DEPRECIAÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO

MAQUINAS E EQUIPAMENTOS - 170.000,00 X 10% = 17.000,00

D- DEPRECIAÇÃO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS - 17.000,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA - 17.000,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS.

IMÓVEIS - 198.000,00 X 4% = 7.920,00

D- DEPRECIAÇÃO DE IMÓVEIS - 7.920,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 7.920,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE IMÓVEIS

VEÍCULOS - 205.000,00 X 20% = 41.000,00

D- DEPRECIAÇÃO DE VEÍCULOS - 41.000,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 41.000,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE VEÍCULOS

MOVEIS E UTENSÍLIOS - 129.000,00 X 10% = 12.900,00

D- DEPRECIAÇÃO DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS- 12.900,00
C- DEPRECIAÇÃO ACUMULADA- 12.900,00
HIST. DEPRECIAÇÃO ANUAL DE MÓVEIS E UTENSILIOS
Deprec. de veículos Depreciação Acumulada
41,000.00 17,000.00
41,000.00
7,920.00
12,900.00

APURAÇÃO DO ICMS:

ICMS A RECOLHER ICMS A RECUPERAR

7,000.00 12,000.00
7,000.00 7,000.00
5,000.00

Balancete de Verificação

Contas S/D S/C

Caixa R$ 2,000.00
Banco R$ 380,000.00
Contas a receber R$ 150,000.00
Duplicatas a receber R$ 250,000.00
Móveis e Utensilios R$ 129,000.00
Maquinas e Equi. R$ 170,000.00
Imóveis R$ 198,000.00
Veículos R$ 205,000.00
Terrenos R$ 792,324.20
Marcas e Patentes R$ 30,000.00
Desp. de brindes R$ 4,000.00
Desp. de FGTS R$ 4,000.00
Desp. de Férias R$ 3,000.00
Desp. de Sálarios R$ 50,000.00
Desp. de INSS R$ 12,600.00
Despe. de Décimo Terceiro R$ 2,600.00
Desp. de ICMS R$ 20,000.00
Depre.de Mov. e Utensilios R$ 12,900.00
Depre. de Veículos R$ 41.00,00
Desp. de máq. e Equipamentos R$ 17,000.00
Depre. de Imóveis 7,920.00
Lanches e Refeições c/ socios da empresa R$ 1,200.00
Material de Limpeza R$ 14.00,00
Descontos Obtidos R$ 200.00
Apli. Fin. Liq. Imediata R$ 1,427,899.00
Adiantamento a Fornecedores R$ 30,000.00
Antecipação de Sálarios R$ 3,000.00
Ouro em Barras R$ 90,000.00
Ações de outras empresa R$ 150,000.00
ICMS a recuperar R$ 5,000.00
Mercadorias p/ revenda R$ 312,000.00
Custo da mercadoria Vendida Vendida(CMV) R$ 340,000.00
Materia-Prima R$ 30,000.00
Direitos Autorais R$ 80,000.00
Imóveis p/ Aluguel R$ 2,400,000.00
Adiant. De Clientes R$ 1,500.00
Receita de Vendas R$ 2,000,000.00
Receita de Aluguel R$ 83,000.00
Décimo Terceiro a pagar R$ R$ 2.600,00
Multa de Transito R$ 4,600.00
Multa ADM R$ 7,500.00
INSS a recolher R$ 18,600.00
Sálarios a pagar R$ 44,000.00
Duplicatas a pagar R$ 27,500.00
Fornecedores R$ 180,323.20
Capital Social R$ 5,000,000.00
Desp. de depreciação R$ 78,820.00
PIS a recolher R$ 34,372.80
COFINS a recolher R$ 158,323.20
Softwares R$ 60,000.00 R$ 7,629,239.20
Desp. de COFINS R$ 158,323.20
Desp. de PIS R$ 34,372.80
R$ 7,629,239.20
ARE

D- ARE 735,016.00
C- DESPESA DE SALÁRIOS 50,000.00
C- DESPESA DE FÉRIAS 3,000.00
C- MATERIAL DE LIMPEZA 14,000.00
C- DESPESA FGTS 4,000.00
C- DESPESA DE INSS 12,600.00
C- DESPESA DECIMO TERCEIRO 2,600.00
C- DESPESA DE BRINDE (INDEDU 4,000.00
C- MULTAS ADMINISTRATIVAS ( 7,500.00
C- MULTA DE TRANSITO (INDEDU 4,600.00
C- LANCHES E REFEIÇÕES COM S 1,200.00
C- DESPESA DE DEPRECIAÇÃO 78,820.00
C- DESPESA DE PIS 34,372.80
C- DESPESA DE COFINS 158,323.20
C- DESPESA DE ICMS S/ VENDAS 20,000.00
C- CMV 340,000.00

DESPESAS RECEITAS

735,016.00
735,016.00 2,083,200.00

ARE LUCRO A DESTINAR

735,016.00 2,083,200.00
1,348,184.00
1,348,184.00
 Movéis e utensilios
129,000.00

D- ICMS A RECOLHER- 7.000,00

C- ICMS A RECUPERAR- 7.000,00
HIST. APURAÇÃO DE IMPOSTOS - ICMS

DEMONTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO -DR

RECEITA OPERACIONAL BRUTA
VENDA DE MERCADORIAS
(-) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS:
DESPESA DE ICMS SOBRE VENDAS
VENDAS CANCELADAS
DESCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS
DESPESAS DE PIS SOBRE FATURAMENTO
DESPESAMDE COFINS SOBRE O FATURAMENTO
(=)RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
(-) CMV - CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS
(=) LUCRO OPERACIONAL BRUTO

(-) DESPESA OPERACIONAIS:

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESPESA DE SÁLARIOS
DESPSA DE FÉRIAS
MATERIAS DE LIMPEZA
DESPESA DE FGTS
DESPESAS DE INSS
DESPESA DE DÉCIMO TERCEIRO
DESPESA DE BRINDES (INDEDUTIVEL)
MULTAS ADMINISTRATIVAS (INDEDUTÍVEL)
MULTA DE TRÂNSITO (INDEDUTÍVEL)
LANCHES E REFEIÇÕES COM SÓCIOS( INDEDUTÍVEL)
DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO
(=) RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO
(+) RECEITA NÃO OPRACIONAIS
RECEITA DE ALUGUEL
DESCONTOS OBTIDOS
(-)DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
DESPESAS DE PIS(ALUGUEL E DESCONTOS OBTIDOS)
DESPESAS DE CONFINS( ALUGUEL E DESCONTOS OBTIDOS
(=)RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL

(-) PROVISÃO DO IRPJ E CSLL

IRPJ
CSLL
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (LUCROS A
 D - RECEITA DE VENDAS 2,000,000.00
D - RECEITA DE ALUGUEL 83,000.00
D- DESCONTOS OBTIDOS 200.00
C - ARE 2,083,200.00

D - ARE 1,348,184.00
C - LUCRO A DESTINAR 1,348,184.00

RECEITAS

2,083,200.00

O A DESTINAR
1,348,184.00
ovéis e utensilios

MONTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO -DRE

CEITA OPERACIONAL BRUTA 2,000,000.00
NDA DE MERCADORIAS 2.000,000,00
DEDUÇÕES E ABATIMENTOS: -205,000.00
SPESA DE ICMS SOBRE VENDAS -20,000.00
NDAS CANCELADAS -
SCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS -
SPESAS DE PIS SOBRE FATURAMENTO -33,000.00
SPESAMDE COFINS SOBRE O FATURAMENTO -152,000.00
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 1,795,000.00
CMV - CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS -340,000.00
LUCRO OPERACIONAL BRUTO 1,455,000.00

