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0/2021
Introdução
Olá, querido investidor!
ALICE PORTO
Contadora da Bolsa
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Eu e a Contadora da Bolsa Contabilidade estamos
comprometidas a facilitar a sua vida com a parte tribu-
tária dos investimentos em bolsa no ano de 2022.
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CÁLCULOS
Os cálculos devem ser realizados
mensalmente para você analisar seus
resultados mensais, atualizar a carteira
e chegar no valor do I.R. a pagar, se tiver.
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TAXAS, O QUE
FAZER COM ELAS?
As taxas são os valores que aparecem des-
contados no rodapé da sua nota de correta-
gem e elas devem ser incluídas nos cálcu-
los para chegar ao custo de aquisição e no
resultado da venda líquida, além de melho-
rar seus resultados positivos na bolsa, por-
que se elas não forem incluída nos cálculos,
você paga mais I.R. quando tiver lucro
tributável .
- Corretagem;
- Emolumentos;
- Liquidação;
- ISS se tiver descontado na nota de corre-
tagem;
- Todas as taxas que aparecerem desconta-
das na nota de corretagem.
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A FORMA DE INCLUIR ESSAS
TAXAS NOS CÁLCULOS É SIMPLES:
Nas compras você soma as taxas (+)
Nas vendas você abate as taxas (-)
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COMO CALCULAR O
CUSTO DE AQUISIÇÃO?
Toda vez que houver uma compra você
tem que calcular o custo de aquisição.
Para isso, você deve pegar o valor de
compra da ação que aparece na nota de
corretagem, multiplicar pela quantidade
adquirida e em seguida somar todas as
taxas que foram descontadas na nota de
corretagem, exceto o IRRF. Em seguida,
dividir pelo total de ações compradas,
chegando assim, no custo de aquisição
unitário.
Exemplo:
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COMO FAZER O
RATEIO DAS TAXAS?
Caso haja mais de uma movimentação na mesma
nota de corretagem, as taxas devem ser rateadas
proporcionalmente aos valores negociados de
cada ação. Por exemplo:
Supondo que haja as seguintes operações na
mesma nota de corretagem:
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COMO CALCULAR A
MÉDIA PONDERADA?
Um ponto muito comum na bolsa é o in-
vestidor realizar compras de uma ação que
já tinha em carteira. Neste caso é neces-
sário fazer o cálculo novamente para che-
gar no seu novo custo de aquisição. Porém,
neste cenário, dificilmente os valores e as
quantidades das ações compradas serão as
mesmas das outras ações que o investidor
possuía em carteira. Então para chegar no
valor do custo médio é utilizado o cálculo
da média ponderada.
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Para isso, você deve repetir o mesmo passo de quando
compra a ação pela primeira vez: multiplicar o preço de
compra com a quantidade adquirida e somar com todas
as taxas que foram cobradas na operação. Com o cálculo
do custo de aquisição da compra 1 e da compra 2, é feita
a média ponderada da nova compra em relação à quan-
tidade que já tinha em carteira. Se liga no exemplo:
Compra 1: 100 ações LOKA3 a R$20,00 + R$ 10,00 de
taxas = R$ 2.010,00
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VENDA PARCIAL DAS AÇÕES,
O QUE FAZER?
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VENDEU TODAS AS
AÇÕES EM CARTEIRA?
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COMO INCLUIR O IRRF NOS
CÁLCULOS?
Pode tentar, mas não adianta fugir do Im-
posto de Renda Retido na Fonte (IRRF). As
corretoras são obrigadas pela Receita Fe-
deral a “dedurar” suas movimentações de
bolsa. Elas fazem isso através de um impos-
to descontado nas suas operações.
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Investidor: “Contadora, tenho mesmo que fazer sempre
esses cálculos todo mês?”
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COMO CALCULAR
O I.R. A PAGAR?
O I.R. das movimentações de bolsa deve
ser pago até o último dia útil do mês se-
guinte às operações e só pagará imposto
na bolsa quem, dentro do mês, teve lucro
tributável acumulado. Lembrando que o
I.R. total do mês deve ser pago em uma
única DARF.
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Devemos chegar no resultado líquido de
cada operação. Para isso, o custo de aqui-
sição (valor da compra + taxas) é descon-
tado do resultado da venda líquida (va-
lor da venda - as taxas) . Em seguida, você
deve considerar todos os resultados líqui-
dos dentro do mês separados por tipo de
movimentação:
SWING
DAY TRADE
TRADE
FII
Cada resultado dentro da sua própria
caixinha. Assim, são encontrados os pos-
síveis resultados mensais para cada tipo
de operação: prejuízo, lucro tributável ou
lucro isento. O próximo passo é analisar
cada resultado...
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1. Prejuízo: ele deve ser anotado para abater nos
próximos lucros e informado na Declaração Anual.
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PREJUÍZO
NA BOLSA
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FECHEI O MÊS NO
PREJUÍZO, E AGORA?
Fechei o mês no prejuízo, e agora?
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QUAIS SÃO AS REGRAS DE
COMPENSAÇÃO
DE PREJUÍZO?
1 - Prejuízo só pode ser compensado em lucro
tributável no mês em que ele ocorre e em meses
futuros. Nunca compense o prejuízo em meses
anteriores ao que ele ocorreu.
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Nem pense em misturar prejuízos de
um tipo de operação em lucros de outra,
porque pode dar inconsistência na sua
Declaração Anual; e problemas com o
leão eu garanto que você não tá a fim de
ter.
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COMO DECLARAR
MEU PREJUÍZO?
Como eu disse anteriormente, se o
resultado das suas vendas for prejuízo, você
deve informá-lo na sua Declaração Anual,
para que tenha o direito de compensa-lo
em lucros futuros.
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EXISTE PRAZO MÁXIMO
PARA COMPENSAR O
PREJUÍZO?
Se o prejuízo for informado na Declaração
Anual, ele não tem prazo para ser compensa-
do, ou seja, você pode carregá-lo de um ano
para o outro até ele ser compensado por com-
pleto.
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COMO FUNCIONA
A ISENÇÃO DOS 20K?
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O QUE NÃO ENTRA NA REGRA
DA ISENÇÃO DOS 20K?
• Day trade;
• Opções;
• BDR;
• ETF;
• FII’s;
• Termo;
• Futuro índice;
• Futuro dólar;
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COMO DECLARAR
LUCRO ISENTO?
Não significa que só porque você teve lucro isento de
imposto de renda que não tenha que informar ele na
Declaração Anual.
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PARA TUDO!
Eu e a Contadora da Bolsa Contabilidade queremos
facilitar a parte tributária dos seus investimentos em
bolsa ao máximo. Lembra?
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AS AÇÕES
ISENTAS DE I.R.
Existem algumas ações que não exigem pagamento
de I.R., caso você as venda com lucro até 31/12/2023 no
swing trade. A isenção se baseia na lei de número 13.043,
de 13 de novembro de 2014 e conta, teoricamente, com as
seguintes empresas:
1. NUTRIPLANT (NUTR3)
2. PETRORIO (PRIO3)
3. GENERAL SHOPPING (GSHP3)
4. POMIFRUTAS (FRTA3)
5. CR2 EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS (CRDE3)
6. SINQIA (SQIA3)
7. BRASIL AGRO (AGRO3)
8. PRINER (PRNR3)
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CASO SINQIA
A Sinqia em 6 de setembro de 2019 fez um follow-on.
Após esse acontecimento a empresa foi reavaliada e saiu
das condições de isenção.
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CASO PETRORIO
A PetroRio, saiu da condição de isenta no dia primeiro de
fevereiro de 2021 e as regras de tributação são as mesmas:
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CASO
BRASILAGRO
A BrasilAgro, saiu da condição de isenta no dia primeiro
de fevereiro de 2021 e as regras de tributação são as
mesmas:
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Ah, lembrando que o resultado total do mês
das vendas com lucro dessas ações deve ser
declaradas no menu de Rendimentos Isen-
tos e Não Tributáveis, beleza?
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TUDO O QUE VOCÊ
PRECISA SABER SOBRE
A DARF
A DARF é Documento de Arrecadação da
Receita Federal e é por meio dela que o in-
vestidor paga o I.R. das operações de bolsa.
Mas, antes de qualquer coisa, gostaria de te
lembrar que se você está pagando DARF é
porque está tendo lucro na bolsa, logo, já
pode comemorar porque ela é o troféu do
investidor.
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A DARF NÃO TEM MAIS
CÓDIGO DE BARRAS.
E AGORA?
A atualização do Sicalcweb (o site da Receita Federal usado para emis-
são de DARF) não emite mais DARF em dia com códigos de barras. Por isso,
se o investidor preferir pular esse passo da emissão e já fazer o pagamento
direto no internet banking e preencher a DARF diretamente lá, pode ser
mais rápido e fácil.
Nesse vídeo aqui eu ensino melhor como pagar DARF sem código de
barras:
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SEU IR DE BOLSA PODE
SER BEM MAIS FÁCIL!
Quer fazer parte desse grupo seleto de investidores que terão a vida
fiscal facilitada, que estarão vários passos à frente do Leão da Receita
e poderão investir com tranquilidade e segurança?
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COMO PREENCHER
A DARF?
Se o investidor tiver DARF em atraso ou preferir gerar a guia antes de fazer o
pagamento no banco, ele precisará seguir alguns passos.
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O que fazer quando tiver uma DARF menor de R$10,00?
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COMO FUNCIONA A
DARF DE OPÇÕES?
Você já sabe que a gente paga uma única DARF por
mês, na qual estão somados os resultados de todas as
operações de determinado mês e que o pagamento
deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte às
operações. Certo?
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COMO FICA TRIBUTAÇÃO
APÓS A CISÃO XP + ITAÚ?
Termômetro da riqueza
Você não está nem mais rico nem mais pobre com
essa cisão.
Antes da cisão:
Após cisão:
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Termômetro da inteligência
• Multiplicação;
• Divisão;
• Subtração;
• Soma.
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Termômetro da praticidade do cálculo de
Custo de Aquisição da XPBR31:
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Termômetro da adivinhação do cálculo do
custo de aquisição das ITUBs!
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Bonificação Porto Seguro
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Encucou a cachola? Então imagina aqui
comigo:
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Você quer estar entre os primeiros?
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Redes
Sociais
ContadoradaBolsa ContadoradaBolsa
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