DESCRIPCION

Edificio
Remodelacion

Total
$ 40,000.00
$ 8,000.00
$ 48,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN.

DESCRIPCION

CANTIDAD

Mesa de aluminio
Carretilla
Gavetas plasticas
Lavadora de fruta
Bomba de agua
Envasador-sellador semiautomatico
Cuarto Frigorifico
Bascula Tipo Bananera
Herramienta de Limpieza
set de cortadoras para Frutas
TOTAL

COSTO UNITARIO
4

$ 110.00

3
100
3
1
1
1
1
3
2

$ 75.00
$ 4.50
$ 580.00
$ 350.00
$ 3,800
$ 12,000
$ 325.00
$ 2.50
$ 80.00

MUEBLES DE OFICINA
DESCRIPCION
Escritorio
Mesas Auxiliares
Archivadores
Silln para oficina
Casilleros
Mueble de espera

CANTIDAD
1
2
1
4
2
1

COSTO UNITARIO
$115.00
$80.50
$140.00
$45.00
$180.00
$125.00

TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCION
Telefono

CANTIDAD

COSTO UNITARIO
3
$42.00
0
$0.00

Fax

$80.00

Aire acondicionado

$500.00

TOTAL
EQUPOS DE COMPUTACION

Elaborado por: Imelda Palma H:

61402701.xls

DESCRIPCION
Computadora
Impresora Multifuncional

CANTIDAD
7
3

COSTO UNITARIO
$700.00
$250.00

TOTAL
VEHICULO
DESCRIPCION
Vehiculo

CANTIDAD
1

COSTO UNITARIO
$22,000.00

TOTAL

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

61402701.xls

PO DE PRODUCCIN.
COSTO TOTAL
$ 440.00
$ 225.00
$ 450.00
$ 1,740.00
$ 350.00
$ 3,800.00
$ 12,000
$ 325.00
$ 7.50
$ 160.00
$ 19,497.50

E OFICINA
COSTO TOTAL
$115.00
$161.00
$140.00
$180.00
$360.00
$125.00
$1,081.00

E OFICINA
COSTO TOTAL
$126.00
$0.00
$80.00
$2,500.00
$2,706.00

OMPUTACION

Elaborado por: Imelda Palma H:

61402701.xls

COSTO TOTAL
$4,900.00
$750.00
$5,650.00

CULO
COSTO TOTAL
$22,000.00
$22,000.00

$90,934.50

Elaborado por: Imelda Palma H:

61402701.xls

INVERSIN INICIAL
Remodelacion del local
Inversion en Activos Fijos
Gastos de Arranque
Gastos de constitucion
TOTAL INVERSIN

0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Edificio
Maq. y Equipo de Produccion
Muebles de oficina
Equipos de oficina
equipos de computacion
vehiculo
Total de activo fijo

$ 40,000.00
$ 19,497.50
$1,081.00
$2,706.00
$5,650.00
$22,000.00
$ 90,934.50

Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos

$ 1,100.00
$ 10,297.00
$ 11,397.00

Capital de Trabajo

TOTAL

Elaborado por: Imelda Palma H:

$ 8,000.00

$ 110,331.50

61402701.xls

Elaborado por: Imelda Palma H:

61402701.xls

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS

CANTIDAD COSTO UNIT

Compra de la fruta (arbol)

Quimico Limpiadores
Cajas de Carton
Fundas Plasticas
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

TOTAL

510

$ 45.00

$ 22,950.00

1
10557
184000

$ 650.00
$ 0.12
$ 0.007

$ 650.00
$ 1,266.84
$ 1,288.00
$ 26,154.84

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS GENERALES
Combustible vehiculos
Mantenimientos varios 10%

UNIDAD
Galon

TOTAL
MENSUAL
1.07
150
457.44

TOTAL
ANUAL
1800
5489.33

607.44

7289.33

TOTAL
MENSUAL
10
264.00

TOTAL
ANUAL
3168

264

3168

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS
Recolecto/seleccionadores/empacadores

SUELDO

264.00

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS

Jefes de calida/supervisor
Chofer

SUELDO

800.00
300.00

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL COSTOS OPERATIVOS

TOTAL
MENSUAL

1
1

TOTAL ANUAL

800
300

9600
3600

1100

13200

1971.44

23657.33

valor de produccion estimada

10557

cajas

140.19

0.17

Precio

Costo Unitario

Materia Prima
Costos Indirectos

$ 2.48
$ 0.69

M.O Directa

$ 0.30

M.O Indirecta
costo total de caja

$ 1.25
$ 4.72

Precio Producto

$ 20.00

18
22

20

MERCADO OBJETIVO
PRODUCION
Rendimiento de produccion
1kg

1 arbol
4500 rambutan/und

1000 g

Compra
Peso estimado de la fruta
Rendimiento esperado

510 arboles
20 gramos
2295000 Rambutan
42228000 Gramos
42228 Kg

4 kg x caja
10557 cajas

mbutan/und

183600
2111400

8% Merma de la Fruta

GASTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

DESCRIPCIN
Uniforme oficio varos
Guantes de latex (50 pares)
Mandiles
Gorro (caja)
Tapabocas (caja)

VALOR
UNITARIO

CANTIDAD
1
1
1
1
1

TOTAL COSTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

12
35
5
10
2.5

Total
Mensual

Total Anual
12
35
5
10
2.5

144
420
60
120
30

64.5

774

LA FIN S.A
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle

Perodo ( Aos)

Equipos de
computacion

0
1
2
3

33%
33%
33%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

Muebles y
Enseres

Equipos y
maquinaria

Vehiculo

AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion

Elaborado por; Imelda Palma H.

Porcentaje de
Depreciacin

Valor Actual

Depreciacin

Valor
Deprec.

Deprec.
Acumulada

$ 5,650.00
$ 1,883.33
$ 1,883.33
$ 1,883.33

$ 3,766.67
$ 1,883.33
0.0

$ 1,883.33
$ 3,766.67
$ 5,650.00

$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10
$ 108.10

$ 972.90
$ 864.80
$ 756.70
$ 648.60
$ 540.50
$ 432.40
$ 324.30
$ 216.20
$ 108.10
0.00

$ 108.10
$ 216.20
$ 324.30
$ 432.40
$ 540.50
$ 648.60
$ 756.70
$ 864.80
$ 972.90
$ 1,081.00

$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35
$ 2,220.35

$ 19,983.15
$ 17,762.80
$ 15,542.45
$ 13,322.10
$ 11,101.75
$ 8,881.40
$ 6,661.05
$ 4,440.70
$ 2,220.35
0.00

$ 2,220.35
$ 4,440.70
$ 6,661.05
$ 8,881.40
$ 11,101.75
$ 13,322.10
$ 15,542.45
$ 17,762.80
$ 19,983.15
$ 22,203.50

$ 4,400.00
$ 4,400.00
$ 4,400.00
$ 4,400.00
$ 4,400.00

$ 17,600.00
$ 13,200.00
$ 8,800.00
$ 4,400.00
0.00

$ 4,400.00
$ 8,800.00
$ 13,200.00
$ 17,600.00
$ 22,000.00

110
110
110
110
110
110
110
110
110
110

990.00
880.00
770.00
660.00
550.00
440.00
330.00
220.00
110.00
0.00

110
220
330
440
550
660
770
880
990
1100

$ 1,081.00

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$ 22,203.50

0
1
2
3
4
5

20%
20%
20%
20%
20%

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$ 22,000.00

1100.00

61402701.xls

LA FIN S.A
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Afiliacin a la camara de comercio
Numero Patronal
Permiso de funcionamiento del Municipio
Implementacion del loca( frigorifico e instalaciones)
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE

Valor
287.00 http://www.capig.org.ec/otrosServicios/comoA
0.00
10.00
10,000.00
10,297.00

g.org.ec/otrosServicios/comoAfiliarse.html

LA FIN S.A
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Ruc
Inscripcion a la Super de compaa
Registro en la CORPEI
Honorarios de Abogado
Total de Gastos de Constitucion

valor
0.00
800.00
150.00
150.00
1,100.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

Incremento Salarial segn la Ley 10%
Prestaciones sociales 12,15%
Decimo cuarto sueldo

264.00

290.40

1.1

319.44

351.38

386.52

3
1452.00
17424.00
6066.46
23490.46
1210.00
14520.00
5108.62
19628.62
1210.00
14520.00
5108.62
19628.62
1210.00
14520.00
5041.34
19561.34
968.00
11616.00
4150.78
15766.78
62230.78
20434.48

4
1597.20
19166.40
6673.10
25839.50
1331.00
15972.00
5619.48
21591.48
1331.00
15972.00
5619.48
21591.48
1331.00
15972.00
5545.48
21517.48
1064.80
12777.60
4565.86
17343.46
68453.86
22477.93

5
1756.92
21083.04
7340.41
28423.45
1464.10
17569.20
6181.43
23750.63
1464.10
17569.20
6181.43
23750.63
1464.10
17569.20
6100.03
23669.23
1171.28
14055.36
5022.45
19077.81
75299.25
24725.72

350.00
385.00
4200.00
4620.00
1299.30
1814.23
5499.30
6434.23
300.00
330.00
7200.00
3960.00
1151.40
1596.54
8351.40
5556.54
264.00
290.40
19008.00
3484.80
1044.91
1439.80
20052.91
4924.60
264.00
290.40
12672.00
13939.20
4179.65
5759.21
16851.65
19698.41
264.00
290.40
9504.00
10454.40
3134.74
4319.41
12638.74
14773.81
264.00
290.40
12672.00
13939.20
4179.65
5759.21
16851.65
19698.41
53856.00 41817.60
12538.94 17277.64

423.50
5082.00
1995.65
7077.65
363.00
4356.00
1756.19
6112.19
319.44
3833.28
1583.78
5417.06
319.44
16866.43
6335.13
23201.57
319.44
11499.84
4751.35
16251.19
319.44
15333.12
6335.13
21668.25
47532.67
19005.40

465.85
5590.20
2195.22
7785.42
399.30
4791.60
1931.81
6723.41
351.38
4216.61
1742.16
5958.77
351.38
18553.08
6968.65
25521.72
351.38
12649.82
5226.49
17876.31
351.38
16866.43
6968.65
23835.08
52285.94
20905.94

512.44
6149.22
2414.74
8563.96
439.23
5270.76
2124.99
7395.75
386.52
4638.27
1916.38
6554.65
386.52
20408.38
7665.51
28073.89
386.52
13914.81
5749.13
19663.94
386.52
18553.08
7665.51
26218.59
57514.53
22996.54

116967.8
4

130197.94

Personal de Oficina
Cargo

Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
Gerente
General
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
Gerente
salario basico anual
Administrativo/fina
prestaciones sociales
nciero
TOTAL
salario basico mensual
Gerente
salario basico anual
de
prestaciones sociales
comercializacion
TOTAL
salario basico mensual
Gerente de
Salario anual
Recursos
prestaciones sociales
TOTAL
Humanos
salario basico mensual
salario basico anual
Jefe de Calidad
prestaciones sociales
TOTAL
Total de salario anual de personal oficina
Total de prestaciones sociales personal oficina

1
2
1200.00
1320.00
14400.00
15840.00
3813.60
5514.96
18213.60
21354.96
1000.00
1100.00
12000.00
13200.00
3222.00
4644.20
15222.00
17844.20
1000.00
1100.00
12000.00
13200.00
3222.00
4644.20
15222.00
17844.20
1000.00
1100.00
12000.00
13200.00
3366.40
4583.04
15366.40
17783.04
800.00
880.00
9600.00
10560.00
2630.40
3773.44
12230.40
14333.44
50630.40 56573.44
12888.00 18576.80

Personal de Planta

cant
1

Secretaria

Chofer

Guardian

Empacadores

Recolectores

Seleccionadores

Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL

Total de salario anual de personal oficina

Total de prestaciones sociales personal oficina

TOTAL GENERAL MANO DE OBRA

117374.40

143217.73 157539.50

Detalle de Prestaciones Mensual

Gerente
General

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones

100.00
22.00
50.00

110.00
24.20
55.00

121.00
26.62
60.50

133.10
29.28
66.55

146.41
32.21
73.21

Gerente
General

Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

145.80
317.80
3,813.60

110.00
160.38
459.58
5,514.96

121.00
176.42
505.54
6,066.46

133.10
194.06
556.09
6,673.10

146.41
213.47
611.70
7,340.41

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Administrativo/financ Fdo.reserva
iero
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

83.33
22.00
41.67
121.50
268.50
3,222.00

91.67
24.20
45.83
91.67
133.65
387.02
4,644.20

100.83
26.62
50.42
100.83
147.02
425.72
5,108.62

110.92
29.28
55.46
110.92
161.72
468.29
5,619.48

122.01
32.21
61.00
122.01
177.89
515.12
6,181.43

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

83.33
22.00
41.67
121.50
268.50
3,222.00

91.67
24.20
45.83
91.67
133.65
387.02
4,644.20

100.83
26.62
50.42
100.83
147.02
425.72
5,108.62

110.92
29.28
55.46
110.92
161.72
468.29
5,619.48

122.01
32.21
61.00
122.01
177.89
515.12
6,181.43

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente de
Fdo.reserva
Recursos Humanos
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

66.67
83.33
33.33
97.20
280.53
3,366.40

73.33
91.67
36.67
73.33
106.92
381.92
4,583.04

80.67
100.83
40.33
80.67
117.61
420.11
5,041.34

88.73
110.92
44.37
88.73
129.37
462.12
5,545.48

97.61
122.01
48.80
97.61
142.31
508.34
6,100.03

Jefe de Calidad

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

66.67
22.00
33.33
97.20
219.20
2,630.40

73.33
24.20
36.67
73.33
106.92
314.45
3,773.44

80.67
26.62
40.33
80.67
117.61
345.90
4,150.78

88.73
29.28
44.37
88.73
129.37
380.49
4,565.86

97.61
32.21
48.80
97.61
142.31
418.54
5,022.45

Secretaria

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

29.17
22.00
14.58
42.53
108.28
1,299.30

32.08
24.20
16.04
32.08
46.78
151.19
1,814.23

35.29
26.62
17.65
35.29
51.46
166.30
1,995.65

38.82
29.28
19.41
38.82
56.60
182.93
2,195.22

42.70
32.21
21.35
42.70
62.26
201.23
2,414.74

Chofer

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

25.00
22.00
12.50
36.45
95.95
1,151.40

27.50
24.20
13.75
27.50
40.10
133.05
1,596.54

30.25
26.62
15.13
30.25
44.10
146.35
1,756.19

33.28
29.28
16.64
33.28
48.51
160.98
1,931.81

36.60
32.21
18.30
36.60
53.37
177.08
2,124.99

Guardian

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

22.00
22.00
11.00
32.08
87.08
1,044.91

24.20
24.20
12.10
24.20
35.28
119.98
1,439.80

26.62
26.62
13.31
26.62
38.81
131.98
1,583.78

29.28
29.28
14.64
29.28
42.69
145.18
1,742.16

32.21
32.21
16.11
32.21
46.96
159.70
1,916.38

Empacadores

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

22.00
22.00
11.00
32.08
87.08
1,044.91

24.20
24.20
12.10
24.20
35.28
119.98
1,439.80

26.62
26.62
13.31
26.62
38.81
131.98
1,583.78

29.28
29.28
14.64
29.28
42.69
145.18
1,742.16

32.21
32.21
16.11
32.21
46.96
159.70
1,916.38

22.00

24.20

26.62

29.28

32.21

Decimo tercero(13)

Recolectores

Recolectores

Seleccionadores

Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

22.00
11.00
32.08
87.08
1,044.91

24.20
12.10
24.20
35.28
119.98
1,439.80

26.62
13.31
26.62
38.81
131.98
1,583.78

29.28
14.64
29.28
42.69
145.18
1,742.16

32.21
16.11
32.21
46.96
159.70
1,916.38

Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales

22.00
22.00
11.00
32.08
87.08
1,044.91

24.20
24.20
12.10
24.20
35.28
119.98
1,439.80

26.62
26.62
13.31
26.62
38.81
131.98
1,583.78

29.28
29.28
14.64
29.28
42.69
145.18
1,742.16

32.21
32.21
16.11
32.21
46.96
159.70
1,916.38

stan by me

MENSUAL

LAFIN S.A.

Agua
Energia Electrica
Telefona Celular

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN.

Concepto
1
5400.00
1200.00
1800.00
318.00
250.00
1080.00
1080.00
1350.00
2250.00
774.00

2
5579.82
1239.96
1859.94
328.59
258.33
1115.96
1115.96
1394.96
2324.93
799.77

Aos
3
5765.63
1281.25
1921.88
339.53
266.93
1153.13
1153.13
1441.41
2402.35
826.41

4
5957.62
1323.92
1985.87
350.84
275.82
1191.52
1191.52
1489.41
2482.34
853.93

5
6156.01
1368.00
2052.00
362.52
285.00
1231.20
1231.20
1539.00
2565.01
882.36

Flete Maritimo

32400.00

33478.92

34593.77

35745.74

36936.07

Total Gastos de Operacin

47902.00

49497.14

51145.39

52848.53

54608.39

INCREMENTO
2
3%
3
3%
4
3%
5
3%
6
3%
7
3%
8
3%

1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03

Luz
AGUA
TELEFONIA CELULAR
material de oficina
Internet
Fito y certificado
Registro de firma
Antinarcotico
Agente de aduana
Uniformes del personal

AOS

kw.
Minutos

0.04
314

100
450
150

ANUAL
$ 1,200.00
5400
1800

BOLOFRUIT S.A.
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
JORGE TENEZACA
18,388.6
XAVIER ZAMBRANO
18,388.58
MAURICIO MENDOZA
18,388.58
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL

55,165.75
110,331.50

PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Capital propio
55,165.75
Prestamo
55,165.75
Total aportacion
110,331.50

50.00%
50.00%
100.00%
110,332

Presupuesto de Ingresos

INCREMENTO
AOS

inflacion

tasa de
utilidad
esperada

riego pais

tasa de
incremto al
costo

3.30%

9%

1
2
3
4

5
18%

31%
6
7
8

Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO

Rambutan

Precio

$ 20.00

$-

$ 27,580.00

$ 27,580.00

$ 33,800.00

$ 33,800.00

$ 27,440.00

$ 27,440.00

$ 24,000.00

$ 24,000.00

UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE

Enero

Febrero

Marzo

1379

Abril

1379

Mayo

1690

Junio

1690

Julio

1372

Agosto

1372

Septiembre

1200

1200

264
150
90

50
80

7500
7200
14700

10

288
160
100

50
80

8000
8000
16000

288
188
100

50
80

9400
8000
17400

312
202
110

50
80

10100
8800
18900

336
216
120

50
80

10800
9600
20400

11

12

13

14

10%
10%
10%
10%

1.1
1.1
1.1
1.1

10%

1.1

10%
10%
10%

1.1
1.1
1.1

10

11

entas
Aos
$ 24,000.00

12

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 309,640.00

$ 340,604.00

$ 374,664.40

$ 412,130.84

$ 453,343.92

UNIDADES PROYECTADAS ANUALES

Octubre

Noviembre

1200

Diciembre

1500

1500

15482

17030

18733

20607

22667

BOLOFRUIT S.A.
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO

FINANCIAMIENTO
CUOTAS

FECHA

PAGO

CAPITAL

INTERES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr

($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)

1310.32
1321.79
1333.35
1345.02
1356.79
1368.66
1380.64
1392.72
1404.90
1417.20
1429.60
1442.10

482.70
471.24
459.67
448.00
436.23
424.36
412.39
400.31
388.12
375.83
363.43
350.92

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr

($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr

($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)
($1,793.02)

16,503.08
1454.72
1467.45
1480.29
1493.24
1506.31
1519.49
1532.79
1546.20
1559.73
1573.38
1587.14
1601.03
$18,321.77
1615.04
1629.17
1643.43
1657.81
1672.31
1686.94
1701.70
1716.59
1731.62
1746.77
1762.05
1777.47
$20,340.90

5,013.18
338.30
325.57
312.73
299.78
286.71
273.53
260.24
246.82
233.29
219.65
205.88
191.99
3,194.49
177.98
163.85
149.60
135.22
120.71
106.08
91.32
76.43
61.41
46.26
30.97
15.55
1,175.36

SALDO
$55,165.75
$53,855.43
$52,533.64
$51,200.29
$49,855.27
$48,498.48
$47,129.82
$45,749.19
$44,356.47
$42,951.57
$41,534.37
$40,104.78
$38,662.67
$37,207.95
$35,740.50
$34,260.20
$32,766.96
$31,260.65
$29,741.16
$28,208.37
$26,662.17
$25,102.44
$23,529.07
$21,941.93
$20,340.90
$18,725.86
$17,096.69
$15,453.26
$13,795.46
$12,123.15
$10,436.20
$8,734.50
$7,017.90
$5,286.29
$3,539.52
$1,777.47
$0.00

PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL
55,165.75
TASA
0.11
PLAZO
36

ACTUALIZADA ENERO 2010

1,793.02

BOLOFRUIT S.A.

Realizado por:

BOLOFRUIT S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA

1
$ 309,640.00
$ 115,275.93
$ 194,364.07

2
$ 340,604.00
$ 144,338.74
$ 196,265.26

3
$ 374,664.40
$ 157,873.36
$ 216,791.04

4
$ 412,130.84
$ 171,064.74
$ 241,066.10

5
$ 453,343.92
$ 185,488.81
$ 267,855.11

$ 118,268.58
$ 76,095.49
$ 11,414.32
$ 19,023.87
$ 45,657.30

$ 110,274.85
$ 85,990.41
$ 12,898.56
$ 21,497.60
$ 51,594.24

$ 117,420.16
$ 99,370.88
$ 14,905.63
$ 24,842.72
$ 59,622.53

$ 124,419.97
$ 116,646.13
$ 17,496.92
$ 29,161.53
$ 69,987.68

$ 135,461.23
$ 132,393.88
$ 19,859.08
$ 33,098.47
$ 79,436.33

BOLOFRUIT S.A.
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Balance Inicial

-55,165.75

-17,289.75

24,704.50

72,707.92

149,534.04

235,808.82

-55,165.75

-17,289.75

24,704.50

72,707.92

149,534.04

235,808.82

5,650.00

5,650.00
1,883.33
1,081.00
108.10
22,203.50
2,220.35
$ 22,000.00
4,400.00
42,322.72

5,650.00
3,766.67
1,081.00
216.20
22,203.50
4,440.70
$ 22,000.00
8,800.00
33,710.93

5,650.00
5,650.00
1,081.00
324.30
22,203.50
6,661.05
$ 22,000.00
13,200.00
25,099.15

1,081.00
432.40
22,203.50
8,881.40
$ 22,000.00
17,600.00
18,370.70

1,081.00
540.50
22,203.50
11,101.75
$ 22,000.00
22,000.00
11,642.25

1,100.00
110.00
990.00

1,100.00
220.00
880.00

1,100.00
330.00
770.00

1,100.00
440.00
660.00

1,100.00
550.00
550.00

1,081.00
22,203.50
$ 22,000.00
50,934.50
1,100.00
1,100.00

-3131.25

26022.97

59295.44

98577.07

168564.74

248001.07

55,165.75
55,165.75

38,662.67
38,662.67

20,340.90
20,340.90

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

-55,165.75
-3,131.25

-55,165.75
45,657.30
-3,131.25
-12,639.70

-55,165.75
51,594.24
42,526.05
38,954.54

-55,165.75
59,622.53
94,120.29
98,577.07

-55,165.75
69,987.68
153,742.82
168,564.74

-55,165.75
79,436.33
223,730.49
248,001.07

-58,297.00

-3131.25

26022.97

59295.44

98577.07

168564.74

248001.07

BOLOFRUIT S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas

1
118,268.58
115,275.93
309,640.00
15,482

2
110,274.85
144,338.74
340,604.00
17,030

3
117,420.16
157,873.36
374,664.40
18,733

4
124,419.97
171,064.74
412,130.84
20,607

5
135,461.23
185,488.81
453,343.92
22,667

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010

$
COSTOS VARIABLES

P.E .$

188,413

Punto Equilibrio $
191,374
202,929

FORMULA P.E.$
212,711

229,268

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

P.E .%

61%

Punto Equilibrio %
56%

P.E. $ 133.736 y 6687 Unds., 63%

Ingresos por ventas

P.E.$=

1-

Costos fijos
Costos variables
ventas totales

135250

FORMULA P.E.%
54%

52%

108200

51%

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.

P.E.%=

Costos fijos
Ventas totales-Costos variables

X 100
81150
COSTOS FIJOS

.
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=

9421

9569

10146

FORMULA P.E.U
10636

54100

11463
P.E.U.=

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.

Costos fijos x Unidades producidas

Ventas Totales -Costos variables
27050

UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA

Por lo tanto el resultado indicar el monto de unidades a vender

1650

3300

4950
Unidades ( en miles )

6600

8250

ABLES

COSTOS TOTALES

CAPM
TMAR
riesgo Pais

8.2%

Banco central 16/02/2010

Rf
3.7% Min. De Econ. Y Fin.
B
1.09 Federal Reserve
Rm
8.4% Damodaran.com
Ri
0.17 Yahoo Finance
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS

rentabilidad del mercado

PayBack
Saldo de
Inversion

Periodo
1
2
3
4
5

Flujo de Caja

55,165.75
23,729.81
-11,124.17
-50,965.56
-114,728.94

Rentabilidad Exigida
37,876.00
41,994.25
48,003.41
76,826.13
86,274.78

6440.06
7140.28
8162.02
13062.75
14669.3

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

PRECIOS
Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad
VAN de flujos
p(k)
proyectados
20%
152188.21
35%
29103.94
45%
-93980.32
100% Promedio

Factor (rek*P(k))
30437.64
10186.38
-42291.15
-1667.12

sigma(S)
Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

94357.03

68%
95%
99%

NORMAL

Intervalo Inferior
-96024.16
-190381.19
-284738.22

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

VAN
-93980.324

29103.943

152188.209

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

CANTIDADES
Escenario(k)
Expansion

Probabilidad
p(k)
20%

VAN de flujos
proyectados

Factor (rek*P(k))
139866.65

27973.33

Normal
Recesion
Suma

35%
45%
100% Promedio

32321.22
-81658.77

11312.43
-36746.45
2539.31

sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

85316.10

68%
95%
99%

NORMAL

Intervalo Inferior
-82776.79
-168092.89
-253408.99

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

VAN
-81658.769

32321.224

139866.654

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

COSTOS
Escenario(k)
Expansion
Normal
Recesion
Suma

Probabilidad
VAN de flujos
Factor (rek*P(k))
p(k)
proyectados
20%
114397.93
22879.59
35%
32321.22
11312.43
45%
-80833.16
-36374.92
100% Promedio
-2182.91
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES

RECESION

76963.04
Intervalo Inferior
68%
-79145.94
95%
-156108.98
99%
-233072.01

NORMAL

EXPANSION

-10%
TMAR

10%

VAN
17.00%

VAN
-80833.159

32321.224

114397.934

d del mercado

Recuperacion
de Inversion
31,435.94
34,853.97
39,841.39
63,763.38
71,605.48

e Incertidumbre

IOS
Desviacion
Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44

Desviacion
152188.21
29103.94
-93980.32

Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10

Intervalo Superior
92689.91
187046.94
281403.97

e Incertidumbre
Desviacion
139866.65

Desviacion
Cuadrada
19562680996.88

Producto
3912536199.38

RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS

32321.22
-81658.77

1044661492.67
6668154574.80
27275497064.35

365631522.43
3000669558.66
7278837280.47

Intervalo Superior
87855.42
173171.52
258487.62

e Incertidumbre
Desviacion
Producto
Cuadrada
114397.93
13086887360.75
2617377472.15
32321.22
1044661492.67
365631522.43
-80833.16
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23

Desviacion

Intervalo Superior
74780.13
151743.16
228706.20