,036.40 37,726.89 31,150.00 1,753.11 9,226.89 1,500.65 16,980.00 1,500.65 10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 20 MERCADERIAS 26 SUMINISTROS DIVERSOS 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 40 TRIBUTOS POR PAGAR 41 REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 PROVEEDORES 46 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 50 CAPITAL 60 COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 69 COSTOS DE VENTAS 70 VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION

Total

156,294.59

RE DE 2007

21

E. FARRO RODRIGUEZ

Sumas Haber
16,980.00 3,056.40 10,980.00 1,500.65 96,070.00 9,226.89 16,980.00 1,500.65 -

Saldos Deudor
36,420.00 20,036.40 20,746.89 31,150.00 1,303.29 10,980.00 1,500.65 96,070.00 9,226.89 9,226.89 1,500.65 16,980.00 16,980.00 1,500.65 1,500.65

Acreedor

156,294.59

137,561.48

137,561.48

HOJA DE TRABAJO PERIODO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

Sumas Cta Denominacin Debe

36,420.00 20,036.40 37,726.89 31,150.00 1,753.11 9,226.89 1,500.65 16,980.00 1,500.65 -

Haber
16,980.00 3,056.40 10,980.00 1,500.65 96,070.00 9,226.89 16,980.00 1,500.65 -

10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 20 MERCADERIAS 26 SUMINISTROS DIVERSOS 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 40 TRIBUTOS POR PAGAR 41 REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 PROVEEDORES 46 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 50 CAPITAL 60 COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 69 COSTOS DE VENTAS 70 VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACION

156,294.59

Sumas
89

156,294.59

ODRIGUEZ

Saldos Deudor
36,420.00 20,036.40 20,746.89 31,150.00 1,303.29 10,980.00 1,500.65 96,070.00 9,226.89 9,226.89 1,500.65 16,980.00 16,980.00 1,500.65 1,500.65

Inventario Acreedor Activo

36,420.00 20,036.40 20,746.89 31,150.00 1,303.29 10,980.00 1,500.65 96,070.00

Resultados por Naturaleza Perdida

Pasivo

9,226.89 1,500.65 16,980.00

137,561.48

137,561.48

108,353.29 1,500.65 109,853.94

109,853.94 109,853.94

27,707.54 27,707.54

Resultado del Ejercicio Totales

sultados por Naturaleza Ganancia

Resultados por Funcin Perdida Ganancia

9,226.89 16,980.00 16,980.00 1,500.65 16,980.00

26,206.89 1,500.65 27,707.54

18,480.65 18,480.65

16,980.00 1,500.65 18,480.65

BALANCE GENERAL EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL DICIEMBRE DE 2007 10420873121 CARLOS E. FARRO RODRIGUEZ

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto de Depreciacin Acumulada) Activos Intangibles (Neto de Amortizacin Acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EMBRE DE 2007

0873121

LOS E. FARRO RODRIGUEZ

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagares Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de la Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters Minotario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedente de Revaluacion Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

36,420.00 20,036.00 20,747.00 77,203.00

31,150.00 31,150.00 108,353.00

EJERCICIO O PERIODO

10,980.00 1,501.00 12,481.00

1,303.00 1,303.00 13,784.00 -

96,070.00 (1,501.00) 94,569.00 108,353.00

NETO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

FECHA NMERO DE LA CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

NMERO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

NMERO CORRELATIVO

DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

01

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE