UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARAN Representao Discente Conselho dos Curadores Gesto Ps no Campus - 2009

CONSELHO DOS CURADORES CONCUR-UFPR Conselheiro Relator: Guilherme Hideo Assaoka Hossaka Data do relato: 04/06/2009 Processo: 23075.076025/2009-52 Assunto: Balancete referente ao ms de fevereiro/2009 Interessado: Pr-Reitoria de Planejamento, Oramento e Finanas (PROPLAN)

HISTRICO
Tratam os autos do processo n. 23075.076025/2009-52 de balancete referente ao ms de fevereiro/2009 que, nos termos do Art. 26, Par. I do Estatuto da UFPR e Art. 7, item a do Regimento do CONCUR, devem ser analisados por este parecerista do Conselho dos Curadores da UFPR - CONCUR. O Balancete (fls. 01/48) compe-se de informaes extradas em 28 de fevereiro de 2009 do Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI referentes ao ms de fevereiro de 2009. O Processo Administrativo em anlise foi aberto pelo Departamento de Contabilidade e Finanas DCF, rgo da Pr-Reitoria de Planejamento, Oramento e Finanas PROLAN, em 15 de abril de 2009. No mesmo dia, via Ofcio n. 0340/2.009 (fl. 01) assinado pela Pr-Reitora de Planejamento Substituta, Jaqueline Cavalari Sales, os autos com o Balancete (fls. 01/47) so encaminhados ao Magnfico Reitor desta Instituio, Prof. Dr. Zaki Akel Sobrinho. Em 16 de abril de 2009, o Reitor encaminha este Processo Auditoria Interna AUDIN e, depois, Secretaria dos rgos Colegiados SOC para distribuio no CONCUR. Em posse dos autos, em 27 de abril de 2009, a Chefe da Auditoria Interna, Luciane Mialik Wagnitz Linczuk exara o Relatrio n.: 005/2009 com a finalidade de subsidiar os membros desse Conselho com relao a possveis variaes ocorridas em cada perodo e remete-os SOC. Finalmente, em reunio ordinria do CONCUR de 07 de maio de 2009, o Processo foi encaminhado a este presente relator, que ir submeter seu parecer exarado apreciao na prxima reunio ordinria do CONCUR de 04 de junho de 2009.

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ANLISE DO MRITO
O Processo passou por todos os trmites administrativos adequados e encontra-se nos padres e formatos previstos. Porm, algumas das contas referentes ao Balancete Contbil do Ms de Fevereiro e ao Balancete Contbil Acumulado de 2009 (fls. 24/47) encontram-se demasiadamente resumidas. Por serem de valores significativos e/ou recorrentes, so necessrios detalhamentos e esclarecimentos, por parte da Pr-Reitoria de Planejamento, Oramento e Finanas (PROPLAN), acerca das seguintes contas: a) 1.9.2.4.1.02.06_DISPENSA DE LICITACAO: verificar o fracionamento da despesa. Caso haja ocorrncia disso, as providncias devem ser tomadas em tempo hbil para atendimento s recomendaes dos rgos de controle interno e externo. b) 1.9.2.4.1.02.07_LICITACAO INEXIGIVEL: demonstrar o enquadramento correto com as justificativas pertinentes para as inexigibilidades. c) 3.3.1.9.0.11.31_GRATIFICACAO POR EXERCICIO DE CARG e 3.3.1.9.0.11.32_GRATIFICACAO POR EXERCICIO DE FUNC: informar detalhadamente todas as CDs e FGs que esto sendo pagas e as devidas aprovaes por parte do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) e as publicaes em D.O.U. . d) 3.3.3.9.0.39.79_SERV. DE APOIO ADMIN., TECNICO E O: informar sobre a validade das licitaes e atentar para os desvios das atividades e funes para as quais houve a contratao. e) 1.9.2.4.1.02.09_SUPRIMENTO DE FUNDOS: considerando-se que a conta em questo foi extinta a partir da adoo dos cartes corporativos, explicar o porqu de sua incidncia e permanncia. f) 5.2.3.3.1.00.00_INCORPORAO DE OBRIGACOES: pede-se para que se explique o significado e a origem dessa conta. Pede-se para que os pronunciamentos da PROPLAN sejam enviados ao CONCUR para serem postos em discusso e anexados a estes autos. Ainda, atravs do til e instrutivo relatrio da Auditora Chefe, pode-se perceber que algumas Unidades Oramentrias da UFPR no efetuaram empenho at o ms de fevereiro de 2009. essencial, por parte da PROPLAN, o posicionamento frente s situaes de cada UO sobre a execuo geral do oramento aprovado para que se evite a devoluo de recursos considerveis por falta de execuo oramentria, como ocorrido no exerccio de 2008. Assim sendo, sugere-se tambm que a PROPLAN, para os prximos balancetes, apresente tabelas financeiras e oramentrias, por cada Unidade da UFPR, com os valores que foram pagos no ms e pagos at o ms, empenhados no ms e empenhados at o ms e os
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UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARAN Representao Discente Conselho dos Curadores Gesto Ps no Campus - 2009 crditos disponveis do oramento geral executados at o ms da referida prestao de contas. digno de nota que boa parte das solicitaes de esclarecimento e detalhamento seria facilmente resolvida mediante consulta s informaes atravs do SIAFI. Portanto, este conselheiro relator, por fim, tambm sugere enfaticamente para que cada membro ligado ao Egrgio Conselho dos Curadores possua senha de acesso ao SIAFI para fins de consulta aos dados pertinentes execuo oramentria, financeira e patrimonial da UFPR. Finalmente, considerando o acima disposto e a aderncia s normas contbeis vigentes, sou de parecer favorvel aprovao, condicionada ao atendimento das solicitaes de esclarecimento pela PROPLAN e a que sejam levadas em considerao as sugestes supracitadas. Este o parecer. S.M.J.

Guilherme Hideo Assaoka Hossaka Conselheiro Titular no CONCUR (DCE-UFPR 2008/2009)

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