INDUSTRIA EXXXCELENTE S/A

CLCULO DO IMPOSTO DE RENDA DESCRIO DAS CONTAS Lucro Lquido antes da CSSL e do IRPJ - Acumulado Adies Doao a entidades no reconhecidas em lei Provisso para processos fiscais Distribuio de brindes Eqivalencia Patrimonial - Alfa - Negativa Multas por infraes fiscais BASES

Total das Adies Excluses Reviso de Provises Dividendos avaliados pelo custo de aquisio Equivalencia Patrimonial - Betea - Positiva

Total das Excluses Lucro Real (prejuzo) antes da compensao dos prejuzos acumulados Compensao de Prejuzos Acumulados - Limite s/o LR Lucro Real Aps compensao do Prejuizo Fisal Imposto de Renda sobre o Lucro Real Adicional do Imposto de Renda - 10% s/LR que exceder a Total do Imposto de Renda + Adicional no perodo Reduo do imposto de renda sobre o Lucro da Explorao Total do imposto de renda + adicional aps a reduo do Lucro da Explorao Utilizao de IRPJ pago por estimativa Imposto de Renda a recolher PREJUZO FISCAL Exerccio Acumulados at 2005 Exerccio Total Compensao de Prejuzo Acumulados Compensao de Prejuzo Acumulados Saldo IMPOSTOS A COMPENSAR Imposto de Renda Imposto de Renda s/aplicaes Sub-total Utilizao no perodo-base Saldo a Utilizar

30%

15% 20000

CLCULO DA CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE O LUCRO LQUIDO DESCRIO DAS CONTAS Lucro Lquido antes da CSSL e do IRPJ - Acumulado Adies BASES

Total das Adies Excluses

Total das Excluses Lucro Real (prejuzo) antes da compensao dos prejuzos acumulados Compensao da base de clculo negativa - Limite Lucro Real Contribuio social sobre o lucro lquido Contribuio Social sobre o lucro lquido a recolher 30%

9%

Utilizao da CSL paga por estimativa Contribuio social a recolher BASE DE CLCULO NEGATIVA Exerccio Exerccio Total Compensao Da Base de Clculo Negativa Compensao Da Base de Clculo Negativa Saldo CSLL A COMPENSAR Contribuio Social paga por estimativa e/ou a recuperar Outros tributos Sub-total Utilizao no perodo-base Saldo a Utilizar

CLCULO DO LUCRO DA EXPLORAO DESCRIO DAS CONTAS LUCRO LQUIDO ANTES DO IRPJ E DA CSL Adies BASES

Total das Adies Excluses

Total das Excluses Lucro da Explorao Reduo autorizada conforme Lei Imposto de Renda - sobre o LR acumulado Adicional do Imposto de Renda - 10% s/LR que exceder a Total de Imposto de Renda s/o Lucro da Explorao Como se calcula o percentual que cada atividade, incentivada ou no, representa em relao atividade total desenvolvida pela pessoa jurdica? 100% 50% 15% 20000

RECEITA BRUTA (-) TRIBUTOS RECEITA LQUIDA TOTAL ATIVIDADE ISENTA ATIVIDADE COM REDUO DE 50% ATIVIDADE NO INCENTIVADA 0% 100% 0%

TE S/A
6 Janeiro a Junho 7.116.22

145,500.00 230,000.00 35,000.00 1,979,995 15,000.00

2,405,495.00

90,450.00 9,300.00 4,902,700.00

5,002,450.00 4,519,265.00 -1,355,780.00 3,163,485.00 474,523.00 120,000.00

12 Jan a Dez

12 Jan a Dez