ndices de Liquidez

Liquidez Corrente AC/PC O resultado representa a capacidade da empresa em pagar suas dvidas em curto prazo. (Exemplo: para cada $1,00 de dvida, tem-se x(o resultado) para san-la). Liquidez Seca AC-E/PC Capacidade de liquidar dvidas sem o estoque. (Exemplo: para cada $1,00 de dvida, tem-se x(o resultado) para sanla). Liquidez Geral AC+AnC/PC+PElp Mostra a capacidade de pagamento em curto e longo prazo. (Exemplo: para cada $1,00 de dvida, tem-se x(o resultado) para san-la). Liquidez Imediata Disponibilidades / PC Dinheiro disponvel imediato para pagar dvidas de curto prazo. (Exemplo: para cada $1,00 de dvida, tem-se x(o resultado) para san-la).

ndices de Endividamento
Quantidade PC+PElp/PC+PElp+PL Participao de capital de terceiros nos recursos (Resultado em %). Qualidade PC/PC+PElp Quantos % do capital de terceiros vencer a curto prazo. Garantia PL/PC+PElp Para cada $1,00 de capital de terceiro tem-se x de capital prprio para pag-lo.

Prazo Mdio (Procuram explicitar a dinmica operacional da empresa)

PMPC (Pagamento das Compras) Fornecedoresx360/Compras Determina a mdia do nmero de dias em que a empresa paga suas obrigaes com Fornecedores. (Resultado em dias). PMRV (Recebimento das Vendas) Contas a receberx360/Vendas Determina a media de dias que a empresa aguarda para receber suas vendas (Resultado em dias). PMRE (Renovao de Estoques) Estoquesx360/Custo das Vendas ou CMV/(EI + EF/2) Determina a mdia de dias que a empresa leva para renovar seus estoques (Resultado em dias). Ciclo Operacional (Financeiro) PMPC (PMRV + PMRE) Indica a periodicidade na realizao dos Ativos e a necessidade de financiamento do ciclo produtivo da empresa.

ndices de Rentabilidade
TRI LL/ATotal Significa o poder de ganho da empresa (para $1 investido h um ganho de x). Representa tambm o tempo que a empresa ter para ter seu investimento de volta em anos (100%/x = anos). TRPL LL/PL Significa o poder de ganho dos proprietrios (para $1 investido tem-se um ganho de x). Representa tambm o tempo que os proprietrios tero para ter seu investimento de volta em anos (100%/x = anos). Margem Lquida de Lucro LL/Vendas Quantos centavos de lucro a empresa tem para cada $1 vendido. Giro do Ativo (Produtividade) Vendas/ATotal Significa quantas vezes a empresa vendeu em relao ao ativo total.

ndice mdio de endividamento Fator de insolvncia Abaixo, uma proposta de relatrio final: Analisamos o quadro clnico da empresa............... nos anos de ............, ......... e ............... Dos anos analisados, notamos, com o quadro clnico, que a tendncia da liquidez corrente foi ....... (estabilizar piorar melhorar) e que o conceito em relao mediana do setor, ............. (bom ruim razovel) para o ltimo ano. A liquidez seca .............................. O endividamento da empresa .......................... (alto baixo mdio), quando comparado com ....................... (setor mdia brasileira internacional) A qualidade do endividamento da empresa ...................... (satisfatria boa insatisfatria), todavia, possivelmente ela ..................... (tem no tem) problemas de pagamento de suas dividas, visto que a liquidez corrente ........... (baixa alta). Notamos que a rentabilidade da empresa .................... (subiu caiu), de um ano para outro, contudo ainda continua .................. (positiva e boa negativa e ruim) em relao a mdia do setor.

De maneira geral, a situao da empresa ainda ........................ (insatisfatria satisfatria), mesmo tendo ....................... (melhorado piorado) a margem lquida. Analisando os ndices combinados do trip da empresa, as notas foram, respectivamente (conforme o fator de insolvncia) .............., ............., ............., nos anos de ............., ............., ................... Em termos de sugestes e propostas, considerando que cada vez mais o mercado fica competitivo, a empresa .................... em anlise, poderia concentrar seus esforos no aumento ................. (do capital de terceiros prprio da produtividade) e consequentemente na reduo de seus ............. (custos de produo compromissos de curto prazo).