DESPESA OPERACIONAIS: -182,320.00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS -182,320.00
SPESA DE SÁLARIOS -50,000.00
SPSA DE FÉRIAS -3,000.00
TERIAS DE LIMPEZA -14,000.00
SPESA DE FGTS -4,000.00
SPESAS DE INSS -12,600.00
SPESA DE DÉCIMO TERCEIRO -2,600.00
SPESA DE BRINDES (INDEDUTIVEL) -4,000.00
LTAS ADMINISTRATIVAS (INDEDUTÍVEL) -7,500.00
LTA DE TRÂNSITO (INDEDUTÍVEL) -4,600.00
NCHES E REFEIÇÕES COM SÓCIOS( INDEDUTÍVEL) -1,200.00
SPESAS DE DEPRECIAÇÃO -78,000.00
RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO 1,272,680.00
RECEITA NÃO OPRACIONAIS 83,200.00
CEITA DE ALUGUEL 83,200.00
SCONTOS OBTIDOS 200.00
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS -7,696.00
SPESAS DE PIS(ALUGUEL E DESCONTOS OBTIDOS) -1,372.80
SPESAS DE CONFINS( ALUGUEL E DESCONTOS OBTIDOS) -6,323.20
RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL 1,348,184.00

PROVISÃO DO IRPJ E CSLL -323,564.16

-202,227.60
-121,336.56
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (LUCROS A DESTINAR) 1,024,619.84

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO R$ 6,815,403.20 PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE R$ 2,589,899.00 PASSIVO CIRCULANTE
DIPONÍVEL R$ 1,809,899.00 FORNECEDORES
CAIXA R$ 2,000.00 DUPLICATAS A PAGAR
BANCOS R$ 380,000.00 SALÁRIOS A PAGAR
APLICAÇÃO FINANCEIRA LIQUIDEZ IMEDIATA R$ 1,427,899.00 INSS A RECOLHER
CRÉDITOS R$ 438,000.00 DÉCIMO 13° A PAGAR
CONTAS A REC. R$ 150,000.00 ADIANTAMENTO DE CLIENTES
DUPLICATAS A RECOLHER R$ 250,000.00 PIS A PAGAR
ICMS A RECOLHER R$ 5,000.00 COFINS A PAGAR
ADIANT. FORNECEDORES R$ 30,000.00 IRPJ A PAGAR
ANTEC. DE SALÁRIOS R$ 3,000.00 CSLL A PAGAR
ESTOQUE R$ 342,000.00
MERCADORIAS PARA REVENDA R$ 312,000.00
MATÉRIA PRIMA R$ 30,000.00
ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 4,225,504.20 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
INVESTIMENTOS R$ 2,640,000.00
AÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS R$ 150,000.00
OURO EM BARRA R$ 90,000.00
IMÓVEIS PARA ALUGUEL R$ 2,400,000.00
IMOBILIZADO R$ 1,415,504.20 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
VEÍCULOS R$ 205,000.00 CAPITAL SOCIAL
(-) DEPRECIAÇÃO DE VEÍCULOS R$ 41,000.00 RESERVAS LEGAIS
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 170,000.00 RESERVAS ESTUTÁRIAS
(-)DEPRECIAÇÃO DE MÁQ. E EQUIP. R$ 17,000.00 RESERVAS DE CONTIGENCIAS
MÓVEIS E UTENSILIOS R$ 129,000.00 RESERVAS DE LUCROS
(-)DEPRECIAÇÃO DE MÓVEIS E UTEN. R$ 12,900.00
IMÓVEIS R$ 198,000.00
(-) DEPRECIAÇÃO IMÓVEIS R$ 7,920.00
TERRENOS R$ 792,324.20
INTANGÍVEL R$ 170,000.00
SOFTWARES R$ 60,000.00
DIREITOS AUTORAIS R$ 80,000.00
MARCAS E PATENTES R$ 30,000.00
R$ 6,815,403.20
R$ 794,935.36
R$ 180,321.20
R$ 27,500.00
R$ 44,000.00
R$ 18,600.00
R$ 2,600.00
R$ 1,500.00
R$ 34,372.80
R$ 158,323.20
R$ 204,822.60
R$ 122,893.56
R$ -

R$ 6,020,467.84
R$ 5,000,000.00
R$ 51,023.39
R$ 255,116.96
R$ 255,116.96
R$ 459,210.53